Investitsion bitimlar bo'yicha sarmoyaviy zararlar kechiktirilishi mumkin
Biroq, sarmoyada kapital yo'qolishi , ayrim hollarda, keyinchalik kechiktirilishi mumkin. Agar investor asl nusxani sotishdan oldin yoki keyin 30 kun ichida bir xil yoki sezilarli darajada bir xil xavfsizlikni qayta sotib olsa, yuvish qoidasi deyiladi.
Yuvilishning bir misoli
Jo'nun, XYZ aktsiyalarining 50 aktsiyalarini 500 dollarga sotib oladigan, har bir aktsiyaning narxi 10 dollarga tushganda sotib olgani uchun soliqqa tortiladigan brokerlik hisobi bor. 31 iyul kuni aktsiyalar uchun aktsiyalar faqat $ 5 ni tashkil etadi va u 50 ta aktsiyalarni sotadi. 250 dollarlik kapital yo'qolishi mumkin.
Jou, sotishdan oldin 30 kalendar kuni ichida yoki 30 kun o'tgach, XYZ'de yangi aktsiyalar sotib olsa, uning yangi yo'qolgan aktsiyalarini sotgunga qadar uning kapitali yo'qotiladi.
Yuvishni sotish qoidalari aniqlangan
Agar yuvish jarayoni ikki tranzaktsiyadan iborat bo'lsa: Investitsiyalar yo'qotilgan paytda sotiladi va uchta bitimdan bittasi savdo kunidan oldin yoki undan keyin 30 kun ichida amalga oshiriladi:
- Bir xil qimmatbaho qog'ozlarni yoki qimmatli qog'ozlarni sotib olish yoki sotib olish
- Bir xil aktsiyalar yoki qimmatli qog'ozlarni sotib olish uchun shartnomani yoki optsiyani sotib olish
- Sizning shaxsiy pensiya hisobingiz uchun bir xil aktsiyalar sotib olish.
Biror kishi sarmoyani sotishga sotsa, sotuvchiga sotish qoidalari ham kiradi va uning nazorati ostida bo'lgan shaxsning turmush o'rtog'i yoki uning shirkati yuvish muddati davomida xuddi shu sarmoyani sotib oladi.
Yilni sotish muddati - 61 kun, kun X sanasidan 30 kun oldin va shu sanadan 30 kun o'tgach.
O'zgaruvchan investitsiyalar sotilguncha yo'qotishlarni bekor qilish
Agar investor 61 kunlik yuvish davrida bir xil yoki katta darajada bir xil investitsiyani sotib olsa, savdodan tushgan zarar yo'qoladi va zararning miqdori almashtiriladigan sarmoyaning xarajat asosiga qo'shiladi. Bu zararning o'rnini qoplash vazifasi, keyingi investitsiyani nihoyat sotuvga chiqarilgan paytga qadar amalga oshiradi. O'zgartirish investitsiyasi, shuningdek, ruxsat etilmagan yo'qotish bilan bir xil muddat saqlanadi.
Aytaylik, Jou 31-iyulda XYZ aktsiyalarining 50 ta aktsiyasini har bir aksiya uchun $ 5 evaziga sotadi va 250 dollar zarar ko'radi. Endi u 15 avgust kuni XYZ aktsiyalarining 50 aktsiyalarini aktsiyalar har bir aktsiya uchun $ 6 miqdorida savdoga chiqarilganda sotib oladi. 15 avgust - 61 kunlik muddat ichida, shuning uchun Jouning 250 dollarlik zarari yuvilishdir. Bunga ruxsat berilmaydi va almashinadigan aktsiyalarda Jouning asoslari 250 dollarga oshadi. Jouning almashtiriladigan aktsiyalaridagi o'zgaruvchan qiymati $ 550: 50 x $ 6 + $ 250. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, Jo'nun 50 x $ 6 yoki 300 dollar bo'lgan aktsiyalardagi haqiqiy qiymati 250 AQSh dollari miqdoridagi zararni o'zgartirib yuboradi. Ushbu misolda, Jouning yo'qolishi, asl nusxalarini sotmasdan turib, xuddi "yuvish" dir.
8949 shaklidagi yuvish sotish hisobot
Barcha investitsion savdolar 8949 shaklida, keyin D dagi umumlashtiriladi.
