Bolaning kollej jamg'armasi uchun 529-bo'limni ko'rib chiqing
Kollejni moliyalashtirish ota-onalar, bobo-buvilar va boshqa yaqinlar uchun katta tashvishdir. 529-qismdagi jamg'arma hisobiga o'xshash aqlli sarmoya sizning aktivlaringizni qurishda va bolangizning kollejiga ko'proq pul tejashga yordam beradi.
Ushbu boshlang'ich qo'llanmasi 529-bo'limning rejasida ishtirok etadigan afzalliklar va kamchiliklarni yaxshi ko'rib chiqishga imkon beradi. Agar siz bu borada davom etmoqchi bo'lgan narsaga ishonib qolsangiz, o'zingizning davlatingiz uchun eng yangi ma'lumotlarni olish va bu sizning oilangiz uchun yaxshi variant bo'lib, qaror qabul qilish uchun yordam olish uchun moliyaviy planneringiz bilan tanlovni muhokama qiling.
529-bo'limdagi jamg'arma rejasi nima?
529-bo'limdagi rejalar bolaning kollej ta'limini tejash uchun eng yaxshi variantlardan biri hisoblanadi. Ular "IRS kodi" dan keyin foydalanishga ruxsat beruvchi "529-bo'lim" rejalari deb ataladi.
529-bo'limning ikkita turi mavjud: jamg'arma hisoblari va oldindan to'lanadigan to'lov rejalari. Ushbu maqola 529-bo'limdagi jamg'arma hisoblarini alohida ko'rib chiqadi.
529-bo'limdagi jamg'arma hisob-kitobi belgilangan nafaqa (nafaqat bolani emas) uchun soliqdan keyingi ajratmalar berishga imkon beradi. Ushbu badallar solig'ini kechiktirishga imkon beradi va potentsial malakali ta'lim xarajatlari uchun soliqqa tortilishi mumkin.
529-bo'limdagi Jamg'arma rejasi uchun ideal investor kim?
529-bo'limdagi jamg'arma rejasi quyidagi omillarning birlashmasiga ega bo'lgan ota-onalar va buvilar uchun ideal:
- Siz har yili $ 2,000 dan ortiq mablag'ni tejashni xohlaysiz.
- 529-bo'lim rejasiga o'z hissangizni qo'shganingiz uchun davlat daromadiga soliq imtiyozlarini taklif qiluvchi davlatda yashayapsiz.
- Siz Coverdell ESA dan foydalanish uchun diskvalifikatsiya qilish uchun etarli mablag 'qilasiz.
- Hammangizning kollejga borishini umid qiladigan bir nechta farzandingiz bor.
- Siz kollejni bolalar hayotida kechiktirmay rejalashtirishga kirishasiz.
- Siz kollej xarajatlariga katta miqdordagi pulni tejashni rejalashtirmoqdasiz.
- Farzandlaringiz qimmat baholarga qatnashishlarini kutmoqdasiz.
- Tanlangan istalgan sabab tufayli aktivlarni qaytarib olish erkinligini istaysiz.
- Siz o'zingizning mulkingizning miqdorini sezilarli darajada kamaytirish bilan birga, yaqinlaringizning kollejini mablag 'bilan ta'minlashni xohlaysiz.
Potentsial afzalliklar
529-bo'lim bilan bog'liq soliqni kechiktirilgan o'sish va soliqqa tortish mumkin bo'lmagan pul mablag'lari ularning kollej jamg'armasining o'sishini maksimal darajada oshirishni istagan shaxslarga juda mos keladi.
Boshqa rejalar ( Coverdell ESA kabi) bu xususiyatni taklif qilsa-da, 529-bo'lim ota-onaga yoki donorga aktivlarni boshqarish muddatini uzaytiradi. Hatto ular rejani yopib, ularning pullarini qaytarishlariga imkon beradi (jazo choralari qo'llaniladi).
Bundan tashqari, 529-bo'lim rejalari 35 xil davlatda davlat daromadiga soliq imtiyozlari berishni nazarda tutadi. Ular bir qator davlatning moliyaviy yordam hisob-kitoblaridan ham himoyalanishi mumkin.
