Qabul qilingan investitsiya tuzilmasidan foydalanib, oilalar ko'proq boyliklarga o'tishi mumkin
Oilaviy cheklangan sheriklar oilalarga ko'proq boyliklarni cho'ntaklarida saqlashga ruxsat berishi mumkin
Yangi investor sifatida, siz qancha pul sarflashingiz haqida emas, balki siz cho'ntagingizda qanaqa tutishingizni ham bilasiz. Brokerlik komissiyalari kabi ishqalanish xarajatlarini hisobga olishdan tashqari, soliqlarni kamaytirishni o'rganish muhimdir. Aksariyat yangi sarmoyadorlar faqat sarmoyalar bo'yicha daromad solig'i haqida o'ylashadi, lekin pensiya olayotganlar uchun , sovg'alar va mulk solig'i teng darajada muhim ahamiyatga ega.
Investitsiyalaringizni oilaviy cheklangan shirkat deb ataladigan maxsus turdagi huquqiy tuzilishga birlashtirib, Oilaviy hamkorlik sherikliklari 101 da - Oilaviy hamkorlikka kirishga kirishish to'g'risida batafsilroq ma'lumot berish uchun siz o'z aktivlaringizni zaxiralar , obligatsiyalar , ko'chmas mulk , san'at, koleksiyonlar va boshqa narsalar, bolalar va nevaralar kabi merosxo'rlarga har yili sheriklik tengligi orqali sovg'a soliq imtiyozlari berilishi kerak.
Agar turmush qurgan bo'lsangiz, sovg'a solig'i chiqarib tashlash darajalari samarali ravishda ikki barobar ko'pdir, chunki siz har yili ko'proq sovg'a berishingiz mumkin! Bu sizga hukumat tomonidan qabul qilinishidan ko'ra, oilangizda o'nlab yillar davomida juda ko'p ishlarni bajarish orqali investitsiyalarni saqlashda yordam berishning ajoyib usuli.
Sovg'alarsiz bepul Oilaviy hamkorlik sheriklik bo'linmalariga sizning merosxo'rlaringizga yillik sovg'a solig'idan foydalanish
Men sizga Soliqsiz sovg'alar orqali mol-mulk solig'ini pasaytirish deb nomlangan maqolada o'rgatganimdek, Kongress har yili bir kishiga ma'lum miqdordagi soliqni bepul berishga ruxsat beradi.
Turmush qurgan juftliklar o'zlarining yillik sovg'a istisnosizlarini birlashtirishi va o'zlariga beradigan pul miqdorini ikki barobar oshirishlari mumkin. 2016 yilgi soliq yili uchun, har bir turmush o'rtog'i 14,000 dollarlik sovg'ani, bir nechta nikohning 1400 dan ortiq huquqiy va moliyaviy manfaatlaridan birini Amerika Qo'shma Shtatlarida amalga oshiradigan bo'lsa, erkaklar juftligi $ 28,000 ni tashkil qilishi mumkin. Ushbu cheklash har bir qabul qiluvchi uchun amal qiladi. Boshqacha qilib aytganda, siz 10 kishidan 28000 AQSh dollari yoki jami 280.000 AQSh dollari miqdorida soliq to'lashingiz mumkin. Har qanday ma'lum bir yil uchun har yilgi sovg'a soliqlarini istisno qilmasangiz, u sizning joriy mulkni soliq chegirmalari, tariflari va ozodnomalari nimadan iboratligini tushuntirganimdek, siz umrbod egalik qilish uchun yagona soliq to'lovi va sovg'a solig'idan ozod qilinishini hisoblashingiz kerak . . Ushbu oxirgi qismga juda ko'p kirmasdan, asosan, ko'chmas mulk solig'ini hisoblashda sizning ko'chmas mulkingiz istisno etilishi mumkin bo'lgan miqdorni hisobga oladi. Agar siz o'limdan oldin umrbod ozodlikdan mahrum bo'lsangiz, sizning ko'chmas mulkingizning har bir tijorati tarixiy jihatdan musodara qilinadigan chegaralarga nisbatan ancha yuqori bo'lgan ko'chmas mulk solig'i stavkasiga bo'ysunishi mumkin.
