Ko'pgina odamlar, yaqinlari o'lganidan keyin nima sodir bo'lishini bilishmaydi va bu erni sotish uchun shaxsiy vakil / Ijrochi sifatida tayinlanishadi. Ushbu qo'llanmaning maqsadi ko'chmas mulkni tekshirish uchun zarur bo'lgan oltita qadam haqida umumiy ma'lumot beradi.
01 Qadam-1 turar-joy - inventar
Shaxsiy vakolatxona / Ijrochi sifatida tayinlanmasidan oldin, ko'chmas mulkni tekshirishda birinchi qadam, merosni rejalashtirish bo'yicha barcha hujjatlarni va boshqa muhim hujjatlarni topishdir.
Homiylik bo'yicha rejalashtirish hujjatlari oxirgi iroda va Ahdni , dafn marosimini, kuydirishni, ko'mish yoki yodgorlik yo'riqnomalarini va / yoki qayta ko'rib chiqilishi mumkin bo'lgan hayotiy ishonchni o'z ichiga olishi mumkin. Asl hujjatlarni ko'chmas mulk bo'yicha advokatga topshirilgunga qadar xavfsiz joyda saqlash kerak.
Rahbariyatning muhim hujjatlari bankning va brokerlik idoralarining, qimmatli qog'ozlar va obligatsiyalarning guvohnomalari, hayotni sug'urtalash bo'yicha siyosat, korporativ qaydlar, avtomobil va qayiq nomlari va ishlarni o'z ichiga olgan mol-mulk to'g'risidagi ma'lumotlar; qarzdorlar qarzlari, jumladan, kommunal to'lovlar, kredit kartalari, ipotekalar, shaxsiy qarzlar, tibbiy qonunlar va dafn marosimlari haqida ma'lumotlar. Kimdir o'limidan keyin qanday hujjatlarga muhtoj? zarur bo'lgan hujjatlarning batafsil ro'yxati uchun. Ushbu hujjatlardan merosga ega bo'lgan va qarzdor bo'lgan narsalar ro'yxati, har bir aktivning nomi (merosxo'rning shaxsiy nomi , birgalikda , birgalikda yoki ishonchli shaxs sifatida), aktivlar va qarzlar uchun ro'yxatni tuzish kerak bayonnomada ko'rsatilgan aktiv yoki qarzning qiymati va bayonnomada ko'rsatilgan sana. Bundan tashqari, merosxo'rning daromad solig'i bo'yicha dastlabki uch yillik daromadini bir chetga surib qo'yish kerak.
Agar merosxo'rning muhim hujjatlari tartibga solilgandan so'ng, keyingi sud zalida mulkni ochish uchun advokat bilan uchrashish kerak.
02 2-qadam - turar joyni oching
Agar merosxo'rning qonuniy hujjatlari va boshqa muhim hujjatlarni tartibga solib bo'lgandan so'ng, ko'chmas mulkni tekshirishda keyingi qadam, proba-sudi bilan proba mulkini rasman ochish uchun advokat bilan uchrashishdir. Imkoniyatdagi mulkni qanday ochish bo'yicha batafsil ko'rsatma olish uchun hujjatning ko'chmas mulkini ochish uchun asta-sekin ko'rsatma .
Ko'chmas mulk bo'yicha advokat proba ko'chmas mulkni ochish uchun zarur bo'lgan sud hujjatlarini tayyorlash uchun etarli ma'lumotni olganidan so'ng, Vakilning so'nggi vasiyatida va Vakil nomidagi benefitsiarlarning shaxsiy vakili / Ijrochi vazifasini o'tagan shaxs yoki agar u mavjud bo'lmasa keyinchalik merosxo'rning merosxo'ri, tekshiriladigan mulkni ochish uchun zarur bo'lgan hujjatlarni ko'rib chiqish va imzolash talab qilinadi. Garchi ushbu hujjatlar davlatdan davlatga yoki hatto davlatdan bir xil davlat ichida joylashgan bo'lsa, ular odatda quyidagilarni o'z ichiga oladi:
- Hujjat topshirish uchun ariza
- Maxsus vakil / Ijrochi qasamyod va qabul qilish
- Rezident agentni tayinlash
- Joinders, Waivers va rozilik
- Bondni rad etish to'g'risidagi ariza
- Buyurtmani qabul qilish uchun vasiylik qilish kerak
- Maxsus vakil / Ijrochini tayinlash buyrug'i
- Buyurtmani berishdan voz kechish
- Etakchi maktublari / maktublar vasiyatnomasi
Immigratsion kassa probatsiya sudida ochilgach, keyingi qadam, barcha merosxo'rlar uchun o'lim ko'rsatkichlarini belgilashdir.
03 Uchinchi bosqich - Mulkdorning qiymatini baholang
Homiylik ostidagi shaxslar joylashgan barcha moliya muassasalari o'lim ko'rsatkichlarini aniqlash uchun murojaat qilishlari kerak. Ko'chmas mulk, shu jumladan zargarlik buyumlari, san'at asarlari, koleksiyonlar va yaqin ishlaydigan korxonalar uchun mavjud bo'lgan aktivlar uchun ular professional baholovchi tomonidan baholanishi kerak.