Potensial kamchiliklar
529-gachasi rejaga bir nechta hisoblardan ko'ra kamroq qisqartirishlar mavjud bo'lsa-da, ulardan ayrimlari xabardor bo'lishi kerak. Eng kattai 529-bobdagi maktabgacha ta'lim xarajatlari (K-12 sinflar) uchun ajratilgan xarajatlar malakali xarajatlar hisoblanmaydi.
Bundan tashqari, 529-bo'limda ko'rsatilgan investitsiya imkoniyatlari 10-30 ta investitsiya fondlari bilan cheklangan bo'lishi mumkin. Boshqa turdagi hisob-kitoblar deyarli barcha fond fondi sotib olish uchun mavjud.
Investitsiya imkoniyatiga ega nima?
529-bo'limdagi jamg'arma rejalari o'zaro investitsion investitsiyalarning oldindan belgilangan menyusiga ega. Ko'p hollarda, davlatning 529-moddaning rejasi ushbu rejani boshqarish uchun fond fondi bilan shartnoma tuzadi. O'z navbatida, ushbu kompaniyaning investitsion mablag'lari mavjud investitsion tanlovlar darajasini ko'rsatadi.
529-bobdagi jamg'arma rejalari ko'pchiligi "yoshga asoslangan" sarmoyalar taklifini taklif etadi, bu sizning investitsiyalaringizni bolangizning yoshiga qarab fond , obligatsiya va pul bozori jamg'armalari orasida taqsimlaydi. Yoshi kattaroq bo'lganda, fond investitsiya aralashuvida yanada konservativ bo'ladi.
Investitsiya strategiyangizni faqat 12 oylik muddat ichida o'zgartirishingiz mumkin. Sizning mablag'ingizni bir davlat rejasidan ikkinchisiga ko'chirsangiz yoki 529-bo'limning rejasini yangi benefitsiarga o'tkazsangiz, istisno qilinadi.
Soliq imtiyozlari qanday?
529-moddaning eng katta soliq imtiyozi, soliqqa tortish uchun to'plangan mablag'larni va malakali xarajatlar uchun soliqdan ozod qilinishini ta'minlaydi.
Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, agar pul ta'lim uchun foydalanilsa, sizning asl sarmoyangizning har yillik o'sishiga soliqni to'lamaysiz.
529-bo'limni rejaga pul qo'yish uchun federal "soliq imtiyozlari" yo'q. Mablag'lar "soliqdan keyingi" dollar bilan tuziladi va siz IRSga qarzingizni kamaytirmaydi.
Ammo, 35 ta davlat, shu jumladan, Kolumbiya okrugida o'z fuqarolariga 529-bo'limning rejasini moliyalashtirish uchun daromad solig'i tushumi taqdim etiladi. Ko'pincha, ushbu imtiyoz sizning davlat rejangizdan foydalanish bilan chegaralanadi.
Bundan tashqari, 529-bo'lim rejalari, meros soliqlaridan qochishga urinayotgan oilalar uchun ancha ilg'or mulk solig'ini rejalashtirish strategiyasiga imkon beradi.
Maqbul xarajatlar nima?
Hisob egasi benefitsiariy nomidan "malakali" kollej yoki bitiruv xarajatlari (ko'pgina davlatlarda) uchun soliqsiz taqsimlanishi mumkin. Coverdell ESAdan farqli o'laroq, boshlang'ich va o'rta ta'lim 529-bo'limning rejalarida malakali xarajatlar emas.
529-bobda IRS qoidalari malakali xarajatlarga nisbatan ancha liberal bo'lsa ham, Coverdell'dan ham qat'iyroqdir:
- O'qish
- Xona va kengash (talabalar kamida yarim vaqtda o'qishga kirishlari kerak)
- Kompyuterlar / noutbuklar (faqat maktab ularga kerak bo'lsa)
- Kitoblar va materiallar (Universitet talabi bo'yicha)
Qanday qilib 529-bo'lim Federal Moliyaviy Yordamga muvofiqlikni amalga oshiradi?