Misol keltiring. Siz turmush qurganingizni tasavvur qiling.
Siz va turmush o'rtog'ingiz bir umrga tejash va investitsiya qilish yo'li bilan 5 000 000 AQSh dollarini tashkil qildilar. (Bu 50 yil uchun 10% daromad bilan oyiga $ 358ni talab qiladi.) Sizda to'rtta farzand va o'n oltita nabir bor. Esda tutingki, 2016 yil uchun har bir qabul qiluvchi uchun sovg'a solig'i chegarasi $ 14,000. Ya'ni siz va turmush o'rtog'ingiz o'rtasida siz har bir farzandingiz va nabirangizga 28 000 AQSh dollari miqdorida pulni sovg'a solig'i to'lamasdan o'tkazishingiz mumkin.
Sizning barcha aktivlaringizni oilaviy shirkatga aylantirasiz va siz o'zingizni va turmush o'rtog'ingizni umumiy sherik sifatida taniysiz va sizni har kungi boshqarishni birgalikda boshqarishingiz mumkin. Sizning aktsiyalaringiz, obligatsiyalaringiz, ko'chmas mulk, san'at, kollektsiyalar; ularning barchasi oilaviy hamkorlikka hissa qo'shadi.
Har yilning 1-yanvarida siz o'zingizning yigirma nafar (nafaqat to'rtta bolangiz, ham o'n oltita nevara) oila a'zolaringizning 28000 AQSh dollari qiymatiga ega bo'lishingiz mumkin.
Sizning sovg'angiz yo'qolmasligini ta'minlash uchun hamkorlik shartnomasiga qo'shilishingiz mumkin; Masalan, ular o'zlarining aktsiyalarini sotish yoki boshqa shaxsga (masalan, turmush qurgan taqdirda) ularning 35 yoshga to'lgunigacha uzatmasliklari uchun. Kichkina bolalarning sovg'alari UTMA yoki hatto xafvsiz ishonch bilan amalga oshirilishi mumkin.
Bu degani, har yili 560,000 AQSh dollari miqdoridagi pulni sovg'a solig'i to'lamasdan yoki umrbod egalik qilish va sovg'a solig'idan ozod qilishingiz mumkin (28000 AQSh dollari 20 xil oila a'zosiga = $ 560,000)! Sizning farzandlaringiz va nabiralaringiz oila shirkatida o'zlarining teng huquqlarini qo'lga kiritadilar, shuning uchun ular barcha dividendlar , foizlar, sarmoya yutuqlari va boshqa daromadlarni ularning ustunlik hissasidan oladi. Ya'ni kelajakdagi daromadlar, agar mavjud bo'lsa, ularning manfaatlariga mos keladi va ko'chmas mulkni soliqqa tortish uchun sizning mulkingizdan chiqarib tashlanadi. Misol uchun, agar oilaviy shirkat soliqqa tortilganidan so'ng daromadlar, mulk qiymatini ko'paytirish, aksiya daromadlari, naqd tamattu ', obligatsiya foizlari yoki boshqa omillar oqibatida soliqlarni hisobga olgan holda 10% gacha ko'tarilgan bo'lsa, o'n ikki oyning oxirida $ 4,884,000 va oila a'zolaringiz $ 616,000 ni tashkil qiladi. Demak, siz ularga 560 ming dollar ajratibgina qolmay, 56 ming dollarlik hamkorlikni qaytarib olishni yoqtirasiz. Bu kelgusi yillarda qo'shimcha $ 56,000 kerak emas. Bundan tashqari, kelgusi yil, ular qo'shimcha $ 56,000 investitsiya daromad topish, ham yaxshi er-xotin aralashtirish aylanishiga yaratish .
