Mana, shaxsiy pensiya hisobidan erta tarqatish haqida o'ylaydigan odamlar uchun ba'zi maslahatlar.
Shaxsiy pensiya hisobidan dastlabki taqsimotni olishning asosiy qoidalari
- 59,5 yoshga to'lgunga qadar shaxsiy pensiya hisobidan (IRA) taqsimlanish 10% ga teng bo'lgan erta taqsimotli surtmasdan olinmaydi .
- % 10 sxemasi IRA taqsimotining soliqqa tortiladigan qismi uchun qo'llaniladi.
10% Erta taqsimotli sxemaga istisno
- Sizning yangi pensiya hisobingizga "to'g'ridan-to'g'ri qaytish" qilingan.
Agar pensiya jamg'armangiz sizning sobiq pensiya hisobingizdan to'g'ridan-to'g'ri ishonchli shaxsga o'tkaziladigan yangi pensiya hisobiga o'tkazilsa, u holda aylantirilish tarqatish hisoblanmaydi. Bu soliq olinmaydigan voqeadir va 10% surtax qo'llanilmaydi.
- Siz bir martalik to'lovni oldingiz, ammo pulni 60 kun ichida malakali pensiya hisobiga o'tkazdingiz.
Agar siz o'zingizning shaxsiy mablag'ingizni o'zingizga olsangiz, eski pensiya hisobingizdan bilvosita pul o'tkazishingiz va keyinchalik pulni boshqa pensiya hisobiga o'tkazib qo'ysangiz, bu bevosita almashinuv tarqatish sifatida hisoblanmaydi.
Bu soliq olinmaydigan voqea va 10% surtax qo'llanilmaydi. Bir odamning bevosita aylantirilishini bajarish uchun 60 kun borligini unutmang. Va eski pensiya rejasining ma'muri soliqlarni to'xtatishi mumkin, ya'ni siz yalpi miqdordan kamroq olasiz. Agar siz butun yalpi miqdorni (soliq va soliq to'lovlaridan qochish uchun) aylantirmoqchi bo'lsangiz, farqni yaratish uchun boshqa mablag'lardan foydalanishingiz kerak.
Misol uchun, IRA1 da $ 10,000 bor va IRA2 ga bilvosita aylantirishni amalga oshirishni xohlaysiz. Reja ma'muri 20% federal soliqni (2000 dollar) ushlab turadi va sizga $ 8,000 chegirma berishni to'xtatadi. Agar siz 60 kunlik muddat ichida faqat 8000 AQSh dollari miqdorini sarf qilsangiz, soliqdan va 10 000 dollardan ortiq sarmoyani to'lamaysiz, bu $ 8,000, qolgan 2000 dollar esa soliqqa tortiladi. To'liq miqdordagi soliq miqdori 10.000 AQSh dollari miqdorida bo'lishini oldini olish uchun farqni yaratish uchun boshqa mablag'lardan foydalaning. (Siz soliq deklaratsiyasini topshirganingizda oldindan to'lanadigan soliq uchun $ 2,000 miqdoridagi kreditni qaytarib olasiz.)
- Siz butunlay yoki umuman o'chirib qo'yishgansiz.
Biror kishi o'chirilgan bo'lsa, 10% surtax qo'llanilmaydi. "Siz nogiron deb hisoblanasiz," deydi IRS, "Agar siz jismoniy yoki ruhiy holatingiz tufayli jiddiy foydali ish qila olmasligingizga dalil keltirsangiz, shifokor sizning ahvolingiz o'limga olib kelishi yoki uzoq, davomli va aniq bo'lmagan muddat "(590-B nashrnomasi," Shaxsiy pensiya tartib-taomillaridan ajratmalar "," nogironlar bo'yicha bo'lim ").
- Siz ishsiz edingiz va tibbiy sug'urta mukofotlari uchun to'lanasiz.
Sog'likni sug'urtalash bo'yicha istisnoga ega bo'lish uchun to'rtta mezon mavjud.
- Siz ishni yo'qotdingiz.
- Sizga eng kamida 12 ta ketma-ket hafta davomida ishsizlik bo'yicha kompensatsiya berildi.
- Ishingiz uchun to'lovni olganingiz yoki kelgusi yilda sizning Aro'ingizdan bir yil ichida yoki sizning mablag'ingizni taqsimladingiz.
