O'zaro hamkorlikni soliqqa tortish masalalari bo'yicha savollarga javoblar olish
Biroq, o'zaro hisob-kitob qilish bo'yicha savollar va javoblarni olishdan oldin, ushbu asosiy hisob turlarini esda tuting:
Soliqqa oid ikkita asosiy investitsion hisob varaqalari mavjud:
- Soliqqa tortiladigan hisoblar: Bu hisob-kitob soliqlari bilan to'ldiriladigan hisoblar va daromadlar, masalan, dividendlar va foizlar olinadigan yilda investorga soliq solinadi. Bundan tashqari, daromad (daromadlar) investitsiyalar sotilganda soliqqa tortiladi. Ushbu hisoblarning misollaridan individual brokerlik hisobvaraqlari, qo'shma brokerlik hisoblari va banklardagi jamg'arma hisoblari ko'pdir.
- Soli-ertelenen hisoblar: Bular hisob-kitoblar oldindan soliqqa tortiladigan dollar bilan ta'minlanadi va / yoki investitsiyalar hisob-kitobga kiritilgan daromadlar (o'sish) soliqqa tortilmaydi. Bunga misollar: IRAlar, 401 (k) s va annuitetlar.
Va bundan tashqari, sizga o'zaro fondga tez-tez beriladigan savollar (FAQ) bo'yicha javoblarni beraman:
Qarzdorlik fondining dividendlari qanday qilib olinadi?
Dividendlar aktsiyadorlarga (investorlarga) qimmatli qog'ozlar, obligatsiyalar yoki investitsiya fondlariga to'lanadigan to'lov hisoblanadi. Ushbu to'lovlar kompaniya aktsiyadorlari o'rtasida bo'linadigan foyda hisoblanadi. O'zaro investorlar investitsiyalashni (fondning ko'proq aktsiyalarini sotib olishni) yoki naqd pul sifatida qabul qilishni yoki boshqa hisobga o'tkazilishini xohlaydilarmi yoki yo'qmi, tanlaydilar.
Shuni ta'kidlash joizki, fondlar aktsiyadorlariga fondning dividendlari bo'yicha soliqqa tortilishi mumkin, hatto bu mablag'lar naqd pul shaklida yoki fondning qo'shimcha aktsiyalariga qayta investitsiyalangan bo'lsa ham.
Qarzdorlik fondining dividendlari odatda oddiy daromad (odatda, daromad solig'i stavkasi bo'yicha soliqqa tortiladi) yoki malakali dividendlar (soliq stavkasi maksimal 15% gacha) bo'yicha soliqqa tortiladi. Odatiy va malakali dividendlar o'zaro investorlarga soliq shaklida 1099-DIV shaklida xabar qilinadi. Soliķni rasmiylashtirish uchun investor (soliķ to'lovchi) 1040, B rejasi va 1040, 9a va 9b satrlari bo'yicha dividendlar to'laydi.
1099 shaklim bilan nima qilishim kerak?
Agar siz 1099ni olgan bo'lsangiz, soliq to'lashingiz kerakmi? 1099dan ortiq turli xil shakllar mavjud, ammo eng keng tarqalgan 1099 shakllar dividendlar, kapital tushumlari va pensiya hisoblari (IRA, 401k, 403b) taqsimotlari kabi investitsiya faoliyatidan olinadi. Investorlar tomonidan 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT va 1099-Q 1099-larning eng keng tarqalgan turlari kiradi.
- 1099-R: Ushbu formani AIR, annuitet, pensiya, foyda olish rejasi yoki 401 (k) rejasi kabi pensiya hisobvaraqchisidan sizga yuborilishi kerak. soliq yilida. Bir tarqatish pulni naqd pul olish degani emas . Oddiy qilib aytganda, pul taqsimoti pulning hisobdan chiqib ketishini bildiradi. Tarqatish turlarining misollaridan qisman yoki to'liq naqd pul olish yoki IRA aylanishi mumkin.
- 1099-DIV: Ushbu shakl sarmoyalanuvchi yil mobaynida investorga to'langan barcha dividendlar va kapital tushumlarini qayd qilish uchun investitsiya fondi kompaniyasidan investorga yuboriladi. Ba'zi bir sarmoyadorlar 1099-DIV shaklida shubhalanishlari mumkin, chunki ular yil davomida biron-bir dividend yoki naqd pul tushumidan naqd pul olishmagan. Agar siz daromadlarni qayta taqsimlashga qaror qilsangiz ham, siz hali ham dividend olgansiz. Va agar siz o'zingizning fond fondingizning aktsiyalarini sotmagan bo'lsangiz ham, sizda fond fondining asosiy daromadlari bo'lishi mumkin.