Oilaviy cheklangan sheriklar bilan likvidlilik imtiyozlarini ishlatish katta soliqlarni tejashga olib kelishi mumkin
Qo'shma Shtatlardagi mashhur sud ishi tufayli oilaviy kommandit shirkatlarning birliklari likvidlik imtiyozlari uchun yoki odatda "bozorning yo'qligi uchun chegirmalar" deb atalishi mumkin. Buning ma'nosi IRS shirkat birliklarini ularning sof aktivlari qiymatida baholay olmaydi, aksincha, nazorat etishmasligi kabi narsalarni hisobga olishga urinadigan murakkab hisob-kitoblarni amalga oshiradi, aks holda ko'pchilik egalari bunga rozilik berasiz va mulkka kiritilmagan boshqa cheklovlar hech qanday cheklovlarsiz hadya qilinmoqda.
Boshqacha qilib aytganda, siz va sizning turmush o'rtog'ingiz, sizning oilangiz bilan sherikchilikning umumiy sherigi bo'lib, siz hali ham farzandlaringiz va nabiralaringizga sovg'a qilganingizdan keyin oilaviy hamkorlikni nazorat qilishingiz mumkin, agar siz ularga Coca-Cola aktsiyalarini yoki ular bankka joylashtiradigan naqd pulni topshirsangiz edi. Oilaning kommandit sherigi Coca-Cola aktsiyalariga egalik qilsa va bankda naqd pulga ega bo'lsa-da, chunki sovg'a oluvchilar bu bilan hech narsa qila olmaydi. Ular avtomobil sotuvchiga tushib, yangi Tesla yoki Yaguar sotib olmaydilar. Ular bilan ta'tilga chiqa olmaydilar.
Odatda, agar malakali buxgalterlar va advokatlarning maslahati bilan to'g'ri tuzilgan bo'lsa, siz asosan oila cheklangan shirkatlarning aniq aktivlari qiymatining 50 foizigacha likvidlilik chegirmalarini olishingiz mumkin. Umuman, siz eng kamida 25% likvidlilik chegirmalarini olishingiz kerak. Xususiyatlar sizning oilangizdagi cheklangan sheriklaringizning o'ziga xos sharoitlariga bog'liq bo'ladi va har doim faqat soliq, qonuniy va investitsiya maslahatchilaringiz bilan maslahatlashib olingandan so'ng amalga oshirilishi kerak.
Tasavvur qiling, sizning maslahatchilaringiz, sizning oilangizning cheklangan hamkorligi uchun 35% lik likvidlik imtiyozini olishingiz mumkin deb hisoblaydilar. Bizning avvalgi misolimizga qaytib, demak, aslida sizning har bir 20 merosxo'rga $ 43,076.92 qiymatidagi oilaviy sheriklar bo'linmasi yoki 861,538,40 AQSh dollari miqdorida sovg'a sifatida 28000 AQSh dollari yoki 560.000 AQSh dollari deb sanash mumkin. Bu sizning merosxo'rlaringizning kollektiv qo'llarida 301,538,40 $ qo'shimcha qiladi, ular sizning mulkingizdan tashqarida qoladi.
Oilaviy imtiyozli hamkorlikka asoslangan amaldagi federal foiz stavkasi bo'yicha imtiyozli ichki oilaviy kreditlarni qo'llash
Sovg'a solig'i va mol-mulk solig'ini oila cheklangan hamkorligi bilan to'ldirish bo'yicha keyingi strategiya sizning oila a'zolaringiz yoki boshqa merosxo'rlaringizga juda past foizli stavkalar bo'yicha kredit berishni o'z ichiga oladi. , bu vaqt ichida farqni samarali tarzda arbitraj qilish sizning tanlangan benefisarlarınıza ko'proq va ko'proq boylikning uzatilishi. Sovg'a sifatida soliqqa tortish uchun sovg'a sifatida hisoblanmaguningizcha minimal foiz stavkasi "amaldagi federal stavka" yoki AFR deb nomlanadi. IRS bu tariflarni har oy, oldindan e'lon qiladi.
