Pensiyangizning soliqqa tortiladigan qismini va annuitet to'lovlarini hisobot
Bu juda ham noaniq. Bu qaysi? Pensiya daromadingiz qancha soliqqa tortilishi mumkinligini qanday aniqlaysiz?
Yaxshiyamki, IRS hisoblash uchun turli xil vositalarni taklif qiladi.
Pensiya va annuitet daromadi
1099-R barcha ma'lumotnomalarini har bir bankdan, birlashtirilgan fondidan yoki yil davomida pensiya rejasidan to'plang. Ushbu 1099-R bayonotlari sizning turli pensiya rejalaringizdagi taqsimotlarni bildiradi.
Endi 1099-R bayonotlarini ikkita qoziqqa ajrating: sizning ARO dan olganlaringiz, pensiya yoki annuitet rejalaringizdan olganlar. IRA tarqatish shaklini 1040 shaklidagi 15a-satrda xabar qiling. Sizning pensiya va annuitet taqsimotlarini 16a-satrda hisoblang.
Sizning pensiya va annuitetlaringizning soliqqa tortiladigan qismi
IRS sizning pensiya yoki annuitetga dollar to'lashdan so'ng , sizning pensiya to'lovlaringiz qisman soliqqa tortilishi mumkinligini ko'rsatadi. Siz to'laydigan soliq summasini qaytarib beradigan to'lovlar qismida soliq to'lamaysiz. Bu mablag 'sizning rejangiz yoki sarmoyangiz uchun sarflanadigan xarajatdir va sizning ish beruvchingiz o'sha davrda daromad sifatida soliqqa tortilishi mumkin bo'lgan miqdorlarni o'z ichiga oladi.
Boshqacha aytganda, keyingi soliq daromadlari bilan bog'liq bo'lgan va siz hech qachon soliq imtiyozini olmagan har qanday to'lovlar hozirgi paytda soliqqa tortilmaydi. Siz pulni bir marta bu pulga to'lamoqdasiz. Bunga o'zingizning ish beruvchi tomonidan sizning nomingizdan qilingan daromadlar ham kiradi, ammo sizning daromadingiz ularga tegishli deb hisoblangan, shuning uchun ular sizning mablag'ingiz bo'yicha soliqlarni to'laydilar.
Bu oson qism. Endi siz qolgan miqdorlar soliqqa tortiladigan usulni aniqlab olishingiz kerak. Qisman soliqqa tortiladigan pensiyalar Umumiy qoidalar yoki soddalashtirilgan usul asosida soliqqa tortiladi. Sizning ota-onangiz yoki pensiya to'lovlari 1996 yil 18-noyabr kuni yoki undan oldin boshlangan bo'lsa, umumiy qoidadan foydalanishingiz kerak. Agar sizning pensiya yoki rag'batlantirish to'lovlari ushbu sana so'ng boshlangan bo'lsa, soliqqa tortiladigan qismini hisoblash uchun soddalashtirilgan usuldan foydalanishingiz mumkin.
Umumiy qoidalar
"Umumiy qoidaga ko'ra, Siz IRS tomonidan belgilangan umr ko'rish jadvali bo'yicha annuitet to'lovlaringizning soliqqa tortiladigan va soliqqa tortilmagan qismlarini aniqlaysiz", deb hisoblaydi IRS.
Umumiy qoidaga muvofiq soliqqa tortiladigan pensiya va rag'batlantirishni aniqlash uchun IRS Publication 939, Pensiya va annuitetlar uchun umumiy qoidani o'qing. Agar siz ushbu muammoga borish yoki xatolikka yo'l qo'ymaslik uchun IRS Sizning nominal abonent to'lovi uchun sizning umumiy qoidangiz bo'yicha soliqqa tortiladigan pensiya daromadini hisoblab chiqadi. IRSga Bosh Qoidaga muvofiq soliqqa tortiladigan nafaqangizni hisoblashni topshirish uchun ko'rsatma 939-sonli "Annuitetni soliqqa tortish to'g'risida" gi qarorni talab qilish.
Soddalashtirilgan usul
IRS, "Agar siz 18-noyabr, 1996 yil so'ng, malakali pensiya rejasidan olingan annuitet to'lovlarini olishni boshlasangiz, odatda siz soliqlarni to'lamaydigan qismini aniqlash uchun soddalashtirilgan usuldan foydalanasiz.
Malakali pensiya rejasi malakali xodimlar rejasi, malakali xodimlar uchun rag'batlantiruvchi yoki soliqqa tortiladigan annuitetlar rejasidir. Soddalashtirilgan usuli bo'yicha soddalashtirilgan usul ish jadvalini to'ldirib, sizning annuitet to'lovlaringizning soliqqa tortiladigan va soliqqa tortilmagan qismlarini aniqlashingiz mumkin. "
Soddalashtirilgan usul ish varag'i, agar siz soliqqa tortiladigan pensiya va rag'batlantirish to'lovlarini aniqlash uchun foydalanmoqchi bo'lsangiz , Form 1040 uchun yo'riqnomaning 26-betida keltirilgan. Soliqqa tortiladigan qism keyin 1040-gachasi qator 16b shaklida xabar qilinadi.
Pensiya va annuitetlar to'g'risidagi soliq to'g'risidagi ma'lumotlar
Pensiya va nafaqa to'lash bo'yicha keng qamrovli va oson o'qiladigan soliq ma'lumotlarini JK Lasserning daromad solig'ining 7-bobida topishingiz mumkin. Ushbu bo'lim sizga kerak bo'lgan barcha ma'lumotlarni, jumladan IRS ish varag'ini, umr ko'rish jadvallarini va har xil turdagi annuitetlar va pensiya rejalarini muhokama qilishni o'z ichiga oladi.
Quyidagi IRS nashrlariga ham murojaat qilishingiz mumkin:
- Pensiya va annuitet daromadi (nashr 575)
- Pensiya va rag'batlantirish uchun umumiy qoida (nashr 939)
- AQSh Davlat xizmatining nafaqaga chiqqan nafaqalari (nashr 721)
Soliq haqidagi qonunlar muntazam ravishda o'zgaradi va yuqoridagi ma'lumotlar eng so'nggi o'zgarishlarni aks ettirishi mumkin emas. Iltimos, eng dolzarb maslahat uchun soliq bo'yicha mutaxassis bilan maslahatlashing. Ushbu maqolada keltirilgan ma'lumotlar soliq maslahati uchun mo'ljallanmagan va u soliq maslahati o'rnini bosmaydi.