Nima uchun siz kompaniya aktsiyalarini 401 (k)
401 (k) rejasining aksariyat qismi rejani amalga oshirishda chegirmalarni yuboradi yoki to'g'ridan-to'g'ri tanlagan IRA hisobiga pul mablag'larini naqd qilib oladi. 401 (k) ichidagi o'zingizning investitsiyalarning aktsiyalari sizning AROga ko'chiriladigan "nusxa ko'chirish" deb ataluvchi / almashtirish deb ataladigan 401 (k) rejalar juda kam.
In-kind transferlar ko'pincha mavjud emas, chunki ko'pincha kompaniya pensiya rejasi ichidagi investitsion tanlovlar rejadan tashqarida mavjud emas. Misol uchun, ko'pchilik 401 (k) rejalari pensiya rejalari uchun fond fondining maxsus sinfini taklif qiladi. Va pensiya rejalari ichidagi barqaror qiymatdagi mablag'lar rejalar tashqarisida mavjud emas.
Haqiqiy amalga oshirilmagani uchun minnatdorchilik kompaniya fondini boshqarishga qanday yordam beradi?
Siz nafaqaga chiqqan yoki kompaniyani tark etganingizda, ikkita tanlovingiz bor:
- Hisobni rejadan maxsus soliq qoidalari bo'yicha taqsimlang
- AIRga barcha mablag'larni naqd pul bilan to'ldiring (siz shuningdek qimmatli qog'ozlarni maxsus soliq qoidalari bo'yicha tarqatishingiz va keyinchalik mablag'ning qolgan qismini IRQga o'tkazishingiz mumkin)
Agar kompaniyangiz pensiya rejangizga ish beruvchining hissasi yoki soliq to'lashdan oldingi to'lovlar bilan sotib olingan bo'lsa, unda aniq realizatsiya qilinmagan qiymat solig'i bo'yicha soliq imtiyozlari berilishi mumkin. Ushbu maxsus soliq imtiyozlari siz uchun foydali bo'ladimi-yo'qligini aniqlash uchun ba'zi hisob-kitoblarni talab qiladi.
Buning qanday ishlashini tushunish uchun keling, misolni ko'rib chiqaylik. Sizning pensiya rejangizda $ 60,000 WIDGET aksiyasi mavjud deb taxmin qiling. Kompaniyangizni uch qismdan iborat deb o'ylang:
- XARAJAT ASOSLARI - bu aktsiyalar uchun to'langan narx (yoki o'rtacha narx). Sizning ish beruvchi sizni ushbu raqam bilan ta'minlashi mumkin. Bizning misolimiz uchun siz egalik qilayotgan umumiy aktsiyalarning qiymatini 25 ming dollarga teng deb hisoblaymiz. Qimmatli qog'ozlarni emitentlik vaqtida to'lamoqchi bo'lganingizda, siz soliqni oddiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha to'lashingiz mumkin. Shunday qilib, tarqatish yilida sizning pensiya taqsimoti sifatida soliq deklaratsiyasida 25 000 AQSh dollari miqdorida daromad haqida xabar beriladi.
- Aniq Realizatsiya qilinmagan minnatdorchilik (NUA) - aktsiyalar rejadan ajratilganda xarajat bazasi va bozor qiymati o'rtasidagi farq. Qimmatli qog'ozlar taqsimlangan kunni o'zingizning aktsiyalaringizning umumiy qiymati 60 000 dollar deb hisoblang. Sizning narxingiz 25.000 AQSh dollarini tashkil etgani sababli, aniq ro'yobga chiqmagan taqdir 35,000 AQSh dollarini tashkil etadi. Odatda siz ushbu aktsiyalarni sotmaguningizcha, ushbu realizatsiya qilinmagan daromad bo'yicha soliqni to'lamaysiz, va o'sha paytda uni darhol sotishingiz mumkin bo'lsa ham, uzoq muddatli kapitalning daromadiga qarab soliqqa tortiladi. (Siz taqsimlash vaqtida soliqni to'lash uchun maxsus tanlovni amalga oshirishingiz mumkin, agar sizning daromadingiz yil davomida sizni kam yoki nol foizli sarmoyalar qoldig'i darajasiga tushirsa va kelajakda kapitalning daromad solig'i stavkasini juda ham yuqori.)