Keling, 2016 yil mart oyini ko'rib chiqamiz. Bu erda amaldagi federal stavkalar mavjud.
- Qisqa muddatli amaldagi federal stavkalar (3 yil yoki undan kam)
- Yillik aralashtirish = 0,65%
- Yarim yillik kompozitsion = 0.65%
- Uch oylik taqsimlash = 0.65%
- Oylik aralashtirish = 0.65%
- O'rta muddatli amaldagi federal stavkalar (3 yildan 9 yilgacha)
- Yillik aralashtirish = 1.48%
- Yarim yillik komplekslash = 1.47%
- Uch oylik aralashtirish = 1.47%
- Oylik aralashtirish = 1.47%
- Uzoq muddatli amaldagi federal stavkalar (9 yildan ortiq)
- Yillik aralashtirish = 2.33%
- Yarim yillik kompozitsion = 2.32%
- Uch oylik yig'ma = 2.31%
- Oylik aralashtirish = 2.31%
Sizning farzandlaringiz va nabiralaringiz uchun $ 43,076.92 ni yoki $ 861,538.40 miqdorida likvidlilik chegirma va foydalangandan so'ng, ularning har biri $ 100,000.00 ni oilaviy cheklangan sheriklar bo'linmasini sotib olishga qaror qilsangiz tasavvur qiling. Qarzni cheklangan shirkat bo'linmalari tomonidan kafolatlanganligi va qaytarish muddatini 30 yilga belgilash uchun vekselni yozasiz. Keling, qo'shimcha likvidlilik chegirmalarini e'tiborsiz qoldiramiz (agar siz likvidlik chegirmasi 35% ga teng bo'lsa, unda $ 153,846.15 qiymatida cheklangan sherikchilik bo'linmalarini sotib olish uchun $ 100,000.00 dan foydalanishingiz mumkin), ammo bu bizni yanada ko'proq murakkablikka tushiradi. ba'zi soliq oqibatlarini keltirib chiqarishi mumkin).
Har yili farzandlaringiz va nevaralaringiz har yili $ 100,000 kredit yoki 2,303 AQSh dollari miqdorida 2.33% to'lashingiz kerak. Biroq, agar oila cheklangan sheriklar soni ko'payib borayotgan bo'lsa, biz 10 foizdan foydalanamiz, chunki bu yaxshi daromadlilik darajasidir va oilaviy shirkatlar mahalliy standart binolar, xususiy korxonalar , intellektual mulk va boshqalar qimmatbaho qog'ozlar, obligatsiyalar yoki boshqa qimmatli qog'ozlar bilan birgalikda 7,670 AQSh dollari miqdoridagi farqning o'zi shaxsiy balansini kengaytirish uchun pulingizni ishlatayotgan sovg'a oluvchiga samarali kiradi. Vaqt o'tishi bilan, inflyatsiya , 100,000 AQSh dollari miqdoridagi xarid qobiliyatini qoplashni kamaytiradi, shunda ham sovg'a oluvchining qo'lida tugaydi.
Oila imtiyozli hamkorlikda o'zlashtiruvchi vositalardan foydalanishni tezlashtiradi
Maxsus operatsion kompaniyalar va ko'chmas mulk kabi aktivlardan foydalanishga moyil bo'lgan oilalar uchun yagona umumiy texnik, faqat likvidlik imtiyozlari va oilaviy qarzlarni amaldagi federal stavkalar bo'yicha birlashtiribgina qolmasdan, keyinchalik oilaviy sheriklikka ega o'zi chiqadi va qarz oladi. Misol uchun, bu holatda, oilaning cheklangan hamkorligi asosan qariyb 50 foiz qarzdorlik asosida savdo ko'chmas mulkni sotib olish uchun 5 000 000 AQSh dollaridan foydalanganligini tasavvur qiling-a, bu tarixiy jihatdan konservativdir. Midwest-dagi hozirgi vaqtda, ikkinchi darajali bozorlarning ko'pchiligida yiliga 10% dan 15% gacha qaytarilishi mumkin. Mahalliy operatorlar tomonidan haqiqatan ham aqlli loyihalar, ehtimol, ular uchun odatdagi ko'chmas mulk investorlariga qaraganda kamroq xarajatlarga ega bo'lgan o'zgarishlarni bajarishga imkon beruvchi qurilish kompaniyasiga ega bo'lish kabi ba'zi bir afzalliklarga ega bo'lishlari mumkin.
