Ota-onalar, bobo-buvilar va boshqa oila a'zolari bolaning kollej ta'limini saqlab qolish yo'llarini izlab , Coverdell ESA ni ko'rib chiqishi mumkin. Ushbu ta'lim jamg'armasi hisoboti uzoq muddatli sarmoya bo'lib, sizning farzandingiz o'sib ulg'aygunga qadar har yili pulni qo'yishingizga yordam berishning yaxshi usulidir.
Har qanday sarmoyaga o'xshab, chuqur tafsilotlarni tushunish muhimdir va bu yangi boshlovchi qo'llanmasi boshlash uchun ajoyib joy.
Agar siz qaror qabul qilsangiz, bu haqda ko'proq tekshirishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, eng yangi ma'lumotlarni olish va siz uchun to'g'ri-yo'qligini aniqlash uchun shaxsiy yordam olish uchun moliyaviy maslahatchisiga murojaat qiling.
Coverdell Hisob ESA nima?
Coverdell ESA ilk bor 1997 yilda IRA ta'lim dasturi sifatida kiritilgan. 2001 yilda Kongress o'zining foydalarini kengaytirdi va unga Coverdell ta'lim jamg'armasi hisobini (ESA) qayta nomladi.
Hisob qaydnomasi bolaning nomidan soliq to'lashdan keyingi yilda $ 2,000 miqdorida beriladi. Ushbu to'lovlar soliqqa tortish muddatini uzaytiradi va malakali ta'lim xarajatlari uchun soliqqa tortilmaydi.
Agar bola 30 yoshga to'lguncha pul ishlatilmasa, ularga boshqa bir oila a'zosi uchun Coverdell ESA-ga berilishi kerak.
Coverdell ESA uchun ideal investor kim?
Coverdell ESA quyidagi omillarning kombinatsiyasiga ega bo'lgan ota-onalar va buvilar uchun ideal:
- Hammangizning kollejga borishini umid qiladigan bir nechta farzandingiz bor.
- Siz kollej uchun bolalar hayotining dastlabki rejalarini boshlaysiz.
- Siz katta miqdorni kollej xarajatlarini qoplash uchun saqlashni rejalashtirmoqdasiz.
- Farzandlaringiz xususiy boshlang'ich yoki o'rta maktablarga tashrif buyurishi mumkin.
- Siz investitsiya tanlovingiz bilan yuqori moslashuvchanlikni xohlaysiz.
- Ishtirokchilar uchun daromad limitidan pastroq ($ 95,000 yagona filerlar uchun, $ 190,000 er-xotinlar uchun).
Potentsial afzalliklar
Coverdell ESA kompaniyasining asosiy ustunligi shundaki, u o'z aktivlarining soliqqa tortishning kechiktirilgan o'sishiga, shuningdek malakali ta'lim xarajatlari uchun soliqsiz taqsimlashga imkon beradi.
Coverdell ESA shuningdek, boshlang'ich, o'rta va o'rta ta'lim xarajatlarini to'lashda soliqqa tortishmasa taqsimlash imkonini beradi. Bunga 529-bo'limning rejalarida yo'l qo'yilmaydi.
Potensial kamchiliklar
Ota-onalar va donorlar uchun eng katta ahvol sizni Coverdell ESA-ni 30 yoshida tarqatish yoki uni boshqa bolaga o'tkazish talab qiladigan qoida hisoblanadi. Buning ma'nosi shundaki, agar hisob-kitobda pul hali bo'lmasa va farzandlar kollejga borishga qaror qilsalar yoki hamma pulga muhtoj bo'lmasa, ota-ona oxir-oqibat uni o'zlariga topshirishlari mumkin.
Investitsiya imkoniyatiga ega nima?
Coverdell ESA-ni shaxsiy aksiyalarga, obligatsiyalarga , CD-larga yoki investitsiya fondlariga o'tkazish mumkin . Coverdell ESA kompaniyasiga bevosita ko'chmas mulkka, qimmatbaho metallarga, koleksiyonlara yoki xususiy biznesda hamkorlik qilishga ruxsat berilmaydi.
Siz qanday soliq imtiyozlarini kutasiz?
"Coverdell ESA" ga pul o'tkazish uchun "soliq imtiyozlari" yo'q. Mablag'lar "soliqdan keyingi" dollar bilan amalga oshiriladi va siz o'zingiz bergan yilda soliq deklaratsiyasini kamaytirmaydi.
Coverdell ESA kompaniyasining katta soliq imtiyozlari, soliqqa tortish uchun to'plangan mablag'larni va malakali xarajatlar uchun soliqdan ozod qilish imkonini beradi. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, agar pul ta'lim uchun foydalanilsa, sizning asl sarmoyangizning har yillik o'sishiga soliqni to'lamaysiz.
Coverdell ESA ning haqli xarajatlari qanday?
ESA egasi benefitsiariy nomidan "malakali" ta'lim xarajatlari uchun soliqsiz taqsimlanishi mumkin. Kollej va bitiruvchilarga qo'shimcha ravishda bu xarajatlar boshlang'ich va o'rta ta'lim (K-12 sinflari) uchun bo'lishi mumkin.
IRS ta'lim xarajatlari deb da'vo qilinishi mumkin bo'lgan narsalarga nisbatan ancha liberal standartlarga ega, jumladan:
- O'qish, xona va kengash
- Kompyuterlar va noutbuklar (maktab tomonidan talab qilinmasa ham)
- Kitoblar va materiallar
- Repetitorlik
- Tashish
Coverdell ESA Sizning Federal Moliyaviy Yordamingiz Imkoniyati bormi?
