Nima uchun, qachon va qancha kerakli minimal taqsimlash kerak.
Zarur bo'ladigan eng kam taqsimotlarni qachon boshlashim kerak?
Sizning birinchi RMD 70 ½ yoshga etgandan so'ng , yilning 1-apreliga kelib amalga oshirilishi kerak, lekin ko'pchilik odamlar 70-1 / 2 yoshga yetgan yili ularning birinchi taqsimotini olish uchun uni eng samarali tarzda soliq samaradorligini topadilar.
Misol: Bobning tug'ilgan kuni fevral oyida. Shunday qilib, u avgust oyida 70 ½ ga aylanadi. Uning birinchi taqsimoti joriy yilning 1-apreliga qadar amalga oshirilishi kerak, garchi u joriy yilga borishi mumkin edi. Agar Bob keyingi yil 1-apreliga qadar 70 ½ burilishni kutayotgan bo'lsa, u ikki yil uchun kerakli minimal taqsimotni qabul qilishi kerak. Ikkinchi yil ichida ikki dona tarqatishni kutish va qabul qilish, yoki 70 ½ ga teng bo'lgan birinchi taqsimotini qabul qilish uning qarori ikki yil mobaynida eng kam soliqlarga olib keladi. Men ishlagan yuz nafaqadagi pensionerlar bilan men birinchi VDNni kechiktirish mushkul bo'lgan juda kam hollarda ko'rdim.
Rothdan RMDlarni olishim kerakmi?
O'zingizning Roth ERO-dan eng kam taqsimotlarni olishingiz talab etilmaydi. Biroq, boshqa Erog'lu turdagi VRD sotib olishingiz kerak.
Misol uchun, IRS qoidalari Roth-401 (k) -dan RMD-larni sotib olishingizni talab qiladi, ammo pensiyaga chiqish vaqtida siz Erog'lu 401 (k) ni Roth-IRA-ga o'tkazib, shu sababdan bu talabdan qochishingiz mumkin.
Shuningdek, meros qilib olingan Roth IRAs dan VIZ sotib olishingiz kerak, shuning uchun farzandlaringiz sizning Roth ARO ni egallab olganida, ular mablag'larni soliqqa tortishning mutlaqo uzayishiga yo'l qo'ymaydi - ular har yili belgilangan miqdordagi mablag'ni qabul qilishlari kerak.
Men 70 yoshimda ishlayotgan bo'lsa-chi?
Agar siz hali ham ishlayotgan va ish beruvchi homiylik pensiya rejasiga hissa qo'shmoqchi bo'lsangiz, ba'zi rejalar sizning VDB ni kechiktirishga imkon beradi.
Har bir malakali reja o'z qoidalar to'plamiga ega. Agar siz hali-hanuz ishlayotgan bo'lsangiz, 70 yoshdan kattaroq yoshdagi ulushlarni olishingiz kerakligini ko'rish uchun rejangizni tekshirib ko'rishingiz kerak.
Men qancha pul olishim kerak?
Kerakli tarqatish miqdori ikki narsaga asoslangan: o'tgan yilning 31 dekabrdagi hisob balansi va sizning yoshingiz asosidagi IRS jadvali.
Tug'ilgan kuningizdan boshlab yoshingizni yoshingizdan foydalanasiz. Shunday qilib, agar siz 2017 yilda tarqatishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, 2017-yilda tug'ilgan kuningizda erishgan yoshingizdan foydalaning.
Sizning ma'lumotingizga ko'ra, eng ko'p ishlatiladigan stolning ilk yigirma yillik (70-90 yoshlardagi taqsimotlari), "Uniform Life Expectancy" jadvali ushbu maqolaning oxirida keltirilgan. 90 yoshdan katta odam uchun kerakli taqsimotlarni hisoblash uchun, IRS veb-saytidagi (bu IRS sahifasida yagona Uniforma jadvalining to'liq jadvalini topish uchun pastga qarab pastga aylantiriladi) yagona Uniforma Lifetime jadvaliga murojaat qiling.
Agar sizdan o'n yoshga to'ladigan turmush o'rtog'ingiz bo'lsa yoki siz IRA hisobidan turmush o'rtog'ingiz bo'lmagan nafaqa egasi sifatida taqsimlanadigan bo'lsa, quyida keltirilgan havolalardan biridagi muqobil stoldan foydalanishingiz mumkin:
- Birgalikda va oxirgi o'lim jadvali (Qarang: Qo'shimcha B) - Agar turmush o'rtog'ingiz sizdan o'n yosh kichik bo'lsa, foydalaning.
- Turmush qurmagan hayot istiqbollari jadvali - Agar siz nikohsiz bo'lmagan benefitsiar sifatida taqsimlangan bo'lsangiz foydalanish.
ROTga RVDni almashtira olamanmi?
Yo'q, Siz Roth EROga kerakli minimal taqsimotni bera olmaysiz. Biroq, siz IRA-dan sizning mablag'ingizni naqd qilib tarqatishingiz mumkin, ya'ni siz naqd o'rniga sarmoya aktsiyalarini tarqatasiz. Keyinchalik, bu mablag'lar brokerlik hisobiga kiritiladi.
RMD ni sadaqaga yo'naltira olamanmi?
Siz RMDni sadaqaga yo'naltirishingiz mumkin va siz soliq deklaratsiyasida soliqqa tortiladigan daromad sifatida ko'rsatilmaydi. Ushbu qoidalar soliq kodeksida vaqtinchalik qoidaga aylandi, ammo 2016 yildan boshlab doimiy ravishda amalga oshirildi. Bu "malakali xayriya tarqatish" deb nomlanadi.
Kerakli minimal taqsimotni qanday hisoblay olaman?
Siz qancha pul olishingiz kerakligini aniqlash uchun oldingi yilning 31 dekabr IRA hisob balansini oling, mos keladigan jadvalda o'z yoshingizni qidiring va o'zingizning yoshingiz asosida hisob balansini omil (qolgan tarqatish davri) bilan taqsimlang.
Misol: Bobning o'tgan yil 31-dekabrida AROda 100 ming dollari bor edi. Bob 70 yoshdadir va u 70 ½ burilagan yili birinchi tarqatilishiga qaror qiladi.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
Bu Bob 70 ½ ga aylangan kalendar yili uchun chekinishi kerak.
Sizning joriy yoki kelgusi yil uchun kerakli eng kam taqsimotni baholash uchun onlayn RMD kalkulyatorini ko'ring.
Nima? Minimal taqsimotni olmaganlik uchun jazo!
Talab qilinadigan eng kam taqsimotni olmaganlik uchun jazo muddati tugamagan har qanday miqdorda 50% soliq.
Zarur bo'lgan eng kam taqsimot haqida qo'shimcha ma'lumot uchun quyidagilarni ko'ring:
Kerakli eng kam dağılımlara bo'yicha IRS nafaqaga chiqqan rejalashtirish faktlari
Kerakli Minimal Dağıtım jadvalidan birinchi 20 yil
| Birinchi yigirma yil Kerakli Minimal tarqatish jadvali (Uniforma Lifetime) | ||
| Yoshi | Tarqatish davri | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |