Ko'pgina odamlar o'z yaqinlarini vafot etganidan keyin nima sodir bo'lishini bilishmaydi va o'zlarining sevgan kishining " Qayta tiklanadigan hayotiy ishonchi " ni hal qilishda mas'ul bo'lgan voris Vakil deb nomlangan. Ushbu qo'llanmaning maqsadi, ishonchli boshqaruvchining vafot etgandan keyin hal qilish uchun zarur bo'lgan oltita qadam haqida umumiy ma'lumot taqdim etish va keyinchalik qayta tiklanadigan hayotiy yordamni bekor qilishdir .
01 Inventarizatsiya
"Revocable Living Trust" ni o'rnatishda birinchi qadam, barcha merosxo'rlarning ko'chmas mulkni rejalashtirish hujjatlarini va boshqa muhim hujjatlarni topishdir. Original Revocable Living Trust kelishuvini va har qanday ishonch o'zgarishlarini topishdan tashqari, sizning qarindoshingizning asl to'ldirilgan irodasini topib olishingiz kerak bo'ladi .
Bundan tashqari, merosxo'r yozma dafn marosimini, kuydirishni, ko'mish yoki yodgorlik yo'riqnomalarini va shaxsiy mulkka oid memorandumni qoldirgan bo'lishi mumkin. Barcha dastlabki hujjatlar ishonchli advokatga berilgunga qadar xavfsiz joyda saqlanishi kerak.
Qarzdorning boshqa muhim hujjatlari merosxo'rning aktivlari, shu jumladan, bank va brokerlik idoralari, qimmatli qog'ozlar va obligatsiyalar, hayotni sug'urtalash polisi, korporativ qaydlar, avtomobil va qayiq nomlari va ko'chmas mulkka oid ishlar haqida ma'lumotni o'z ichiga oladi; qarzdorlar qarzlari, jumladan, kommunal to'lovlar, kredit kartalari, ipotekalar, shaxsiy qarzlar, tibbiy qonunlar va dafn marosimlari haqida ma'lumotlar. Kimdir o'limidan keyin qanday hujjatlarga muhtoj? zarur bo'lgan hujjatlarning batafsil ro'yxati uchun.
Muhim hujjatlarning barchasi joylashtirilganidan so'ng, uning maxsus qoidalarini aniqlash uchun "Qayta tiklanishi mumkin bo'lgan ishonch" ni o'qing. Ishonchni tekshirishda quyidagi narsalar haqida eslatma oling: merosning dafn marosimi, kuydirish yoki ko'mish haqidagi maxsus ko'rsatmalar; merosxo'rning shaxsiy ta'sirini oladi; har qanday o'ziga xos vasiylik oladi; merosxo'rning ishonchini qozonadi; Ishonchli shaxs (ishonch egalari) deb ataladigan va hozirgi paytda ishonchli shaxsning vafot etgan yangi tashkil etilishi kerak bo'lgan ishonch egalari (ishonch egalari) deb ataladigan ishonchli shaxs (lar); ishonch shartnomasi imzolangan sanasi va manzili; va guvohlarni va notarius sifatida ishonchnoma imzolagan.
Revocable Living Trust-ni o'qib chiqib, nima deyilganini qisqartirishdan tashqari, merosxo'rning moliyaviy hujjatlarini ko'rib chiqing va qarzdorga tegishli bo'lgan va qarzdor bo'lgan narsalarning ro'yxatini tuzing (har bir aktivning nomi (ishonch nomi bilan, ishonchli shaxsning shaxsiy nomi , va boshqalar bilan birgalikda foydalanadigan ijarachilar sifatida), shuningdek, aktivga yoki qarzga ega bo'lgan shaxs uchun, aktivda yoki qarzda ko'rsatilgan summada va bayonnomada ko'rsatilgan qiymat. Bundan tashqari, merosxo'rning daromad solig'i bo'yicha dastlabki uch yillik daromadlarini joylashtirish va chetga surish lozim.
Kelib chiqishi muhim hujjatlarni tartiblashtirilgandan keyingina, kelgusi ishonchni tasdiqlash uchun ishonchli advokat bilan uchrashish va agar ishonchni aniqlash uchun advokat yordami kerak bo'lsa, uni aniqlash kerak.
