Sizning pensiya rejangizda soliq cheti bilan qanday foydalanish kerak.
Amalga oshiriladigan soliq stavkasi faqat bitta yoki turmush qurgan erga tushadigan soliqqa tortiladigan daromad miqdori (sizning standart yoki ajratilgan ajratmalaringiz va istisnolardan so'ng daromadingiz) bo'yicha qo'llaniladi. Misol uchun, siz soliqqa tortiladigan daromadingiz $ 92,000 bo'lsa va siz yolg'iz bo'lsangiz, unda sizning soliqni 2017 yilda qanday hisoblashingiz mumkin:
2017 yilgi soliq chelaklari singillar uchun qanday ishlaydi
- Birinchi 9,325 AQSh dollari miqdorida soliqqa tortiladi, shuning uchun bu summa $ 932,50 ni to'laysiz
- Keyingi 28.625 AQSh dollari 15 foizga soliqqa tortiladi, shuning uchun ushbu qismga 4,293,75 dollar to'laysiz
- Keyingi $ 53,950 miqdorida soliq 25% ga oshiriladi, shuning uchun $ 13,487.50 ni to'laysiz
- Oxirgi 100 dollar esa 28 foizga soliq to'laydi, shuning uchun siz 28 dollar to'laysiz
- Qarzdorning umumiy soliqlari 18,741,75 dollarni tashkil etadi
Bunday holatda siz 28% marjinal stavkada bo'lishingiz mumkin, lekin daromadingizning atigi 850 AQSh dollari miqdorida soliqqa tortiladi. Sizning samarali foiz stavkasi (soliq solinadigan daromadlarga bo'linadigan soliqlar) taxminan 20,4% ni tashkil etadi.
2017-yilgi soliq imtiyozlari uyda turmush qurish uchun birgalikda topshiriladi
Agar siz turmush qurgan bo'lsangiz va sizning soliqqa tortiladigan daromadingiz $ 92,000 bo'lsa, unda soliq qanday aniqlanadi:
- Birinchi $ 18,650 miqdorida 10% soliqqa tortiladi, shuning uchun bu summa 1865 dollar to'laydi
- Keyingi 57.250 AQSh dollari 15 foizga soliqqa tortiladi, shuning uchun siz ushbu qismga $ 8,587.50 ni to'laysiz
- Bu esa, soliqqa tortiladigan daromadning 16,1 ming AQSh dollarini tashkil etadi, u 25 foizga soliqqa tortiladi, shuning uchun bu qismga $ 4,025 to'laydi.
- Qarzdorlikning umumiy miqdori $ 14,477.50 ni tashkil etadi.
Bunday holatda siz 25% marjinal kursda bo'lar edingiz, ammo daromadingizning 16,1 ming dollaridan faqatgina ushbu stavka bo'yicha soliqqa tortiladi.
Samarali soliq stavkasi taxminan 15,7% ni tashkil qiladi.
2017 yilgi soliq imtiyozlari 2016 yildan boshlab bir-biridan farq qiladi, chunki har yili stavkalar orasidagi uzilishlar inflyatsiya omili asosida o'rnatiladi. Soliq stavkalarining muvaffaqiyatli pensiya rejasini tuzish uchun qanday ishlashini tushunish.
2017 Sarmoyalar bo'yicha daromad solig'i stavkalari - noldan 20%
15% yoki undan kam soliq chegirmalariga tushadiganlar uchun uzoq muddatli sarmoyador daromad va malakali dividendlarga nisbatan qo'llaniladigan 0% soliq stavkasi mavjud.
Bu degani, soliqqa tortiladigan daromadga ega bo'lganlar uchun 37,950 dollarni yakka va 75,900 dollarni turmush qurganlar uchun, sarmoyalar boshqaruvini qo'llash orqali siz investitsiya daromadlariga juda kam soliq to'lashingiz mumkin.
Misol uchun, turmush qurgan juftlikning 50 ming AQSh dollari miqdorida soliqqa tortilishi mumkin. Ular yana 25,900 AQSh dollari miqdorida uzoq muddatli sarmoyadorlar daromadlarini tushinishi va daromadga soliq to'lamasligi mumkin edi. Daromadga soliq to'lamaydigan yillarda daromadni anglash - soliqqa tortilmaydigan investitsiya daromadlarini olishning bir necha usullaridan biridir.
Soliqsiz daromadlar hamma uchun mavjud emas. 25% dan 35% gacha bo'lgan marjinal stavkada koptok daromadi va malakali dividendlar bo'yicha 15% to'lanadi va eng yuqori marginal stavkada koptok daromadlari va 20% miqdorida malakali dividendlar bo'yicha soliq to'lanadi.
AMT
AMT (Alternativ Minimal Tax) - boshqa qoidalar to'plamidan foydalanadigan parallel soliq hisob-kitoblari. Soliqni hisoblash uchun ba'zi narsalarni qaytaradi. Agar siz odatdagi soliq qoidalariga qaraganda AMT qoidalariga ko'ra ko'proq qarzdor bo'lsangiz, ko'proq miqdorda pul to'lashingiz kerak. AMT qoidalari bo'yicha, sizning soliqqa tortiladigan daromadingiz ko'rsatilgan istisnolardan kamroq bo'lsa AMT AMT qo'llanilmaydi. Turmush qurmaganlar uchun 2017 yilda ozodlik miqdori $ 54,300 ni tashkil qiladi; turmush qurganlar uchun $ 84,500.