IRS, bitimni (b) ustunidagi "V" kodi bilan identifikatsiya qilishni talab qiladi va ma'lum savdo operatsiyalari yuvish sotuvi bo'lganida yo'qotishlarni to'g'rilash ustunida (g) bildirilishi kerak. Yuvishdagi yuvish tartib-qoidalari 2011 yilgacha tuzatishni ko'rsatish uchun darhol sotuvga qo'yilgan ikkinchi liniyada xabar berilgan.
Xarajat asoslarini tartibga solish
Yopishqoq zararning o'rnini almashtirish aktsiyalarining narxiga kiritish orqali zarar yo'qotiladi va almashtiriladigan aktsiyalar sotilgan taqdirda qaytarilishi mumkin. IRS, "Agar siz yuvish qoidalari tufayli sizning yo'qotishlaringizsiz ruxsat etilmagan bo'lsa, yangi aksiyalar yoki qimmatli qog'ozlar narxiga ruxsat etilmagan zararni qo'shing. Natijada siz yangi aktsiyalar yoki qimmatli qog'ozlarga asos yaratasiz. yangi aktsiyalar yoki qimmatli qog'ozlar tasarrufida bo'lishingiz kerak. Yangi aktsiyalar yoki qimmatli qog'ozlarga ega bo'lish muddati qimmatli qog'ozlar yoki qimmatli qog'ozlarni sotish muddatini o'z ichiga oladi. "
Xuddi shu yoki asosiy jihatdan o'xshash qimmatli qog'ozlar
Ikkita investitsiyalar xuddi bir xil bo'lsa yoki ular «sezilarli darajada» bir xil bo'lsa, xuddi shunday. Xuddi shu aktsiyadorlik jamg'armasi, sarmoyadorlar fondi yoki qarzdorligi bilan shug'ullanayotganingizda ko'rish oson. Ikkita investitsiya qimmatli qog'ozlari qanchalik o'xshashligini aniqlash biroz qiyinlashadi.
Passiv bilan boshqariladigan indeksli ikki tomonlama investitsiya fondlari bir xil asosiy indekslar asosida bir-biriga o'xshash bo'lishi mumkin, Kaye Tomas o'zining Fairmark.com blogida "Muhim bir xil qimmatli qog'ozlar" ni ogohlantiradi. Boshqa tomondan, bir xil emitent tomonidan chiqarilgan ikkita obligatsiya katta ahamiyatga ega emas. Turli xil yozuvchi adolat, foiz stavkalari yoki boshqa xususiyatlarga ega bo'lgan obligatsiyalar odatda bir-biriga o'xshash deb hisoblanmaydi. "Qimmatbaho qog'ozlar yoki qimmatli qog'ozlar bir xilligini aniqlashda", deydi IRS, "sizning shaxsiy ishingizdagi barcha dalillarni va sharoitlarni hisobga olishingiz kerak".
AIR orqali sarmoyalarni sotib olish yo'li bilan sotilgan yuvish
Ayirboshlash shoxobchasida yo'qolgan sarmoyani sotish va IRA hisobidagi bir xil yoki aslida bir xil sarmoyalarni sotib olish - bu yuvish. Ushbu turdagi operatsiyalar, keyinchalik kechiktiriladigan sanadan kechiktirmay, kapitalning yo'qotilishiga doimiy ravishda yo'l qo'ymaslikka olib keladi.
Yuvil sotishdan qanday saqlanish kerak
Umuman olganda, yuvish sotish imkoni bo'lsa, kapital yo'qotishning soliq imtiyozlarini saqlab qolish uchun eng maqbul yo'l. 61 kunlik yuvish muddati tugagunga qadar kutib turish orqali, ular bir xil investitsiyani sotib olishdan oldin to'xtatilishi mumkin. Agar siz xuddi shu tarzda amalga oshiriladigan investitsiyaga sarmoya kiritishni istasangiz, xuddi shunday o'xshash, ammo siz sotgan investitsiyalarga asoslanmagan qimmatli qog'ozlarni sotib olishingiz mumkin.
Yuvishtirilgan sotish mumkin bo'lganda
Ba'zan yuvish sotish foydali bo'lishi mumkin. Sizning sarmoyadorlaringiz daromadlari bugungi kunda nol foiz stavkasi bo'yicha soliqqa tortilishi mumkin, bu holda kapitalning yo'qotilishi kapitalning daromadlari soliqni tejashga olib kelmasligini bartaraf etishdir. Keyinchalik siz uchun foydali bo'lishi mumkin bo'lgan zararni yo'qotish uchun bir xil yoki aslida o'xshash qimmatli qog'ozlarni xarid qilishingiz mumkin.