02 Ishonchli advokat bilan tanishing
Agar merosxo'rning qonuniy hujjatlari va boshqa muhim hujjatlarni tartibga solib bo'lgandan so'ng, qayta ko'rib chiqilishi mumkin bo'lgan hayotiy ishonchni to'ldirishning navbatdagi bosqichi, tekshirish bo'yicha ishonchli advokat bilan tanishish, agar probatsiya kerakmi yoki yo'qligini aniqlash uchun va advokat yordami zarur bo'lsa, keyin ishonchni bekor qilish.
Agar probat kerak bo'lsa, u holda tekshiruvni ochish uchun asta-sekin qo'llanma ko'rsatmasini va tekshiruv jarayoni haqida batafsil ma'lumot olish uchun asta-sekinlik bo'yicha qo'llanma ko'rsatmasini ko'ring . Qayta tiklanadigan hayotiy ishonchni o'rnatish uchun advokatni yollashingiz kerakmi? Ishonch himoyachisining ishonchni mustahkamlashga yordam berishi mumkin bo'lgan sabablar ro'yxati.
Agar probat kerak yoki yo'qligini aniqlaganingizdan so'ng, agar siz ishonchni hal qilish uchun advokatning yordamiga muhtoj bo'lsangiz, keyingi qadam barcha merosxo'rlar uchun o'lim ko'rsatkichlarini belgilashni belgilashdir.
03 Decedentning aktivlarini qadrlang
Ishonchli advokat bilan uchrashgandan so'ng, ishonchni o'rnatishdagi keyingi qadam, barcha merosxo'rlar uchun o'lim ko'rsatkichlarini belgilashdir.
Homiylik ostidagi shaxslar joylashgan barcha moliya muassasalari o'lim ko'rsatkichlarini aniqlash uchun murojaat qilishlari kerak. Ko'chmas mulk, shu jumladan zargarlik buyumlari, san'at asarlari, koleksiyonlar va yaqin ishlaydigan korxonalar uchun mavjud bo'lgan aktivlar uchun ular professional baholovchi tomonidan baholanishi kerak.
Shuni e'tiborga olish kerakki, barcha mulk solig'i va / yoki meros soliqlari qarzdor bo'lishi kerakligini aniqlash uchun barcha qarzdorning aktivlari, jumladan, ishonchdan tashqarida bo'lganlar ham yaratilishi kerak. Ishonchdan tashqariga chiqishi mumkin bo'lgan aktivlarni o'z ichiga butunlay yoki qo'shma ijarachilarga tirikchilik huquqi bilan o'limga yoki o'limga oid hisob-kitoblarga, shuningdek, hayotni sug'urtalashga, IRA'larga, 401 (k) s nomlangan benefitsiarlari. Mulohazalaringizni tekshirmaydigan narsalarni qidirib oling va ular mulkingizga kiritilsinmi? agar mavjud bo'lsa, qarzdorning egasi bo'lmagan mulkni aniqlash.
O'limning qadr-qimmati merosxo'rlar uchun belgilangan bo'lsa, keyingi qadam - merosni yakuniy hisob-kitoblarni va ishonchni boshqarishda davom etadigan xarajatlarni to'lashdir.
04 To'lovlar va xarajatlar
Bu o'lim vaqtida qarzdorning qaysi qarzlarini hisoblashni, qonun loyihalari qonuniyligini aniqlashni va keyinchalik hisob-kitoblarni to'lashni aniqlash uchun Vakilning vazifasi. Vakilga ega bo'lgan ishonchli shaxs shuningdek, yuridik to'lovlar, har qanday buxgalteriya to'lovlari, kommunal xizmatlar, sug'urta mukofotlari, ipoteka to'lovlari va uy-joy mulkdorlari yoki konditsionerlar uchun uyushmalar kabi to'lovlarni amalga oshirish uchun ketadigan xarajatlarni to'lashga mas'ul bo'ladi.
Vakil ishonchli vakili, merosxo'rning yakuniy hisob-kitoblarini to'lashi va ishonchli xarajatlarni nazorat ostiga olganidan so'ng, navbatdagi qadam - kelib tushishi mumkin bo'lgan daromad solig'i va mol-mulk solig'ini to'lashdir.
