IRA'lardan, 401 (k) s va boshqa pensiya rejalarini taqsimlash ikki marta soliqqa tortilishi mumkin
Asosiy ma'lumotlar
Jazo solig'i, ma'lum bir yoshgacha, odatda, 59½ ga yetib borishdan oldin tarqatish vaqtida boshlanadi, garchi bu qo'shimcha soliqqa nisbatan istisnolar bo'lsa.
Shaxsiy pensiya hisobidan (IRA), Erog'lu IRA, 401 (k) , 403 (b) yoki 59 yoshga yetgunga qadar boshqa malakali pensiya rejasini dastlabki taqsimlashda penya soliq solinadigan summaning 10 foizini tashkil etadi. Soliq stavkasi soliqqa tortiladigan daromadingiz tarkibiga kiritilishi kerak.
Agar rejaga birinchi bor kirganingizdan keyin ikki yil mobaynida oddiy EROdan taqsimlangan bo'lsangiz, qo'shimcha soliq miqdori 25 foizga etadi.
Istisnolar
Ushbu qoidalarga ikkita istisnolar to'plami mavjud. Birinchisi an'anaviy va Roth IRAsning shaxsiy pensiya hisoblari uchun amal qiladi. Ikkinchisi 401 (k) va 403 (b) pensiya rejalarini ta'sir qiladi.
IRA'lardan erta tarqatish istisnolari quyidagilardir:
- Yangi pensiya hisobingizga ishonchli va ishonchli pul o'tkazmalari orqali "to'g'ridan-to'g'ri almashinuv" berdingiz.
- Siz to'lovni olasiz, lekin pulni boshqa malakali pensiya hisobiga 60 kun ichida yechib oldingiz.
- Siz butunlay yoki umuman o'chirib qo'yishgansiz.
- Siz ishsiz edingiz va pulingizni sog'liq sug'urta mukofotlari uchun to'lash uchun ishlatgansiz.
- O'zingiz yoki qaramog'ingiz yoki nevarangiz uchun kollej xarajatlarini to'ldirgansiz.
- Tarqatish sizning umringiz bo'yi "katta darajada teng to'lovlar" ning bir qismi sifatida oldingiz.
- Malakali birinchi marotaba uy egalari $ 10,000gacha bo'lgan to'lovlarni qabul qilishlari mumkin.
- Siz tibbiy xarajatlar uchun tuzatilgan yalpi daromadingizning 10 foizidan ortiqni to'laysiz.
- IRS, soliq qarzlarini to'lash uchun pensiya hisobini to'ldirdi.
- Tarqatish, nondialiv hissalarning qaytarilishini anglatadi.
- Bu ROT IRA dan nosog'lom taqsimot edi.
401 (k) yoki 403 (b) rejasi kabi malakali pensiya rejasidan erta tarqatish istisnolari quyidagilarni o'z ichiga oladi:
- Rejaga ishtirok etuvchi shaxsning o'limiga yoki nogironligiga bog'liq bo'lgan taqsimotlar.
- Siz yoshi 55 dan oshgansiz va siz nafaqaga chiqqan yoki ishingizdan ketgansiz.
- Siz yoshi 50 dan oshib ketgansiz va siz nafaqaga chiqqan yoki ish joyingizdan davlat xodimi jamoat xavfsizligi xodimi sifatida chiqib ketgansiz.
- Tarqatish sizning umringiz bo'yi "katta darajada teng to'lovlar" ning bir qismi sifatida oldingiz.
- Siz tibbiy xarajatlar uchun tuzatilgan yalpi daromadingizning 10 foizidan ortiqni to'laysiz.
- Ushbu taqsimot ajralish to'g'risidagi farmon yoki ajralish to'g'risidagi bitim bilan "malakali ichki munosabatlar sud qaroriga binoan" talab qilingan.
- Siz xodimlar aktsiyadorlik rejasidan dividendlar taqsimotini oldingiz.
- Ular qutqaruv yordami taqsimoti edi.
- Ular malakali rezervlarni taqsimlashdi.
- Ular bosqichma-bosqich pensiya dasturida federal rejalardan tarqatilgan.
- Ular avtomatik ravishda ro'yxatga olish xususiyatiga ega bo'lgan rejadan ruxsat olish bilan cheklangan.
- Ular tuzatuvchi tarqatish va / yoki ortiqcha hissa bilan bog'liq daromadlar bo'lgan.
Uy sotib olishni istisno qilish uchun avvalgi ikki yil ichida siz uyga egalik qila olmaysiz va nafaqa taqsimotining atigi 10 000 AQSh dollari soliq jazosidan qochib qutula olmaydi.
Siz tibbiy xisob-istisnoni talab qilish uchun soliq deklaratsiyasida batafsil ma'lumot berishingiz shart emas.
2016 yilda ba'zi qoidalar o'zgartirildi
Ba'zi hukumat xodimlari 50 yoshdan boshlab iste'foga chiqqan yoki ishdan bo'shagan taqdirda 55 yoshdan boshlab o'z pensiya mablag'laridan foydalanishlari mumkin. Ular orasida yadroviy materiallar kurerlari, Amerika Qo'shma Shtatlari Kapitol politsiyasi, Oliy Sud politsiyasi va diplomatik xavfsizlik maxsus agentlari bor. Bu hukumat tomonidan belgilangan imtiyozlardan va 50 yoshga to'lganidan keyin xizmatdan ajralgan xodimlar uchun belgilangan imtiyozli rejalar bo'yicha taqsimlanadi.
Ushbu o'zgarish 2016- yilda 2015-yilgi "Soliq amallari to'g'risida" gi Qonundan himoyalanuvchi amerikaliklarning bir qismi sifatida amalga oshirildi.
Erta tarqatish jazosi haqida hisobot
Siz qo'shimcha soliqni 1040 shaklida to'g'ridan-to'g'ri aniqlashingiz mumkin yoki 5329 shaklini ishlatishingiz mumkin. Sizning eng yaxshi variantingiz sizning soliq holatingizga bog'liq. Umuman olganda siz istisnolardan biriga mos keladigan va sizning pensiya rejangiz 1099-R shaklidagi istisno haqida hisobot bermagan bo'lsangiz, 5329-sonli qo'shimcha soliq to'lovini hisoblab chiqasiz. Agar istisno sizning 1099 raqamingizning 7 qutisiga to'g'ri kodlangan bo'lsa -R shaklida siz 5329 shaklini to'ldirishingiz shart emas.