O'zaro fondlar ulushi bo'yicha xarajatlar asoslarini va kapital tushumlarini hisoblash
Ammo ba'zi murakkab soliq qoidalari sizni investitsiya qilishdan qo'rqitmaydi. Ba'zi asosiy qoidalar jarayonni tushunishga yordam beradi.
Sarmoya daromadi taqsimotlari
O'zaro mablag'lar ko'pincha yil davomida ma'lum davrlarda foydali investitsiyalarni sotadi. Keyinchalik mablag'lar, daromadni kapitalning daromadlarini taqsimlash shaklida aktsiyadorlarga tarqatadi.
Sarmoyalar bo'yicha daromadlarni taqsimlash yil davomida to'langan dividendlar va kapital daromadlarini taqsimotini aks ettiruvchi 1099-DIV shaklida hisobot qilinadi. Sarmoyalar bo'yicha daromadlarni taqsimlash, uzoq muddatli kapitalning daromad solig'i stavkalari bo'yicha, o'zaro fondlardagi aktsiyalarga qancha vaqt egalik qilishingizdan qat'iy nazar, soliqqa tortiladi. Odatda, uzoq muddatli stavkalar bir yildan ortiq muddatga egalik qilgan narsalar uchun saqlanadi. Uzoq muddatli stavkalar qisqa muddatli stavkalardan ko'ra qulayroqdir, shuning uchun bu qoidalar yaxshi narsa.
Sarmoya daromadlarini taqsimlash hisobotini boshqa sarmoya tushumiga ega bo'lmasangiz, bevosita 1040 shaklda e'lon qilinishi mumkin.
Aks holda, sarmoya daromadlar taqsimoti sizning boshqa daromadlaringiz va yo'qotishlaringiz bilan birgalikda D jadvali bo'yicha xabar qilinadi.
O'zaro fondlar aktsiyalarini sotishda sarmoya daromadlari
Siz aktsiyalarni sotish paytida sotadigan har bir investitsion fond ulushi uchun sarmoyador daromad yoki yo'qotishlarni hisoblab chiqasiz va bu yanada murakkablashadigan joy.
Bir muddat mobaynida fondga mablag 'kiritgan bo'lsangiz, o'zingizning har bir ulushingiz uchun boshqa xarajat asoslari va har xil o'lchov davriga ega bo'lasiz.
Ichki daromad xizmati daromadingizni hisoblash uchun to'rt xil hisob usullaridan birini tanlashga imkon beradi. Qaysi biri siz uchun eng foydali ekanligini aniqlash uchun ularning barchasini sinov mashg'ulotlarida hisoblashni xohlashingiz mumkin. Bir ogohlantirish so'zi, ammo siz ushbu usul bilan siz soliqni qaytarish uchun ma'lum bir hisob-kitob usulini qo'llaganingizda ilgari boradigan maxsus fond bilan bog'lanishingiz kerak. Nihoyat, bu jamg'arma uchun siz qulflangansiz. O'zingiz ega bo'lgan har qanday o'zaro jamg'arma uchun turli xil buxgalteriya usullarini tanlashingiz mumkin.
To'rt marta tasdiqlangan hisobot usullari
To'rt ruxsat beriladigan buxgalteriya usullari quyidagilardir:
- Muayyan identifikatsiyadan foydalanib, haqiqiy xarajat asoslari
- Birinchidan, birinchi tashqarida identifikatsiyalashni qo'llashning haqiqiy qiymati
- O'rtacha xarajat asoslari, bitta toifali usul
- O'rtacha narx asoslari, ikkilamchi usul
Investitsiya fondining xarajatlar asosini aniq identifikatsiyalash
Hisobga olishning o'ziga xos identifikatsiyalish usuli investitsion investorlar uchun afzal qilingan usul hisoblanadi, ammo u tafsilotlarga doimo e'tibor berishni talab qiladi. Siz sotib olgan va sotgan aktsiyalarning har bir qismini kuzatib borishingiz kerak, va sizning brokeringiz maxsus aktsiyalarni sotishga ruxsat berishingiz kerak.