- Qayta ishlayotganingizdan keyin 60 kundan kechikmay Arozingizdan pul tarqatgansiz.
Agar ushbu to'rt shart bajarilsa, unda 10% sormoqchi dastlabki taqsimot miqdori bo'yicha, o'zingiz va oilangiz uchun yil davomida sog'liq sug'urtasining to'liq miqdoriga qadar qo'llanilmaydi. (590-B nashr, tibbiy sug'urta bo'yicha bo'lim.)
- Siz o'zingiz yoki qaramog'ingiz uchun kollej xarajatlarini to'ldirgansiz.
Malakali oliy ta'lim xarajatlariga qadar erta taqsimot 10% surtaxga bo'ysunmaydi. Oliy ta'lim xarajatlariga kollejlar, universitetlar va savdo maktablari kabi o'rta ta'limga mo'ljallangan o'quv xarajatlari, kitoblar va boshqa kerakli materiallar va uskunalar kiradi.
(590-B nashr, oliy ta'lim xarajatlari bo'yicha bo'lim.)
- Siz birinchi marta uy sotib oldingiz.
Birinchi marta uy egalari 10% daromadni to'lamasdan AROdan 10 000 AQSh dollarigacha erta taqsimlashlari mumkin. Talab qilinadigan uchta mezon mavjud:
- AROdan tarqatilgan mablag'lar uyni sotib olish, qurish yoki qayta tiklash bilan bog'liq harajatlarni to'lash uchun yoki har qanday yopilish xarajatlarini qoplash uchun ishlatiladi.
- Birinchi marta uy egasi sotib olish tarixida tugagan ikki yil davomida asosiy yashash joyiga ega bo'lmagan shaxsdir. (Ota-ona yoki bobo-buvilar o'z farzandlariga yoki nevaralari uy sotib olishga yordam berish uchun birinchi marta uy bekasi istisnosidan foydalanishlari mumkin.)
- Bir kishi boshiga birinchi marta uy egasi tomonidan tarqatiladigan barcha to'lovlar uchun 10 000 dollarlik hayot chegarasi mavjud.
Agar turmushga chiqsalar, har ikkala juftlik ham 10% daromadsiz AROdan 10 000 AQSh dollari olishi mumkin.
- Siz tibbiy xarajatlar uchun tuzatilgan yalpi daromadingizning 10 foizidan ko'pini to'laysiz.
Yuqori darajada sarflanmagan tibbiy xarajatlarga ega bo'lgan shaxslar 10% soliq to'lamasdan erta taqsimlanishi mumkin. 10% sxemasi sizning tuzatilgan yalpi daromadning minus 10% yil davomida tibbiy xarajatlar uchun cho'ntagidan to'lanadigan summaning ortiq bo'lmagan erta tarqatish miqdori uchun tegishli emas. Izoh: soliqqa tortiladigan dividendlar tuzatilgan yalpi daromadni oshiradi.
- IRS, soliq qarzlarini to'lash uchun pensiya hisobini to'ldirdi.
Ichki daromad xizmati AATni yuqori soliq qarzlarini to'lash uchun sarf qilsa, bu taqsimot 10% surtaxga bo'ysunmaydi. IRS bu istisnolardan xabardor.
- Sizga zaxira vazifasi topshirildi.
Armiya Milliy Gvardiyasi, Armiya zahirasi, Dengiz qo'riqxonasi, Dengiz kuchlari zahirasi, Milliy havfsizlik xizmati, Havo kuchlari zahirasi, Sohil zahiralari qo'riqxonasi yoki Sog'liqni saqlash vazirligining zahiraviy korpusida xizmat qiladigan odamlar, agar ular 10% sormoqsiz quyidagi to'rt shart bajariladi:
- Ushbu shaxs 2011 yil 11 sentyabrdan keyin ishga yollanadi.
- Shaxs 179 kundan ortiq muddatga yoki zahira tarkibiy qismining a'zosi sifatida belgilangan muddatga xizmatga chaqiriladi.
- Erta tarqatish IRA yoki 401 (k) yoki 403 (b) yoki shunga o'xshash guruh rejasining tanlangan deferral qismidan keladi.
- Erta taqsimlanish buyurtma tarixidagi yoki faol xizmatga chaqiruv va faol ish vaqti tugashi bilan amalga oshiriladi. (Boshqacha qilib aytganda, tarqatish bu vaqt oralig'idan oldin yoki keyin sodir bo'lmaydi.)