Coverdell ESA moliyaviy yordamga sezilarli darajada ta'sir qilishi mumkin yoki umuman bo'lmasligi mumkin.
Hisobning "egasi" kimga bog'liq. Ta'rifga ko'ra, "mulk egasi" odatda kollejga o'tadigan shaxsni emas, balki hisobni ochgan shaxs hisoblanadi (ular "tayinlangan benefitsiar").
- Agar bolaning ham egasi, ham belgilangan egasi bo'lsa va hali ham ota-onaga qaram bo'lgan deb hisoblansa, aktivlarning hech biri moliyaviy yordamdan hisoblanmaydi.
- Agar bolaning ham egasi, ham belgilangan egasi bo'lsa va ota-onadan mustaqil deb hisoblansa, aktivlarning 20% (bu 2007 yilda 35% dan tushib ketgan) moliyaviy yordamlardan hisob qilinadi.
- Agar ota-ona bo'lsa, aktivlarning 5,64 foizi moliyaviy yordamdan hisoblangan.
- Agar ota-bobo, katta oila a'zosi yoki qarindoshi bo'lmasa, mol-mulkning moliyaviy yordamidan hisoblanmaydi. Buning sababi FAFSA formasida ota-onadan yoki talabadan boshqa shaxslarga tegishli mol-mulk haqida xabar berish uchun joy yo'q.
Muhim eslatma: Kongressdagi qonunchilik kelajakda ushbu umumiy tasavvurlarning har qanday ta'sirini o'zgartirishi va o'zgartirishi mumkin. Bu esa, Coverdell ESA aktivlarini ota-onalarning tarkibiga kiritish yoki biron bir shartni o'zgartirishni o'z ichiga olishi mumkin. Agar Coverdell ESA ga investitsiya kiritishga qaror qilsangiz, eng yangi ma'lumotlar uchun moliyaviy maslahatchisiz bilan tanishib chiqing va o'zgarishlardan xabardor bo'ling.
Muvofiqlik
Har qanday katta yoshli 18 yoshga to'lmagan har qanday bolaga Coverdell ESA tashkil qilishi mumkin. "Belgilangan nafaqa" deb nomlanuvchi bola hisobni tuzgan shaxs bilan bog'lanishi shart emas.
Qatnashish qoidalari
Bolaning "Coverdell ESA" farzandlari "maxsus ehtiyojlar" deb hisoblanmaguncha, 18 yoshga to'lmagan kunlarigacha hissa qo'shishi mumkin. Yillik ruxsatnomaning maksimal miqdori kattalar ulushiga emas, balki belgilangan nafaqadagi har bir nafaqa uchun 2000 dollar.
Agar bolada bir necha Coverdell hisoblari mavjud bo'lsa (masalan, ota-onalar va boshqalar ota-onalar tomonidan o'rnatilgan bo'lsa), bir yil uchun jami badallar barcha hisob-varaqalar orasida 2000 dollardan oshmasligi kerak.
To'liq $ 2,000 hissa, faqat " o'zgarishlarni tuzatilgan yalpi daromad " (yoki MAGI) o'zlari kiritgan yilda ma'lum bir dollar miqdoridan past bo'lgan shaxslar tomonidan amalga oshirilishi mumkin. Agar ularning daromadi bu summaning ustida bo'lsa-da, lekin "tom" dan past bo'lsa, ular qisman hissa qo'shishi mumkin.
Bir shaxsni, oila boshlig'ini yoki nikohda alohida-alohida maqomini talab qilgan soliq to'lovchilar uchun:
- $ 95,000 (MAGI) yoki undan kam - to'liq $ 2,000 hissa qo'shishi mumkin.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - qisman hissa qo'shiladi.
- $ 110,000 (MAGI) yoki undan ortiq - hech qanday hissa qo'shish mumkin emas.
Turmush qurgan shaxsning sherik maqomini tasdiqlovchi soliq to'lovchilar uchun:
- $ 190,000 (MAGI) yoki undan kam - to'liq $ 2,000 hissa qo'shishi mumkin.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - qisman hissa qo'shiladi.
- $ 220,000 yoki undan ortiq - hech qanday hissa qo'shish mumkin emas.
Qatnashish muddati
Bir yil oldingi Coverdell ESA-ga qo'shilgan mablag'lar, ishtirokchilarning soliqni topshirish muddati, kengaytmalar bundan mustasno.
Misol uchun, 2017 yil 15 apreliga qadar IRS bilan kengaytirmoqchi bo'lsangiz ham 2016 yilgi soliq yili uchun o'z hissangizni qo'shishingiz mumkin.
Pulni olish qoidalari
Ta'lim xarajatlarini qoplash uchun olinadigan pul mablag'lari bo'yicha soliq va boshqa jarimalar yo'q, chunki bu mablag'lar haqiqiy xarajatlardan oshmaydi. Agar ortiqcha mablag'lar qaytarib olinsa, bir qism soliq va jarima solinadi.
Foydalanilmagan jamg'armalarni davolash
Agar pul mablag'lari foydalanilmasa, ular 30 yoshga to'lgandan keyin 30 kun o'tgach hisobdagi benefitsiarga tarqatilishi kerak.
Bunga yo'l qo'ymaslik uchun, IRS 30 yoshgacha bo'lgan birinchi benefitsiarga tegishli bo'lgan kishi uchun mablag'ni boshqa Coverdell ESAga o'tkazishga ruxsat beradi. Tegishli partiyalar, asl foyda keltiruvchi, ota-onalar, qarindosh-urug'lar, xola va amakilarning va hatto qaytib kelishgan kishilarning yaqin oila a'zolaridir!