05 To'lovlarni to'lash
Vaqtinchalik ishonchli Vakil yakuniy qonun loyihalarini to'ldirganidan so'ng, davom etadigan ishonchli xarajatlarni nazorat ostida ushlab turganda, ishonchni o'rnatishdagi navbatdagi qadam kelib chiqishi mumkin bo'lgan daromad solig'i va o'limga oid soliqlarni to'lashdir.
Vakilning vasiysi tomonidan merosxo'rning federal va / yoki davlat daromadlari bo'yicha soliq deklaratsiyasini yakuniy shaklda tayyorlash va topshirish va o'z vaqtida berilishi mumkin bo'lgan barcha soliqlarni to'lash kerak. Yakuniy federal daromad solig'i to'lovi, o'lim yilining 15-yilidan keyin amalga oshiriladi.
Vakilning daromad solig'i bo'yicha daromadlarni qaytarish to'g'risidagi arizasi bilan bir qatorda, agar ko'chmas mulk boshqaruvi davomida daromad oladigan bo'lsa, Vakil ishonchli shaxs barcha kerakli federal mulk daromadlari bo'yicha soliq deklaratsiyasini ( IRS 1041 formasi ) va kerakli davlat mulki daromad solig'i tushumlari.
Agar federal va / yoki davlat ko'chmas mulk solig'i bo'yicha soliqqa tortiladigan mol-mulkka soliq solinadigan bo'lsa, voris Vakil federal ko'chmas mulk solig'i (IRS Form 706) va / yoki davlat ko'chmas mulk solig'ini va / yoki davlat merosini soliq deklaratsiyasini to'lash va keyinchalik soliq to'lovchini to'lash.
E'tibor bering, garchi mol-mulk solig'i olinmasa-da, ayrim tovarlar federal ko'chmas mulk solig'ini qaytarish uchun talab qilinishi mumkin. Qanday vaqtda Federal mol-mulkka tegishli soliqni qaytarish kerak? Shakl 706-chi, merosxo'rning ishonchiga topshirilishi kerakligini aniqlash uchun.
Qarang : Soliqlarning turlari qanday? turli xil soliqlar va soliq to'lovlari bo'yicha qo'llanma bo'lishi kerak.
Daromad solig'i va mol-mulk solig'i bo'yicha barcha masalalar hal etilgach, mulkni to'lash uchun oxirgi qadam - ishonch egalariga qoldirilgan narsalarni taqsimlash va ishonchni bekor qilishdir.
06 tarqatish va tugatish
Odatda, ishonch egalari voris Vakilga murojaat qilishlari kerak bo'lgan birinchi savol: " Mening merosimni qachon olaman? " Ammo afsuski benefitsiarlar uchun qolgan ishonchli aktivlarni benefitsiarlarga tarqatish - bu "Revocable" Yashash ishon.
Ishonchli manfaatdorlarga biron-bir taqsimot berilmasdan oldin, ishonch egasi ishonchli shaxsga ishonchni boshqarishning barcha xarajatlari (agar mavjud bo'lsa proba ko'chmas mulk) va barcha soliqlar to'langan yoki etarli mablag ' oxirgi soliq va soliqlar.
Aks holda, agar voris Vakilga benefitsiarlarga beriladigan to'lovlarni amalga oshiradigan bo'lsa, ammo xarajatlar keyinchalik paydo bo'lsa, Vakilning vasiysi bu xarajatlarni o'z cho'ntagidan to'lashi kerak.
Bundan tashqari, agar qarzdorning ayrim aktivlarini probatsiya qilish zarur bo'lgan bo'lsa, benefitsiarlar proba ko'chmas mulk yopilguncha kutib turishlari va ishonchli aktivlarning ishonchli shaxsga topshirilishi va ishonchni bekor qilishlari mumkin va benefitsiarlar ularning merosi.
Agar ishonchni boshqarish bir yildan ortiq vaqt talab qiladigan bo'lsa, unda voris Vakil ishonchli advokat va buxgalter bilan birga davom etadigan ishonchli xarajatlarni to'lash uchun yetarli aktivlarni ajratib olishni rejalashtirish va keyinchalik ishonchli benefitsiarlarga bir necha bir martalik to'lov o'rniga bosqichlar.