Mehnat varaqasi 1. Simple Capital Gains Worksheet
XYZ aktsiyalari uchun kapitalni ko'paytirish ishchi varag'i | |||||||||||
# ulushlar | Sana sotib oldim | Narxlari sotib oling | komissiya | Xarajat asoslari | # ulushlar | Sotilgan sana | Narxlarni sotish | komissiya | Daromad / yo'qotish | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Ushbu misolda biz ikkita investitsiya ma'lumotlarini tashkil qilmoqdamiz. XYZ aktsiyalarining 100 aktsiyasi sotib olingan bitta bitim mavjud; va XYZ aktsiyalarining 100 aktsiyalari sotilgan ikkinchi tranzaksiya. Ushbu misolda boshqa investitsiyalarni sotib olish yoki sotish yo'q. Shuning uchun biz sotib olish bilan sotish bilan mos kelish oson. Biz vositachilik firmasining ko'rsatmalari yoki bayonnomalaridan olingan ma'lumotlarni tashkil qilamiz. Va keyin oxirgi sütunda, daromad yoki yo'qotishlarni hisoblaymiz. Bu erda ijobiy daromad sotish narxiga teng bo'ladi, ya'ni sotib olish narxi minus sotib komissiyasidan kam bo'lgan savdo komissiyasi = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Shaxs ushbu sarmoya uchun $ 25 daromad (daromad) oldi.
Keling, yanada murakkab stsenariyga o'tamiz. Bu erda biz bir nechta sotib olish operatsiyalaridan ma'lumotlarni tashkil qilmoqdamiz.
Ishchi varaq. 2. Kapitalning daromadi: bir nechta xarid
XYZ aktsiyalari uchun kapitalni ko'paytirish ishchi varag'i | |||||||||||
# ulushlar | Sana sotib oldim | Narxlari sotib oling | komissiya | Xarajat asoslari | # ulushlar | Sotilgan sana | Narxlarni sotish | komissiya | Daromad / yo'qotish | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Keling, daromad / yo'qotish ustunini bo'sh qoldirdik. Daromad yoki yo'qotish biz aniqlab olishga harakat qilayotgan narsadir. Bu erda nimani bilamiz? Ushbu shaxs XYZ aktsiyalariga sarmoya kiritdi, yanvarda 100 ta aktsiyalar va fevralda yana 100 ta aksiya sotib oldi. Keyingi yanvar oyida 150 kishi sotilgan. Xo'sh, nima savol?
Savol: Bu odam qaysi aktsiyalarni sotdi? U yanvarning barcha 100 aktsiyasini va fevralning 50 ta aktsiyalarini sotdimi? yoki 100 ta aktsiyalar va yanvarning 50 ta aktsiyalarini; yoki har bir partiyaning 75 aktsiyasi; yoki boshqa birlashma?
IRSda nima qilish kerakligini aytadi:
"Odatda o'zingiz ega bo'lgan qimmatli qog'ozlar yoki obligatsiyalarning asosini sotib olish narxi va komissiya va yozma yoki transfer to'lovlari kabi sotib olish xarajatlari ..."
Hozirgacha juda yaxshi: biz sotib olish narxiga, shuningdek, sotib olish narxiga ega bo'lamiz, bu holda ishchi varagimizda tashkil etilgan komissiyalar.
IRS davom etmoqda:
" Qimmatli qog'ozlar yoki qimmatli qog'ozlar sotilganligini aniqlash Agar aktsiyalarni yoki siz sotgan obligatsiyalarning miqdorini etarlicha aniqlasangiz, ularning asoslari qimmatli qog'ozlar yoki obligatsiyalarning muayyan aktsiyalarining narxini yoki boshqa asosini tashkil etadi ..."