Oliy daromad keltiradigan soliqlar bo'yicha soliq qoidalari
Keling, yuqori daromadli kishilarga tegishli bo'lgan ayrim soliq qoidalarini ko'rib chiqaylik.
- Qabul qilingan daromad bo'yicha Medicare sxemasi - bu joriy to'lovlar soliqlari (FICA solig'i) kabi ishlaydigan soliq. Bu daromaddan olinadigan daromaddan olinadigan daromad .9%, yakka tartibdagi daromadlar uchun 200 000 AQSh dollari va turmush qurganlarga 250 000 AQSh dollari miqdorida daromad keltiradigan daromad.
- Investitsiya daromadlarining Medicare sxemasi - Ushbu soliq ba'zida "NIIT" yoki "Net Investitsiya daromadlari solig'i" deb ataladi. Agar uyg'unlashtirilgan yalpi daromadingiz yakka-yakka uchun 200 000 AQSh dollari va turmush qurganlarga 250 ming AQSh dollardan ortiq bo'lsa, investitsiya daromadlariga nisbatan qo'llaniladigan 3,8 foiz soliq.
- Belgilangan imtiyoz va imtiyozlarni bekor qilish - Agar siz juda ko'p pul sarflasangiz, sizning aniqlangan barcha imtiyozlaringiz va istisnolaringizdan foydalana olmaysiz. Bu sizning ishingiz: agar siz yigirma bir yil davomida 261,500 AQSH dollari miqdoridagi yalpi daromad (AI) bilan turmush o'rtog'ingiz yoki AGI bilan birgalikda $ 313,800 yoki undan ortiq turmush o'rtoqlik bilan hujjat topshirilsa, siz har 2500 $ har bir cheklovdan ortiqcha shaxsiy istisnolaringizning 2 foizini yo'qotasiz, va AGI sizning darajangizdan oshib ketgan darajada sizning aniqlangan imtiyozingizning 3%.
- AMT - Oliy daromadi uchun AMT - taxminan $ 200,000 - $ 350,000 daromadli va juftliklar $ 250,000 dan $ 475,000 oralig'idagi daromadli juftlarga ta'sir qiladi. (Sizning da'vo qilayotgan qaramog'ingizdagi ko'plab oilalaringiz bo'lsa, yuqori davlat soliqlarini, yuqori mulk solig'ini to'laysiz yoki katta miqdordagi qo'shimcha ajratilgan imtiyozlarga ega bo'lsangiz AMT solig'ini to'lashingiz mumkin).
Saqlash vaqtida soliqlarni qo'llash
Yagona soliq to'lovchining ushbu maqolasida yuqorida keltirilgan misolimizda, bu kishi pensiya rejasiga hech qanday hissa qo'shmayotganini tasavvur qilaylik. Bir an'anaviy IRA yoki kompaniya 401 (k) rejasiga $ 2,000 hissa qo'sha boshlaydilar. Dastlabki 100 dollar soliqlarni 28% nisbatida saqlaydi; shunga o'xshash, bu misolda, ularning soliq deklaratsiyasini $ 28ga kamaytiradi. Keyingi $ 1,900 ularning 25% foiz stavkasida soliqlarni saqlab qoladi, shuning uchun ularni $ 475 qutqaradi. Ularning 2000 dollarlik chegirib tashlanadigan IRA hissasi ularning soliq deklaratsiyasini 503 AQSh dollariga kamaytirdi.
Endi bu odam yil davomida o'z ishini qisman yo'qotgan deb hisoblang; hozirgi kunda ularning soliqqa tortiladigan daromadlari 25 ming dollarga teng bo'lishi kutilmoqda. Ehtimol, ular Eronga ko'chib o'tishlari mumkin bo'lgan mablag'ga ega bo'lishlari mumkin bo'lsa-da, ammo hozirgi vaqtda bu juda mantiqiymi? Ayni IRA hissasi faqatgina soliq stavkasini 15% miqdorda saqlab qoladi, shunda ularning soliq deklaratsiyasini $ 300ga kamaytiradi. Ehtimol, Erog'lu ROT ancha mantiqiy bo'lardi.
Agar sizning daromadingiz har yili o'zgarib tursa (masalan, komissiya bo'yicha ishlaydiganlar), hisob-kitoblarning qaysi turi har yili moliyalashtirilishini aniqlash uchun kutilayotgan soliq chegirmasidan foydalaning. Agar siz nafaqaga chiqqan bo'lsangiz, ushbu qarorni qayta ko'rib chiqing. Siz ozroq pul topishingiz uchun chegirmali to'lovlarni davom ettirishga mantiqiy bo'lmasligi mumkin. Soliķ rejangizni rejalashtirayotganingizda, sizning yillik yillik soliķ đisob-kitobini kamaytirish uchun investitsiyaviy daromadingiz bor-bœlmasligini bilishingiz kerak.
Pensiya daromadlarini rejalashtirish paytida soliq stavkalaridan foydalanish
Pensiya daromadlarini rejalashtirishga kirishganingizda soliq rejalashtirish yanada murakkablashadi. An'anaviy IRQdan olingan har bir pul olish - bu soliqqa tortiladigan daromaddir va siz 70/1-raqamni o'zgartirsangiz, siz pulni olishingiz kerak. Ishlarni yanada murakkab qilish uchun, sizning barcha umumiy daromad manbalari, sizning ijtimoiy ta'minot daromadingiz qancha miqdorda soliqqa tortilishiga ta'sir qiladi. Ushbu bosqichda professional yordam olish sizga pul tejash imkonini beradi.