Oila cheklovi bo'yicha hamkorlikni qo'llagan holda, oila a'zolari o'rtasida soliqqa tortishning farqliligi
Ushbu yondashuvning yana bir katta afzalligi sizning va sizning turmush o'rtog'ingizdan (ya'ni, kiddi soliq qoidalaridan ozod qilingan) mustaqilroq bo'lgan, ammo mustaqil ravishda mustaqil bo'lgan kattalar bolalar oilaning cheklangan hamkorligi tomonidan yaratilgan investitsiya daromadlarining ko'pini ushlab turishi mumkin ular pastki qavatga tushadilar. Bu prezident Obamani va Kongress tomonidan kiritilgan so'nggi soliq qonunchiligining o'zgarishi.
Ma'lum bo'lish kerakki, 2016 yilgi soliq yilida jami yalpi daromaddan 37,650 AQSh dollaridan kamroq daromad olgan yoki yalpi daromaddan 75,3 ming AQSh dollaridan kamroq daromad olgan juftlik sarmoya tushumi bo'yicha har qanday malakali dividendlarga 0% to'lashi mumkin . Muvaffaqiyatli shifokor yoki yuqori soliq imtiyoziga ega bo'lgan tadbirkor uchun bu aslida kerakli sovg'a oluvchilarning qo'lida federal, davlat va mahalliy hokimiyat organlariga o'tadigan pulni saqlashni anglatadi. Ko'pgina oila a'zolarining ko'pchiligini tarqating, bu har yili qarzdor emas, aksincha, sizning klaning ichida qolish uchun o'n minglab va yuz minglab soliqlarni anglatishi mumkin.
Siz ishongan mulkni va aktivlarni topshirish, oila uchun cheklangan hamkorlar bilan birgalikda ishlab chiqarilgan daromadlarni va mulk solig'ini kamaytirish uchun ham foydali bo'lishi mumkinligini inobatga oladi.
Yaqinda bir nechta avlodda oilaviy shirkatning eng yaxshi foydalanishlaridan biri Arkanzada joylashgan Chakana savdo shirkati Sham Uolton edi. Semning Missuri universiteti iqtisod fanidan bakalavr darajasiga ega edi. Xotini Xelen, Oklaxoma Universitetida ish diplomini olgan. Newport, Arkanzas, Shoh va Xelen erta muvaffaqiyatsizlikka duchor bo'lgach, ular hech narsadan qurgan hayotlarini tejashdi va shahar tashqarisiga chiqdi. Yil 1950 yildayoq 50 ming dollarni tashkil etgan. Inflyatsiya darajasini belgilashda, ya'ni 2016 yilda sotib olish kuchi ekvivalentiga 491,526,97 dollar. Sam 32 yoshda edi.
