O'quvchi shunday deb so'raydi: "Men o'zimning shaxsiy turar joyim bor, garovda qolgan asosiy balansdan ko'ra ko'proq qiymatga ega bo'lishim kerak, kredit beruvchim mavjud ipoteka balansidan ortiqcha qayta moliyalashtirishga ruxsat berishga tayyor. garovni qayta moliyalashtirish bo'yicha mavjud to'lovlar bilan bir xil miqdorda bo'lsa-da, foizlar bo'yicha to'lovlarni kamaytirmoqchiman, ammo ipoteka qayta moliyalash uchun soliq imtiyozlari qanday cheklangan?
Javob: Julian Blok tomonidan , advokat
Foiz stavkalari pasayganda, siz kabi millionlab oilalar ipotekalarni qayta moliyalashtirish uchun qarz beruvchilarga murojaat qilishadi. Garovni qayta moliyalashtirishga o'tishdan avval, foizlarni to'lash uchun chegirib tashlanadigan yoki uncha qimmat bo'lmagan soliq qoidalari bilan tanishish oqilona. Quyida ipoteka qayta moliyalashtirish bo'yicha qoidalar qanday ishlashi haqida ba'zi eslatmalar keltirilgan:
Soliq tushumlar bo'yicha ipoteka qayta moliyalash qoidalari
Qarz oluvchilarning ortiqcha miqdorda foizlarni chiqarib tashlash huquqiga egaligi, ipoteka qayta moliyalashdan tushgan mablag'lardan va daromad miqdoridan qanday foydalanishi bog'liq. Qarz oluvchilar mavjud bo'lgan ipoteka summasidan ortiqcha miqdorni asosiy turar-joylarni sotib olish, qurish yoki yaxshilash uchun ishlatishganda, masalan, yil bo'yi turar joylar yoki ta'tilni bekor qilish kabi ikkinchi uylar, ularning foiz to'lovlari uy sotib olish kreditlari qoidalariga muvofiq amalga oshiriladi. Ushbu qoidalar, boshqa barcha uy sotib olish kreditlari 1,000,000 AQSh dollaridan oshmasligi va juftliklar alohida sarf-xarajatlar kelib tushganligi uchun $ 500,000 ga kamaytirilguniga qadar, barcha foizlarni ortiqcha pasaytirishga imkon beradi.
Qarz oluvchilar ortiqcha boshqa maqsadlar uchun foydalangan hollarda, boshqa qoidalar to'plami "iste'mol kreditlari" bo'yicha foizlarni to'lash uchun ajratmalarni taqiqlaydi. Ushbu keng miqyosda kredit kartalari, avtokreditlar, tibbiy xarajatlar va muddati o'tgan federal va davlat daromadlari soliqlari kabi shaxsiy qarzlar kiradi. Shunga qaramasdan, 1040 nusxadagi birinchi sahifaning oxirgi sathiga to'g'ri keladigan yalpi daromadga erishish uchun talabalarning kreditlari bo'yicha qiziqish uchun cheklangan istisno mavjud.
Ipotekani qayta moliyalashtirish bo'yicha soliq imtiyozlari qoidalariga istisno
Aksariyat qarzdorlar uy-joy mulkdorlari kreditlari qoidalariga rioya qilish orqali iste'molchilar manfaati uchun ajratmalarga chek qo'yishga qodir. Ushbu qoidalar mavjud ipoteka summasidan ortiqcha ortiqcha boshqa barcha uy-joy mulkdorlari kreditlari summasi 100,000 AQSh dollardan oshmasligi va er-xotinlarning alohida daromad keltirganligi uchun $ 50 mingga teng bo'lgan ekan, barcha foizlarni kamaytirishga imkon beradi. Qarz oluvchilar pul mablag'larini qanday ishlatishidan farq qilmaydi.
Qayta moliyalashtiriladigan kreditlar qisman uy sotib olish kreditlari va qisman uy-joy mulkdorlari kreditlari bo'lib, er-xotinlarning alohida-alohida so'rovnomalari uchun $ 1,100,000, $ 1,000,000 uy sotib olish qarzi va $ 100,000 uy-qarz qarzi bor, 550 ming dollarga tushadi.
Kreditlar uy sotib olish kreditlari uchun 1,000,000 AQSh dollarini va uy-joy mulkdorlari uchun kreditlar uchun 100,000 dollardan oshib ketganda, ko'pincha odatda noqonuniy shaxsiy manfaatlar deb hisoblanadi. Umumiy imtiyozlar biznes yoki investitsiya maqsadlarida foydalaniladigan kredit mablag'lari uchun istisnolardan iborat.
Ipotekani qayta moliyalashtirish Soliq to'lovchilar uchun soliq imtiyozlari AMTga muvofiq
Yana bir cheklov AMT (kamida muqobil minimal soliq) tomonidan yuklangan qarzdorlarning tobora o'sib borayotgani uchun ham amal qiladi.
AMT banki 1 mln. AQSh dollarigacha bo'lgan uy sotib olish kreditlari bo'yicha foizlar uchun chegirmalar berilishini ta'minlaydi. Lekin AMT qoidalari birinchi yoki ikkinchi uylar uchun uy-joy fondiga qarzlar bo'yicha foizlar uchun har qanday chegirmalardan voz kechadi, agar kredit mablag'lari uy-joylarni sotib olish, qurish yoki ularni yaxshilash uchun ishlatilmasa; Uy-joy mulkdorlari uchun kreditlarni reklama qilishning sabablaridan biri, tez-tez soliq imtiyozlari bilan bog'liq muammoli savolni uyg'unlashtiradi.
Julian Blok Larchmont, NYda soliq advokati.
Yozma paytda Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, Kaliforniya shtatidagi Sacramento (Lion) ko'chmas mulk bo'yicha broker-assotsiatsiyasi.