Agar sud qarori, merosxo'rning mol-mulki inventarizatsiya ro'yxatiga kiritilishi kerak bo'lsa, agar federal va / yoki federal va o'lim soliqlari uchun soliqqa tortiladigan bo'lsa, unda o'lim ko'rsatkichlarining sanasi ham bo'lishi kerak. merosxo'rlarga, shu jumladan butunlay yoki qo'shma ijarachilarga tirik qolish huquqiga ega bo'lgan , o'lim va o'limga oid hisobotlar, hayotni sug'urtalash, pensiya hisobvaraqlari, shu jumladan, IRR va 401 (k) s pensiya hisobvaraqlari va anonimliklar uchun to'lanadigan qarzdorlar uchun mo'ljallangan . Mulohazalaringizni tekshirib ko'ring va ular mulkingizga kiritilganmi? agar mavjud bo'lsa, yo'qotilgan narsalarni egallashni aniqlash.
O'limning qadriyatlari merosxo'rning aktivlari uchun aniqlanganidan so'ng, keyingi qadam merosxo'rning oxirgi to'lovlari va mol-mulkni boshqarishda davom etadigan xarajatlarni to'lashdir.
04 To'rtinchi qadam - turar-joyning yakuniy hisob-kitoblari va mol-mulk xarajatlarini to'lash
O'lim vaqtida qarzdorning qaysi qarzlarini hisoblash kerakligini aniqlash uchun, shaxsiy vakilning vazifasi, qonun loyihalarining qonuniyligini aniqlash va keyinchalik hisob-kitoblarni to'lashi kerak. Shuningdek, shaxsiy vakolatxona mulkni boshqarishda davom etadigan xarajatlarni to'lash uchun, jumladan huquqiy to'lovlar, buxgalteriya to'lovlari, kommunal xizmatlar, sug'urta mukofotlari va ipoteka to'lovlari uchun javobgar bo'ladi.
Shaxsiy Vakil / Ijrochi, merosxo'rning yakuniy hisob-kitoblarini to'lashi va mol-mulkni nazorat ostida ushlab turgandan so'ng, kelgusi qadam - kelib tushishi mumkin bo'lgan daromad solig'i va o'lim soliqlarini to'lashdir.
05 5-qadam - turar-joy solig'i
Shaxsiy Vakil / Ijrochi yakuniy Xarajatlarni to'lash va ko'chmas mulk xarajatlarini nazorat ostida bo'lganidan so'ng, ko'chmas mulkni tekshirishda keyingi qadam, kelib chiqishi mumkin bo'lgan har qanday daromad solig'i va o'lim soliqlarini to'lashdir .
Shaxsiy Vakil / Ijrochi federal va / yoki davlat daromad solig'ining oxirgi federal va / yoki soliq deklaratsiyasini tayyorlashi va o'z vaqtida berilishi mumkin bo'lgan soliqlar to'lashlari kerak. Yakuniy federal daromad solig'i to'lovi (IRS 1040 formasi), merosxo'rning o'lim yilidan keyingi yilning 15 apreliga kelib qolishi kerak.
Vakilning daromad solig'i bo'yicha daromadlarni qaytarish to'g'risidagi arizasi bilan bir qatorda, ma'muriyat davrida mol-mulk daromad olayotgan bo'lsa, vakolatli vakil / Ijrochi zarur bo'lgan federal ko'chmas mulk daromadlari bo'yicha soliq deklaratsiyalarini ( IRS 1041 shakl ) davlat daromadi bo'yicha soliq tushumlari.
Agar federal va / yoki davlat mulkiga solinadigan soliqlar bo'yicha soliqqa tortiladigan bo'lsa, vakolatli shaxs / Ijrochi federal mol-mulkni qaytarib berish (IRS formasi 706) va / yoki davlat ko'chmas mulk solig'i va / yoki meros qaytarish va soliq to'lovlarini to'lash.
E'tibor bering, mulkiy soliqlar olinmasa-da, ba'zi mulklar federal ko'chmas mulk solig'i to'lovi talab qilishlari mumkin. Qanday vaqtda Federal mol-mulkka tegishli soliqni qaytarish kerak? Shakl 706-chi, meros mulkka topshirilishi kerakligini aniqlash uchun.
Qarang : Soliqlarning turlari qanday? har xil soliqlar va yo'l qo'yiladigan soliq to'lashlari uchun qo'llanma.
Barcha daromad solig'i va mol-mulk solig'i masalalari hal etilgach, ko'chmas mulkni joylashtirishning oxirgi qadami mulkka egalik qilish uchun qoldirilgan narsalarni taqsimlashdir.
06 6-qadam - turar-joylarni taqsimlash va tugatish
Mulk egalari uchun har qanday taqsimlanmasdan oldin, shaxsiy vakolatxona / Ijrochi, ko'chmas mulkni boshqarish bo'yicha barcha harajatlar va barcha soliqlar to'langanligini yoxud yakuniy hisob-kitob va soliqlarni to'lash uchun etarli mablag'lar ajratilganligiga ishonch hosil qilishi kerak. Aks holda, agar Shaxsiy Vakil / Ijrochi mol-mulk benefitsiarlari uchun taqsimot berishni tanlasa, lekin xarajatlar keyinchalik paydo bo'lsa, u holda shaxsiy vakil / Ijrochi bu xarajatlarni o'z cho'ntagidan to'lashi kerak.
Agar ko'chmas mulk ma'muriyati bir yildan ortiq vaqt talab qiladigan bo'lsa, u holda shaxsiy vakolatxona / Ijrochi mol-mulk bo'yicha advokat va buxgalter bilan yaqinda mol-mulk xarajatlarini to'lashga va mol-mulk benefitsiarlari uchun to'lovlarni amalga oshirishga etarli mablag'larni ajratishni rejalashtirishi kerak. ko'p bosqichda.