529-bo'limdagi jamg'arma hisoblari Federal moliyaviy yordamga minimal ta'sir ko'rsatadi, chunki ular ota-onalarning aktivlari hisoblanadi. Shu sababli ularning qiymatining 5,64 foizi moliyaviy yordam olish huquqiga ega.
Bundan tashqari, ba'zi davlatlar 529-bobdagi aktivlarni davlat tomonidan moliyalashtiriladigan moliyaviy yordamga muvofiq bo'lishdan butunlay chiqarib tashlashadi.
Agar ota-bobo, katta oila a'zosi yoki qarindoshi bo'lmasa, mol-mulkning moliyaviy yordamidan hisoblanmaydi. Buning sababi, FAFSA formasida ota-onadan yoki talabadan tashqari shaxslarga tegishli mol-mulk haqida xabar berish uchun joy yo'q.
Muvofiqlik
529-bo'limdagi jamg'arma rejalari har qanday kollej jamg'armalarining eng moslashuvchan qoidalariga ega. Aslida, har bir kishi, hech kimning yoshi, daromadi yoki munosabatlariga qaramasdan, boshqalarning nomidan 529-bo'limni ochishi va o'z hissasini qo'shishi mumkin.
Qatnashish qoidalari
Ish haqi miqdori bo'yicha berilgan yagona limit har bir davlat tomonidan belgilanadigan har bir qabul qiluvchi uchun "umrbod chegarasi" dir. Bu chegara jismoniy shaxslarni kollejning jamg'arma hisobini sezilarli darajada ortiqcha mablag' bilan ta'minlashga qaratilgan. Ushbu umr chegarasi 100,000 $ dan 300,000 AQSh dollarigacha va davlatdan davlatga qarab o'zgarib turadi.
Bundan tashqari, o'z hissasini qo'shayotgan kishilar kattaroq badallar bo'yicha sovg'a qoidalarini bilishlari kerak. Odatda, turmush o'rtog'ingiz bilan birga, har kimga $ 12,000 dan ortiq sovg'a sizni shu yil uchun sovg'a solig'ini qaytarishni talab qiladi.
529-bo'limning rejalari doirasida, shaxslarga bir yil davomida bir nafar benefisiar uchun rejaga besh yillik badal (60.000 AQSh dollari / kattalar va turmush o'rtog'i uchun) berilishi mumkin bo'lgan maxsus qoidalar mavjud.
- Ushbu miqdorning sovg'asi birinchi sovg'a yili bo'lgan 709-sonli federal shaklda maxsus saylov o'tkazilishini talab qiladi.
- Kelgusi besh yil ichida, 529-moddaning rejasiga kiritilmagan bo'lsa ham, ushbu shaxsga qo'shimcha sovg'alar, ortiqcha miqdorda sovg'a keltirishi mumkin.
Qatnashish muddati
529-bo'limning rejasiga hissa qo'shish uchun muddat yo'q.
Pulni olish qoidalari
Ta'lim xarajatlarini qoplash uchun olinadigan pul mablag'lari bo'yicha soliq yoki jarima yo'q, chunki mablag'larni sarflash malakali xarajatlarning haqiqiy miqdoridan oshmasligi kerak. Agar ortiqcha mablag'lar qaytarib olinsa, bir qism soliqqa tortiladi va 10 foiz jarimaga tortiladi (ba'zi hollarda bulardan voz kechish mumkin).
Foydalanilmagan jamg'armalarni davolash
529-moddaning mablag'lari qachon foydalanish kerakligi haqida hech qanday qoidalar yoki yosh chegaralari yo'q. Agar birov uchun 529-bo'limning rejasi zarur bo'lmasa, u kelajakdagi boshqa o'quvchilar hisobiga o'tkazilishi mumkin. Bunga asl foyda keltiruvchi oila a'zolari, ota-onalar, qarindosh-urug'lar, xola va amakilar va qaynonalar kiradi.