Tamagirlar turli stavkalar bo'yicha soliqqa tortilishi mumkin
Dividendlarni soliqqa tortish
Dividendlar odatdagi daromad solig'i stavkalari bo'yicha yoki uzoq muddatli ustav kapitalidagi daromad solig'i stavkalari bo'yicha soliqqa tortilishi mumkin.
Past rentabellikga ega bo'lgan sarmoyalar bo'yicha soliq stavkalariga muvofiq keladigan dividendlar malakali dividendlar deb ataladi. Soliq qaramog'ingizga qarab, ular 0, 15 yoki 20 foiz stavkasida soliqqa tortiladi.
Agar siz 10 yoki 15 foiz soliq chegirmasiga tushsangiz, dividendlar bo'yicha soliq stavkasi nolga teng. Soliq imtiyozini belgilash maqsadida dividend daromadini boshqa daromadlar bilan to'ldirishingiz kerak. Agar siz 25 foizdan 35 foizgacha soliq imtiyozlaridan foydalangan bo'lsangiz, 15 foizli stavka amal qiladi va siz 39,6 foizlik bracketda bo'lsangiz, siz 20 foizli malakali dividendlar to'laysiz. 2017-yilgacha soliqqa tortiladigan daromadingiz $ 418,400 dan ortiq bo'lgan taqdirda siz ushbu braketda bo'lar edingiz.
Odatiy stavkalar 2017 yildan boshlab 10 foizdan 39,6 foizgacha - soliq to'lashi mumkin. Boshqacha qilib aytganda, ushbu dividendlar sizning ish haqingiz, ish haqi yoki boshqa daromadingiz bilan bir xil tarzda soliqqa tortiladi.
Malakali dividend nima?
Ichki daromad xizmati ma'lumotlariga ko'ra, investor "taqsimlangan kundan 60 kun oldin boshlangan 121 kunlik muddat davomida 60 kundan ortiq vaqt davomida aktsiyalarni o'zida saqlab qolgan bo'lishi" malakali dividend hisoblanishi kerak.
Biroq, bu muddat imtiyozli aksiyalar bo'yicha ko'proq bo'lishi mumkin, u 181 kunlik muddat ichida 90 kun yoki undan ko'p muddat ichida dividendlar bo'yicha dividend muddatidan oldin 90 kun oldin boshlanishi kerak. Ushbu qoida, dividendlar 366 kundan ortiq bo'lgan davrlardan kelib chiqqan holda qo'llaniladi.
Boshqa dividendlarning turlari
Siz shuningdek ishonchli yoki mulkdan, S-korporatsiyadan yoki sheriklikdan dividendlar olishingiz mumkin.
Korporatsiya yoki shirkat sizni naqd pul, aksiya optsiyalari yoki moddiy boyliklar to'layotganidan qat'i nazar, tranzaktsiya hali ham dividendlarni ifodalaydi va qiymat soliq deklaratsiyasida ko'rsatilgan bo'lishi kerak.
Siz ushbu manbalardan dividendlar olish uchun K-1 jadvalini olasiz. Boshqa barcha dividendlar Investorlarga 1099-DIV shaklida xabar qilinadi
Qor ulushi daromadlarini hisoblash
1099-DIV formasi yil davomida dividend daromadi $ 10 yoki undan ortiq miqdorda to'langan bo'lsa, investorga o'zaro fondlar , brokerlar va korporatsiyalar tomonidan beriladi. 1099-DIV formasi quyidagi joylarda dividendlar haqida ma'lumot beradi:
- 1a-ramka : Sizga to'langan dividendlarning umumiy miqdorini aks etadigan oddiy dividendlar
- 1b- bobi: malakali dividendlar - imtiyozli kapitalning daromad solig'i stavkasiga muvofiq umumiy dividendlarning ulushi
- 3 - ramka : kapitalning notekis taqsimlanishi hisoblanmaydigan dividendlar
Agar dividendlar odatda oddiy bo'lsa, 1099-DIV shaklida aks belgilanmagan.
Quyidagi joylarda soliq deklaratsiyasida dividend daromadlari haqida xabar berasiz:
- Oddiy dividendlar Form 1040 yoki 1040A shaklidagi 9a yo'nalishida xabar berildi.
- Malakali dividendlar 1040 yoki 1040A shaklidagi 9b liniyasi haqida xabar berdi. Tanlangan soliq stavkalari bo'yicha malakali dividendlar bo'yicha soliqni hisoblash uchun 1040 yoki 1040A shaklidagi yo'riqnomada topilgan malakali dividendlar va kapitalning daromad solig'i jadvallaridan foydalaning.
- Qimmatli qog'ozlarning taqsimlanmagan taqsimotlari qimmatbaho qog'ozlardagi taqsimot miqdori bo'yicha narxni pasaytiradi.
Agar biron-bir sababga ko'ra siz uchun Form 1099-DIVni olmasangiz ham siz soliq deklaratsiyasida dividend daromadlarini hisoblashingiz kerak. Agar siz dividendlarni qaytadan o'zlashtirsangiz, qo'shimcha aksiyalarni sotib olsangiz, ular hali ham soliqqa tortishadi va ular haqida xabar berish kerak.
B jadvalidan foydalanish
B rejasi ko'p manbalardan foizlar va dividend daromadlarini aniqlash uchun foydalaniladigan qo'shimcha soliq shaklidir. Agar foizsiz daromad va / yoki dividendlar miqdori $ 1500 dan ortiq bo'lsa, B jadvalidan foydalanish kerak. Shaklni sizning arizangizni to'ldirish uchun sizning arizangizni to'ldirish uchun foydali bo'lishi mumkin.
Qo'shimcha Medicare Surcharge
Tamaki daromadi, shuningdek, 2013 yilgi soliq yilidan beri mavjud bo'lgan Qo'shimcha Medicare Solig'ini ham taklif qilishi mumkin.
Ushbu soliq dividendlar bo'yicha qarzdor bo'lishingiz mumkin bo'lgan har qanday daromad solig'idan tashqari. Agar siz 200 000 AQSh dollari yoki undan ortiq miqdordagi o'zgartirilgan tuzatilgan yalpi daromadga ega bo'lsangiz yoki turmush qurgan bo'lsangiz va MAGI $ 250,000 dan ortiq bo'lsa, Medicare soliqlariga nisbatan aniq investitsiya daromadining qo'shimcha 3,8 foizini to'lashingiz kerak. Barcha soliqqa tortiladigan dividendlar odatdagi stavkalar bo'yicha soliqqa tortilgan bo'lsa ham, investitsiya daromadlari hisoblanadi.