Ushbu parametr, odatda, o'zaro jamg'arma kompaniyasining narx-navo monitoring xizmati doirasida taqdim etiladi.
Muayyan identifikatsiya qilish mumkin bo'lgan eng katta soliq imtiyozlari uchun qanday aktsiyalarni sotishni tanlash imkonini beradi. Investor boshqa daromadlarni bartaraf etish uchun eng daromadli aktsiyalarni sotishni istashi mumkin yoki u eng kam daromadli aktsiyalarini kapital soliqlarini kamaytirish maqsadida sotishi mumkin.
Birinchidan-birinchi, birinchi tashqarida identifikatsiya qilish usuli
Haqiqiy aktsiyalarni sotish uchun belgilashni istamasangiz ham, siz haqiqatan ham iqtisodiy asosni ishlatishingiz mumkin. Siz sotib olgan aktsiyalarning har bir ulushi uchun siz o'zingizning narxingizni tekshirib turasiz va sotilgan dastlabki aktsiyalar siz sotib olgan dastlabki aktsiyalardir.
O'rtacha xarajat asoslari, yagona toifa usuli
Ushbu usul yordamida har bir ulush uchun to'lanadigan narxga, jumladan qayta tiklangan dividendlarni va qayta tiklangan kapital profitsitini hisoblab chiqishingiz mumkin.
O'rtacha narx - bu barcha aktsiyalarning umumiy sotib olish bahosi, siz egalik qilgan aktsiyalarning soniga bo'linadi. Bir nechta aktsiyalarni sotganingizdan so'ng, ular birinchi navbatda sotiladi deb taxmin qilinadi. Agar siz uzoq muddatli va qisqa muddatli aktsiyalarning aralashmasini sotmoqchi bo'lsangiz ham, sarmoyador qoldiq sotiladigan eng qadimiy aktsiyalarni ushlab turish muddati bilan hisoblanadi.
O'rtacha xarajat asoslari, ikki turdagi toifalar usuli
Ushbu usul bilan sotib olgan har bir aktsiyalar paketiga, shu jumladan har qanday qayta investitsiyalangan dividendlar va qayta moliyalashtirilgan sarmoyalar qoldig'ini hisoblab chiqasiz. Lekin siz o'z aktsiyalaringizni uzoq muddatli va qisqa muddatli investitsiyalarga ajratishingiz kerak, keyin har bir aktsionerlik uchun o'rtacha narxni hisoblashingiz kerak. O'rtacha narx asoslari bir toifadagi barcha aktsiyalarning umumiy bahosi bo'lib, ushbu toifadagi aktsiyalar soniga bo'linadi. Bir nechta aktsiyalarni sotishda, aktsiyalar birinchi navbatda sotiladi, deb o'ylashadi.
Qayta moliyalangan dividendlar va sarmoyalar daromadlarini taqsimlash
Aksariyat sarmoyadorlar o'z mablag'lari hisobidan olingan dividendlarni va kapitalning daromadlarini taqsimlashni qayta tiklaydilar. Har bir investitsiyalash pulni taqsimlash va qo'shimcha fond sotib olish hisoblanadi. Dividendlar va kapital tushumlarining taqsimlanishi soliqqa tortiladigan daromadga kiritiladi. Qayta investitsiyadan sotib olinadigan qo'shimcha aktsiyalar o'zlarining qimmatli qog'ozlariga ega, ya'ni aktsiyalarni sotib olish narxi va o'z muddati.
O'zaro fondning xarajatlar asoslarini kuzatish
O'zingizning xarajat asosingizni kuzatish vaqt talab qiluvchi vazifa bo'lishi mumkin. Bu sizning sarmoyalaringizning daromadlarini kuzatish uchun Quicken yoki Microsoft Money'dan foydalanishga yordam beradi.