- 1099-INT: Ushbu shakl banklar singari institutlardan, soliq yilida kamida 10 AQSh dollari miqdorida foiz to'lovlari olgan hisob egalariga yuboriladi. Foizlar, dividendlar bilan aralashmaslik, bank jamg'armalari, Depozit sertifikatlari va pul bozori hisoblarida keng tarqalgan.
- 1099-Q: Ushbu forma Coverdell ta'lim jamg'armasi hisobidan (ESA) yoki bo'lim 529 rejasidan tarqatilgan investorlarga yuboriladi. Odatda, soliq to'lovchilar malakali ta'lim xarajatlaridan kamroq yoki teng bo'lgan taqsimotlarga soliq to'lamaydi.
1099 shakllar odatda IRSga va alohida soliq to'lovchiga dividendlar, kapital daromadlari, foizlar yoki naqd pul olishni taqsimlovchi tashkilotdan (ya'ni, fond fondi yoki bankidan) yuboriladi. Shu sababli, shaxsning o'zlarining nusxalarini IRSga soliq ma'lumotnomalari bilan yuborishlari har doim ham talab qilinmaydi.
Shunga qaramasdan, soliqqa tortiladigan va soliqqa tortilmagan faoliyatingizni qo'llab-quvvatlovchi dalillarni taqdim etadigan 1099 va boshqa hujjatlarni saqlab qolish kerak. Boshqacha qilib aytganda, soliq tekshiruvi uchun investorlarni tayyorlash kerak, bu sizning soliq hujjatlarini taqdim etishni talab qiladi.
5498-shakli an'anaviy IRA, Roth IRA, SEP-IRA yoki oddiy IRA kabi soliq hisob-kitoblari egalariga berilgan soliq hujjati. Shakl sizning hisobingizni ushlab turgan moliya muassasasi tomonidan yuboriladi va nusxasi IRSga yuboriladi. Shuning uchun yillik 5400 soliq ma'lumotnomangizni IRSga yuborishingiz shart emas. Siz har bir hisobingiz uchun 5498 shaklni olasiz.
5498 formasi informatsion maqsadlar uchun va siz yaratgan miqdorlar, yilning oxirigacha adolatli bozor qiymati va kerakli minimal taqsimotlarni olish to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Sizning 1099-R bilan bir qatorda 5498 raqamingiz soliq yilidan keyin 31 yanvargacha pochta orqali yuboriladi.
O'zaro investitsiya fondi kapitalining daromadlari qanday?
Aksiyadorlik fondlari o'nlab yoki yuzlab aktsiyalarga sarmoya kiritishlari mumkin. Ko'pincha o'zaro fond menejeri har qanday bir yil mobaynida o'zaro fondning bir nechta aktsiyalarini sotib oladi va sotadi. Menejer bu qimmatbaho qog'ozlarni sotib olgan vaqtdan boshlab qimmatli qog'ozlarni sotganida, bu savdolar sarmoyadorlar daromadlarini hosil qiladi, keyinchalik ular investorga (siz) o'tadi.
Mutavalliy fondlar bo'yicha o'rtacha asosni qanday hisoblayman?
O'zingizning investitsion fondlaringizni (yoki boshqa investitsiya turlarini) sotishda soliq maqsadlari uchun daromad yoki yo'qotishingizni aniqlash uchun iqtisodiy asos ishlatiladi. Xarajatlar fondi (yoki boshqa aktivlar) ortiqcha qayta tiklanadigan dividendlarni sotib olish va qayta moliyalashtirilgan kapital daromadlarini taqsimlash hisoblanadi.
O'zingizning fondingizni yuqori narxda (agar siz aniq aktiv qiymat yoki NAV sifatida ) sotgan bo'lsangiz, uni sotib olganingizdan daromad keltiring. Agar siz uni yanada arzon narxda sotsangiz, sizda yo'qotishingiz mumkin.
Biroq, turli vaqtlarda va narxlarda investitsiya fondlari aktsiyalarini sotib olganingizda nima bo'ladi?
Birgalikdagi fondlar aktsiyalarini turli paytlarda va narxlarda sotib olganingizda, o'rtacha qiymatni hisoblashingiz kerak bo'ladi.
O'rtacha asosni hisoblash uchun (From: IRS.Gov - Qarzlar, xarajatlar, va boshqalar)
- O'zingizning fondingizdagi barcha aktsiyalarning qiymatini qo'shing.
- Natijani sizga tegishli aktsiyalarning umumiy soniga bo'ling. Bu sizning o'rtacha hissa ulushingizni beradi.
- Hissa boshiga o'rtacha qiymatni sotiladigan aktsiyalar soniga ko'paytiring.
Siz o'rtacha asosni aniqlash uchun ikki martalik usulni qo'llamaysiz.
Net amalga oshmagan minnatdorchilik (NUA) nima?
Sizning kompaniya aktsiyalaringizni 401 (k) dan tortib olib, soliqqa tortiladigan vositachilik hisobiga ko'chirishingiz natijasida aniq amalga oshmagan minnatdorchilik (NUA) paydo bo'lishi mumkin. NUA muhim ahamiyatga ega bo'lgan sizning kompaniya aktsiyalaringiz bo'lsa va siz 401 (k) kabi soliqqa tortilgan xodimlar uchun ajratilgan pensiya rejasidan aktsiyalarni o'tkazayotgan bo'lsangiz, muhimdir. Shunga o'xshash taqsimotlarni, odatda, nafaqaga chiqish yoki ishga yollanishni tugatish kabi tetikleyici hodisangiz bo'lgan hollarda, odatda, ruxsat etiladi.
Tarqatishda NUA oddiy foyda solig'iga tortilmaydi. Shu sababli, shaxsiy pensiya hisobvarag'i (IRA) kabi boshqa soliqqa tortish vositasi emas, balki oddiy brokerlik hisobiga kompaniya aktsiyalarini o'tkazishni amalga oshirish oqilona bo'lishi mumkin.
Shunday qilib, sizning aktsiyalaringizdagi har qanday daromad (kapitalni sotishga qaror qilsangiz) uzoq muddatli sarmoyalar qoldig'i stavkasida soliqqa tortiladi, bu esa 15% kam bo'lishi mumkin. Biroq, agar sizning aktsiya paketini AROga aylantirsangiz, barcha pul mablag'lari oddiy daromad solig'i bo'yicha soliqqa tortiladi, bu esa 35% ga teng bo'lishi mumkin.
Qarz mablag'larini ikki marta soliqqa tortishdan qanday saqlanishim mumkin?
Qarzdorlik fondlari qimmatli qog'ozlar kabi boshqa investitsiya qimmatli qog'ozlari bilan bir xil emas, chunki ular bir xil portfellar bo'lib, o'nlab yoki yuzlab boshqa qimmatli qog'ozlarni egallagan birlashtirilgan investitsiyalar deb ataladi.
Shu bois, o'zaro fond boshqaruvi tarkibida amalga oshiriladigan soliqqa tortiladigan aktivlar Sizga, investorlarning o'zaro investitsion majburiyatlariga muvofiq, soliq majburiyatlari bo'yicha o'tadi. Misol uchun, agar sizning fondingizdagi aktsiyalarni dividendlar to'layotgan bo'lsa, unda Fond menejeri keyinchalik aktsiyalarni o'zidan ko'ra ko'proq qiymatga sotadi, siz ikki darajadagi soliqqa tortasiz: 1) dividendlar solig'i; odatda daromad sifatida soliqqa tortiladi va 2) sarmoya daromadining soliq stavkalari bo'yicha soliqqa tortiladigan sarmoyalar bo'yicha daromad solig'i.
Agar siz faqat bir necha oy davomida sizning fondingizga ega bo'lsangiz va sizning aktsiyalaringizni sotmagan bo'lsangiz ham, uzoq muddatli sarmoyadorlar daromadlarini taqsimlash mumkin (ehtimol, bir yildan ortiqroq fond fondini o'z zimmasiga oladi) . Shuning uchun sizlarga taqsimlanadigan soliqlar, o'zingizning investitsiya faoliyatini emas, balki o'zaro fondlardagi faoliyat bilan bog'liq.
O'zaro sarmoyangizni sotish uchun borganingizda, siz qayta investitsiyalangan dividendlar bo'yicha soliq to'laganmisiz. Misol uchun, agar siz 10 000 AQSh dollari miqdorida sarmoyaviy jamg'arma sotib olsangiz va keyinroq 15,000 dollardan sotmoqchi bo'lsangiz, 5000 AQSh dollari miqdorida kapitalning daromad solig'ini to'laysizmi? Majburiy emas! Agar siz ushlab turish davrida 1000 AQSh dollari miqdorida soliq to'lagan bo'lsangiz, soliqqa tortiladigan qismi faqatgina $ 4000 bo'lishi mumkin.
Qarzdorlik fondlarini qanday qilib investitsiyalash va soliqlarni kamaytirish kerak?