- Qo'shimcha minnatdorchilik , agar siz qimmatga tushishni davom ettiradigan bo'lsa, aksiyani tarqatganingizdan so'ng daromad olishingiz mumkin bo'lgan daromadlarni tavsiflovchi atama. Ushbu qo'shimcha qiymatlar aktsiyalarni rejadan ajratilganidan keyin qanchalik uzoq muddatli bo'lishiga bog'liq ravishda qisqa yoki uzoq muddatli sarmoyalar qoldig'i stavkalari bo'yicha soliqqa tortiladi. Siz uzoq muddatli sarmoyalar qoldig'i soliq stavkalarining past darajasiga ega bo'lish uchun aktsiyalarini kamida 12 oy davomida olishingiz kerak.
NUA Soliq Ta'rifining Sizni Pulni Qutqaradimi?
Bir nechta on-layn realizatsiya qilingan realizatsiya hisoblagichlari mavjud, ammo ularning aksariyati noto'g'ri.
Tayyorlangan tahlil sizning yillik marjinal soliq stavkalarini, prognozlashtirilgan sarmoyalar qoldig'i stavkalarini va yillik taqsimotlarni kiritish uchun vaqt jadvalini formatidan foydalanish imkonini beradi. Qaroringizni qabul qilishda quyidagilar e'tiborga olinishi kerak:
- Yosh: Sizningcha, yosh oilangiz AKShda soliq deklaratsiyasini kuchaytirishi uchun ko'proq vaqt sarflayapsiz, chunki stavkalarni tarqatish orqali amaldagi kapital koeffitsientini kamaytirishga to'g'ri keladi. Biroq, barcha oddiy 401 (k) yosh taqsimlash qoidalari qo'llaniladi. NUA taqsimotlari erta tarqatish jazo solig'idan ozod qilinmaydi.
- Pensiya hisobidagi mablag'lar miqdori: Sizning mablag'laringizning aksariyati soliķlar bo'yicha kechiktirilgan đisob-kitoblar (401ks, IRAs, 457s, 403bs va shu kabilar) da, keyin NUA soliķ đisob-kitoblari bilan aktsiyalarni tarqatish sizni tezda katta balans soliķlar va soliķlar bo'yicha soliķ đisob-kitoblari orķali topshiriladi Bu sizning pensiya yillaringizdan keyin qo'shimcha soliq tejashga olib kelishi mumkin, chunki pensiya hisobvarag'idan zarur bo'lgan eng kam taqsimot (VDD) boshlanadi. Pensiya hisob raqamidagi pul miqdorini kamaytirish orqali siz RMD-laringizni tushirasiz.
- NUA miqdori: Agar bazaning pastligi va kompaniya aktsiyalarining joriy qiymati yuqori bo'lsa, u NUA soliq imtiyozlarini yanada qulayroq qilishi mumkin.
- Sizning soliq stavkalari: Kelajakda yillardagi oddiy daromad solig'i stavkasi pensiya hisobvarag'idan olinadigan daromadlarni NUA strategiyasini yanada qulayroq qilishi mumkin bo'lgan uzoq muddatli sarmoyalar bo'yicha soliq stavkalariga qaraganda ancha yuqori bo'lishi taxmin qilinmoqda.
- XATAR: Yagona aktsiyadorlik jamiyati diversifikatsiyalangan portfelga qaraganda ancha xavfli investitsiyadir. Agar kompaniya aktsiyalari sizning moliyaviy aktivlaringizning katta qismini aks ettirsa va rejani taqsimlashdan keyin aktsiyalarni sotib olishni rejalashtirsangiz, unda bu sizning investitsion tavakkalchilik miqdorini hisobga olishingiz kerak.
Ushbu kompaniyani aktsiyadorlik jamiyatidan pensiya rejasidan qanday taqsimlashni ko'rib chiqsangiz, malakali pensiya rejalashtiruvchisi yoki soliq bo'yicha mutaxassis tomonidan maxsus tahlil qilish tavsiya etiladi.