Soliq to'lash bo'yicha pensiya va annuitet daromadlarini qanday qilib berish haqida
1040 shaklidagi 16-satr
Soliq yilida pensiya va / yoki an'analardan daromad olgan bo'lsangiz, u 1040-shakldagi 16-satrda davom etadi.
Bu oson qism.
16-satr ikki toifaga bo'lingan. 16a yonidagi bo'sh joy pensiya va annuitetlardan olingan yalpi taqsimot haqida xabar beradi. Layn 16b bu taqsimotlarning soliqqa tortiladigan qismini xabar qiladi. Misol uchun, 401 (k) rejangizdan 12000 AQSh dollari miqdorida taqsimlangan bo'lishingiz mumkin, ammo bu miqdorning atigi 10,000 AQSh dollari soliqqa tortilishi mumkin. Shuning uchun 12.000 AQSh dollari miqdorida chegirma 16a qatoriga tushadi va 10,000 AQSh dollari soliqqa tortiladigan summasi 16b liniyasi bo'yicha davom etadi. Layn 16b - jami soliqqa tortiladigan daromadingizga hissa qo'shadigan miqdor.
16-satrda hisob-kitob qilingan pensiya jamg'armalari
Quyidagi hisoblardan olinadigan to'lovlar soliq to'lovi bo'yicha ushbu qatorga kiritiladi:
- 401 (k) rejalari
- 403 (b) rejalari
- Davlat xizmatining pensiya tizimi (CSRS)
- Federal xodimlarning pensiya tizimi (FERS)
- Chet ellik pensiya rejalari
- Hukumatning 457 (b) rejalari
- Pulni tejash rejasi
16-satrda nima haqida ma'lumot olinmaydi
Quyidagi turdagi hisoblardan tarqatish kerak emas, chunki ular boshqa joyga borishadi:
- Shaxsiy pensiya hisoblari (IRA) 15-chi satrda xabar qilinadi.
- Ish beruvchingiz tomonidan belgilab qo'yilgan pensiya nafaqalari uchun minimal yoshga yetgunga qadar qabul qilingan nogironlik nafaqalari 7-satrda ish haqi sifatida xabar qilinadi.
- 401 (k), 403 (b) yoki 457 (b) pensiya rejalariga ortiqcha ish haqining amal qilishini tugatish yoki ortiqcha to'lashlarni tuzatish 7-satrda ish haqi sifatida hisobot qilinadi.
Pensiya va annuitet daromadlarining soliqqa tortiladigan qismi
IRS, sizning to'lovlaringiz to'liq soliqqa tortilishi mumkinligini aytadi:
- "Siz hech qanday hissa qo'shmadingiz yoki pensiya yoki annuitet uchun hech narsa qilmagan deb hisoblanmaysiz
- Sizning ish beruvchingiz maoshingizdan tushgan mablag'ni saqlamagan
- Sizning barcha sarmoyangizni (shartnomaga kiritilgan sarmoyangizni) oldingi yillarda soliqqa tortilmadi "
IRS, shuningdek, "Umumiy qoidalar yoki soddalashtirilgan usul yordamida yoki agar nafaqaga chiqqan jamoat xavfsizligi amaldorlari uchun istisnolardan foydalansa, unda kamroq soliqqa tortilishi mumkin bo'lgan miqdor haqida xabar bera olasiz."
Umumiy qoida to'g'risidagi tafsilotlar 939 -sonli nashrda keltirilgan. Soddalashtirilgan usul haqidagi tafsilotlar 575-sonli nashrda keltirilgan. Soddalashtirilgan uslublar ishchi varag'i , Form 1040 uchun ko'rsatmalarning 2016 pdf versiyasining 28-betida keltirilgan.
CSRS, FERS va Depozit Jamg'armasi hisob-kitoblaridan olinadigan soliqlarni hisobga olish to'g'risidagi ma'lumotni 721- yilda chop etilgan .
Shuningdek, siz IRSdan sizning pensiya taqsimotingizning soliqqa tortiladigan qismini vaqti-vaqti bilan o'zgartirishi mumkin bo'lgan to'lov uchun hisoblashni so'rashingiz mumkin. IRSning soliqqa tortiladigan qismini aniqlash jarayoni bo'lgan IRS qarorini talab qilish uchun 939-sonli nashrning 77-sahifasiga qarang.
Joriy narxni aniqlash uchun IRSga qo'ng'iroq qiling. Agar siz uni to'lashga qaror qilsangiz va sizning ajratmalaringizni belgilashni tanlasangiz, undiriladigan soliq yig'imining chegirib tashlangan cheklovining 2 foiziga teng miqdorda soliqqa tortilishi mumkin.
1040 shaklda Pensiya daromadlarini kiritish uchun tavsiya etilgan protsedura
- Har bir moliyaviy muassasadan bir yil davomida barcha shakllaringizni 1099-R to'plang.
- Sizning 1099-R ma'lumotingizni ikkita qoziqqa ajrating: IRA qutisi Box 7 ning yonida va IRA qutisi belgilanmagan joylarda tekshiriladi.
- Shakllar 1099-R shaklida IRA qutisidagi chegara bilan individual pensiya hisobidan hisobot tarqatish. Ushbu ma'lumot 15-qatorda davom etadi, shuning uchun siz ushbu daromadni kiritish uchun tayyor bo'lmaguningizcha, ularni bir chetga surib qo'yishingiz mumkin.
- Shakllar 1099-R shakllari IRA qutisida tekshiruvsiz pensiya va annuitetlardan hisobotlar tarqatadi. Bu 16-satrda keltirilgan ma'lumot.
- So'zga olinmagan (satr 16a) va soliqqa tortiladigan (yo'nalishli 16b) miqdorlarini hisoblash uchun Form 1040 uchun yo'riqnomada joylashgan soddalashtirilgan usul ish varag'idan foydalaning.
- O'z matematikangizni ko'rsatish uchun jadval yaratish. Jadval shunday bo'lishi kerak:
Forma 1099-R uchun ish qog'ozi, u holda IRA qutisi belgilanmaydi | |||||
To'lovchining nomi | 1 qutidagi yalpi taqsimot | 2a qutisidan olinadigan soliqlar | Umumiy qoida yoki soddalashtirilgan uslublar ish varag'idan soliqqa tortiladigan summa | 4-qutidagi federal daromad solig'i ushlab qolindi | 15-qutidagi davlat foydasiga soliq |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
O'rtacha jami summalar: | |||||
1040 -sonli 16a-sonli hisobot | 1040-gachasi 16b shaklidagi hisobot | 1040-sonli 64-sonli hisobot bo'yicha hisobot | 5a-satrda va sizning davlat soliq hisobotida | ||