Ehtimol, siz investitsion tanlovga katta miqdorda g'amxo'rlik qildingiz va aktivlarni taqsimlash bo'yicha strategiyalarni joriy qildingiz, lekin siz aktivlarning joylashgan manziliga yoki investitsiya fondlaringiz eng yaxshi investitsiyalanadigan joylarga nisbatan juda ko'p o'ylamasligingiz mumkin.
Soliq solig'i solig'i solig'i solig'i bo'yicha brokerlik hisob raqamlariga qaraganda ancha farqlanadi. Aroli yoki 401 (k) kabi soliq hisob-kitoblari bo'yicha investitsiyalarni sotish sarmoyalar bo'yicha daromad solig'ini keltirib chiqarmaydi. Darhaqiqat, savdoni sotish hech qanday soliqlar keltirib chiqarmaydi (garchi boshqa fondlar to'lovlari ham qo'llanishi mumkin). Bundan tashqari, dividendlar daromadlari AIRda yoki 401 (k) da soliqqa tortilmaydi.
Unutmangki, brokerlik hisobvarag'ida amalga oshirilgan investitsiyalar sarmoyaning o'sishiga va foiz daromadlariga (dividendlar) soliq solinadi. Misol uchun, siz sotib olgan narxdan yuqori bahoga ( NAV ) sotiladigan umumiy fondni sotadigan bo'lsangiz, sizga soliq to'lash uchun katta daromad bo'ladi. Bundan tashqari, brokerlik hisobvarag'iga kiritilgan investitsiyalar natijasida olingan har qanday foiz daromadi (dividendlar) odatdagidek soliqqa tortiladi, xuddi ish beruvchidan to'lov olgandagidek.
Shu sababli, investitsiya maqsadlariga muvofiq, siz 401 (k) yoki AROda daromad keltiruvchi investitsiyalarni, masalan, obligatsiya fondlari va dividendlarni ishlab chiqaruvchi fondlar kabi, soliqlarni minimallashtirishingiz mumkin va soliqqa tortadigan mablag'larni o'sish fondlari, kichik daromadli fondlar, indeks fondlari va ETFlar kabi sizning soliqqa tortiladigan brokerlik hisobingizda.
IRS Publication 550 bu erda o'zaro fondlar va pul bozori fondlarini soliqqa tortish bo'yicha muhim ma'lumotlarni topasiz.
550-bobi quyidagicha tushuntiradi:
- qanday investitsiya daromadlari soliqqa tortilishi mumkin va qanday investitsiya xarajatlari chegirib tashlanishi mumkin,
- qachon va qanday qilib bu ma'lumotni soliq deklaratsiyasida ko'rsatish kerakligi,
- Investitsiya maqsadida mol-mulkni tasarruf etish bo'yicha tushum va yo'qotishlarni aniqlash va hisobot berish,
- mulkni sotish va soliqqa tortish masalalari bo'yicha ma'lumot.
Soliq bahosi nisbati nima va qanday qilib topaman?
Soliq stavkalari nisbati investorning soliqqa tortish uchun yillik yo'qotish miqdorini o'lchaydi. Masalan, agar o'zaro fondning soliq stavkasi darajasi 2 foizni tashkil etsa va jamg'armani qaytarish 10 foizni tashkil etsa, investorning soliqlar bo'yicha sof foydasi 8 foizni tashkil etadi. Soliqni to'laydigan samarali mablag'larni topish uchun siz soliq stavkalari past bo'lgan stavkalarni ko'rib chiqasiz.
Morningstar - sarmoya xarajatlari nisbatini hisoblab chiqadigan va ta'minlovchi o'zaro fond tadqiqot va tahlil kompaniyasi. Buni o'z saytida qanday topish mumkin:
- Morningstar.com saytiga o'ting.
- Sahifaning yuqori qismidagi Ticker belgisini kiriting.
- Siz Fondning "taklif" sahifasida turibsiz.
- To'g'ridan-to'g'ri fon nomi ostidagi asboblar panelidagi "Soliq" linkini bosing.
- Soliq-xarajatlar nisbati bu sahifada.
Boshqa savollaringiz bo'lsa, IRS.gov saytida Ichki daromad xizmati saytini sinashdan qo'rqmang. Sizning fikringizcha, bu murakkab emas!
Ogohlantirishlar: Ushbu saytdagi ma'lumotlar faqat munozarali maqsadlar uchun taqdim etiladi va soliq maslahati yoki investitsion maslahat sifatida noto'g'ri talqin qilinmasligi kerak. Soliq majburiyatlari bo'yicha soliq maslahatchisiga murojaat qiling. Hech qanday sharoitlarda, bu ma'lumot qimmatli qog'ozlarni sotib olish yoki sotish bo'yicha tavsiya emas.