Ular keyingi g'oyasini, Wal-Mart do'konlaridan Midwest-dagi kichik chegirma do'konlari qatori sifatida boshladilar. Har bir do'kon o'z ulushini ushlab turuvchi mahalliy menejeri bilan hamkorlikda hamkorlik qilib, ushbu hamkorlikka pul ajratib, kengaytirishni osonlashtirdi. Keyinchalik do'konlarning barchasi Wal-Mart Stores, Inc. deb nomlangan, ota-kompaniya ostida birlashtirildi, shuning uchun Sam, uning oilasi va barcha menejerlar / sheriklar bir xil ishda aktsiyalarni joylashtirdilar va o'sha paytdagi muvaffaqiyatga erishdilar - kengaytiruvchi zanjir. Sham va Xelen bu ishni qilganda, ular o'zlarining xususiy manfaatdor korxonalariga qiziqish bildirdilar va uni Walton Enterprises, LP deb nomlanuvchi yangi tashkil etilgan oilaviy sherikchilikka aylantirdilar va keyinchalik Walton Enterprises, LLC . Ular oilaviy sheriklikni beshta bo'lakka ajratib, o'zlarini himoya qilishdi va har bir bolasini biriga berishdi. Oilaning sherigi bo'lgan sherikning umumiy sherigi sifatida, Sam har doim o'zini yuqori ish haqi bilan ovozlashi mumkin yoki pulni boshqa yo'llar bilan chiqarishi mumkin, biroq bu bilan, u mulkni juda qimmatli bo'lmagan taqdirda, u asosan bolalar do'konlariga egalik qilishni hadya etdi.
Natijada hech qanday hayratlanarli narsa yo'q edi. Ko'p yillardan keyin, birinchi bo'lib xalqqa taklif va yirik aktsiyalarni qayta sotib olish dasturlari , Walton Enterprises MChJ Bentonville shirkatidagi aktsiyalarning 50 foizidan ko'prog'iga ega bo'ldi. U har yili naqd tamattu 'sifatida milliardlab dollar to'playdi. Rojdestvoda oila birga yig'iladi va uning maslahatchilari tavsiyalar beradi. Vaqt o'tishi bilan ushbu dividendlar oilaviy shirkatni diversifikatsiya qilgan, shuning uchun u gazetalar zanjiridan yirik mintaqaviy bank imperiyasiga ega bo'lgan. Valtonlar dunyodagi eng boy oila bo'lib, imperiyaning 4/5-yillarida sovg'a solinishi shart emasligi sababli, Sam va Helen bolalariga sovg'alar berib, chunki qimmatli qog'ozlar qimmat bo'lmaganida edi. mamlakatning chekka burchagida muvaffaqiyatli kichik biznesdan kamroq.
Ushbu strategiya haqida ko'proq bilib olish uchun, Oilalar bilan birgalikda qanday qilib moliyalashtirishi mumkinligini o'qing. (Izoh: Oilaviy kommandit shirkatlar dastlab kommandit shirkatlar sifatida tuzilgan bo'lishiga qaramasdan, bugungi kunda ularni cheklangan mas'uliyatli kompaniyalar , xususan, Nevada LLC yoki Delaware MChJ sifatida tashkil etish noodle emas.)
Oilaviy hamkorlik va soliqni tejash bo'yicha yakuniy fikrlar
Bularning barchasi, oilaviy shirkatlarning sud qarorlari va fidoyilik bilan qanday ishlatilishini, soliqlarni tejashga olib kelishi mumkinligini ko'rsatishdir. O'ziga o'xshash moslashuvchanlikdan tashqari, ular aktivlarni mulkka qanday qilib va qanday huquqiy tuzilmalar va huquqiy tuzilmalar orqali berayotganiga qarab himoya qilishlari mumkin. Ular oddiy yoki murakkab bo'lishi mumkin. Sizga va sizning oilangizga xizmat qilish, ularni boylik orttirgan boylikni saqlab qolish, o'sish va boyitish uchun keng qamrovli strategiyaning bir qismi sifatida ko'rib chiqishingiz mumkin. Bu, ayniqsa, boshqa investitsion soliq strategiyasi va xayriya qoldiqlari kabi tuzilmalar bilan birgalikda foydalanilganda va / yoki ertelenen soliq majburiyatlarining er-xotin kombinasyonundan va takomillashtirilgan bazaviy bo'shliqdan foydalanishda ham tegishli .
Cheklangan hamkorlik haqida batafsil ma'lumot
Qo'shimcha ma'lumot uchun, Cheklangan hamkorlikka yangi investorning ko'rsatmasini o'qing.