Keyinchalik IRSda:
" Identifikatsiya qilish mumkin emas.Qimmatli qog'ozlarni har xil miqdordagi miqdorda sotib olayotgan va sotgan bo'lsangiz va siz sotgan aktsiyalarni etarlicha aniqlay olmasangiz, siz sotib olgan qimmatli qog'ozlarning negizi siz sotib olgan qimmatli qog'ozlarning asosi hisoblanadi. , keyinroq muhokama qilingan bo'lsa, aktsiyalarning o'rtacha narxini aktsiyalarni sotib olish uchun daromad yoki yo'qotish uchun foydalana olmaysiz. "
Ushbu kotirovkalar 550-moddasining 4-qismidagi Investitsiya Mulkining asoslari bo'yicha "Qimmatli qog'ozlar va obligatsiyalar" bo'limidan olingan.
Keling, buni tushunib olaylik. Agar bizning brokerimizga "bu maxsus aktsiyalarni sotish" haqida gapirgan bo'lsak, unda bizning sarmoyalarimizdan foydalangan holda hisob-kitob qilish uchun foydalanadigan aktsiyalardir. Misol uchun, biz brokerga fevralda sotib olgan 100 ta aktsiyani va yanvarda sotib olgan 50 ta aktsiyani sotishni aytgan bo'lsak, bizning daromadimiz 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225 bo'ladi.
Matematika bilan nima qilganimizni bilasizmi? Yanvarning xarididan 50 ta aktsiyaning asosiy qiymatini hisoblashni istaymiz. Biz sotib olgan aktsiyalarning soniga (bu har bir hissa narxiga olib keladi) ajratilgan (1225-sonli komissiya) va bu 50 ga ko'paytirildi (biz sotgan aktsiyalar). Bu esa 612.50 ga asoslangan. Fevral oyida biz sotib olgan barcha 100 ta aktsiyalarning 612,50 va 1250 dollarlik summasini chiqarib tashlang va natijada $ 225 bo'ladi.
OK, biz aniq identifikatsiyadan foydalanib formulani yaratamiz. Lekin bizning brokerimizga aniq aktsiyalarni sotishni aytmagan bo'lsak-chi? Bunday holatda, IRSning aytishicha, biz birinchi navbatda, birinchi usuldan foydalanamiz: "siz sotgan qimmatli qog'ozlarning negizi siz sotib olgan qimmatli qog'ozlarning asosidir". Qanday qilib bu daromadni hisoblash uchun formulani nazarda tutyapti? Biz 150 ishni sotgan ish varag'i o'ng tomonida turibmiz. Keyinchalik chap tomonga qarasak, avval biz 100 ta aktsiya sotib oldik va keyin yana 100 ta aksiya sotib oldik. Biz birinchi bo'lib sotib olgan aktsiyalarimizning asosini olamiz: boshqacha qilib aytganda, yanvardagi sotib olishning barcha 100 ta hissasi, 1,225 AQSh dollari qiymatida. Shunday qilib, hozir biz sotilgan 150 ta aktsiyalarning 100 tasi uchun asosni aniqladik. Keyin biz qimmatli qog'ozlarni sotib olishga o'tmoqdamiz. Biz faqat 50 ta aktsiyalar uchun asosga muhtojmiz, lekin fevraldagi xaridlar 100 aktsiyalar uchun. Shunday qilib, biz Fevral xarajatlari asosini ajratamiz. Shunday qilib, biz birinchi bo'lib, birinchi usuldan foydalanib, daromad olish uchun bizning formulamiz:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 AQSh dollari.
Mehnat sahifasini tuzish uchun oqibatlar
- Har bir aksiya, obligatsiya yoki boshqa investitsiyalar uchun bitta ishchi varaqni bajaring.
- Barcha xaridlarni chap tomonda saqlang.
- Xaridlarni xronologik tartibda dastlabki holatgacha buyurtma qiling.
- Barcha savdo operatsiyalarini o'ng tomonda saqlang.
- Elektron jadval dasturidan foydalansangiz, boshqa hujayralardagi ma'lumotlar yordamida daromad yoki yo'qotishlarni hisoblash uchun formuladan foydalaning.