529-reja Benefitsariyani o'zgartirishni boshlash murakkab emas
529 kollejni tejash rejasi bunday xarajatlarni rejalashtirishda foydali vosita bo'lishi mumkin.
Ushbu rejalar kollejni qutqarish uchun soliqdan foydalanishning afzal yo'lidir. 2017 yilgi soliq imtiyozlari va Vazifalar to'g'risidagi qonuni yaqinda 529 rejaga oid ko'rsatmalarni kengaytirdi, bu esa o'z navbatida ota-onalarga xususiy va diniy boshlang'ich va o'rta ta'lim xarajatlari uchun ushbu rejalardan yiliga 10 ming AQSh dollari miqdorida pul to'lash imkonini beradi.
Agar talabangiz sizning nomingizdan 529 ta rejada saqlagan barcha pullardan foydalanmasa, nima bo'ladi? Yoki, agar ular kollejga bormaslikka qaror qilsalar nima bo'ladi? Odatda, malakali ta'lim xarajatlaridan boshqa har qanday narsa uchun jami 529 ta jamg'arma rejasidan olingan mablag'lar 10 foiz soliq jazosi va muntazam foyda solig'iga tortiladi. Biroq, soliq imtiyozlaridan qochish uchun echim bor: reja benefitsiariyasini o'zgartirish.
529 Beneficiary qoidalarini o'zgartiring
Ichki daromad xizmati (IRS) benefitsiariyni 529 ta jamg'arma rejasini o'zgartirish uchun aniq ko'rsatmalarga ega. Yaxshiyamki, bu o'zgarish juda murakkab jarayon emas.
Shuni yodda tutish kerak bo'lgan eng muhim narsa, yangi tayinlangan benefisarning malakali shaxs bo'lishi kerak. Malakali shaxs - benefitsiarning oilasining a'zosi. Bunga quyidagilar kiradi:
- Ularning turmush o'rtog'i
- Ularning qaynotasi, qaynonasi, qaynatasi, qaynotasi yoki qaynonasi
- Ularning farzandlari, jumladan, o'gay farzandlar, farzandlarni tarbiyalash yoki farzand asrab oluvchilar
- Ularning aka-ukalari, jumladan, qadamlari bor birodarlar
- Ularning jiyani yoki jiyani
- Xola va amakilar
- Birinchi qarindoshlar
Yodingizda bo'lsin, hisob egasi sifatida siz benefitsiar hisoblanmaysiz. Ammo, agar siz 529 ta reja miqdorini boshqasiga o'tkazmoqchi bo'lsangiz, o'zingizni yoki sizning turmush o'rtog'ingizni oldinga intiladigan benefitsiar sifatida tanlashingiz mumkin. Farzandingiz o'gay otasi bo'lsa, ular benefitsiar sifatida ham nomlanishi mumkin.
Yangi benefitsiar, eski benefitsiarning oilasiga a'zo bo'lish talablariga javob beradigan ekan, hech qanday soliq jazosi qo'llanilmaydi. Ammo, agar siz oilaviy qolipga mos kelmaydigan har bir kishiga 529 ta topshirsangiz, u malakasiz ravishda olib chiqiladi. Ushbu stsenariyda ham 10 foiz penalti va oddiy daromad solig'i qo'llaniladi.
529-reja benefitsiariyasini qanday o'zgartirish mumkin
529 nafar benefisiarni o'zgartirish rejani ma'muringiz bilan muvofiq hujjatlarni to'ldirish kabi sodda. Sizning ism-familiyangiz va aholini ijtimoiy muhofaza qilish raqamini, hamda joriy va yangi benefitsiarlaringizning ism-shariflari va ijtimoiy ta'minot raqamlarini taqdim etishingiz kerak. Siz ikki nafar benefisiar o'rtasidagi munosabatlarni, siz o'tkazadigan mablag'ni, ushbu mablag'larni qayerga topshirish kerakligini va ularni qanday qilib investitsiya qilishni xohlayotganingizni ko'rsatishingiz kerak.
Belgilangan benefitsiarni mavjud hisob qaydnomasida o'zgartirish yoki yangi benefitsiaringiz nomidan pul o'tkazilishini ta'minlaydigan yangi 529 rejasini tuzish imkoniyati mavjud. Agar siz 529 rejasidan pul olgan bo'lsangiz va uni boshqa birovga ko'chirsangiz, amaldagi rejani boshqaruvchisi siz uchun bitimni bajarishi yaxshi bo'ladi. Agar siz 529 rejasidan to'g'ridan-to'g'ri tarqatishingiz va 60 kun ichida yangi reja ichiga kirmasligingiz kerak bo'lsa, bitim nosog'lom bo'lmagan soliqqa tortilishi mumkin deb hisoblanishi mumkin.
Benefitsarlarni o'zgartirish nima uchun muhimdir
Boshqa kollejlarni tejash variantidan farqli o'laroq, Coverdell Education Savings Account , 529 rejalari qancha vaqtni tejashga vaqt belgilamaydi. Masalan, Coverdell ESA bilan siz benefitsiarning 30 yoshga to'lgan kunida barcha mablag'ni qaytarib olishingiz kerak; Aks holda siz qolgan mablag'larga katta miqdorda soliq jazoiga ega bo'lasiz.
Benefitsarlarni 529-reja bilan almashtirish imkoniga ega bo'lish nafaqat soliqlardan qochishga imkon bermaydi, balki sizning jamg'armaning soliq imtiyozlari asosida o'sib borishiga imkon beradi. Agar sizning farzandingiz, masalan, kollejni bitiruvchilarning soni 20 ming dollarni tashkil etgan bo'lsa, 529 rejasida hali vaqtinchalik benefitsiar sifatida foydalanishingiz va muntazam ishtirok etishni davom ettirishingiz mumkin. O'z farzandlariga ega bo'lgach, siz ularni o'zingizga topshirishingiz mumkin. Ayni paytda hisobingiz sizning investitsiyalaringiz orqali yaratilgan muntazam hissa va daromadlaringiz hisobiga ham kattalashdi.
Sizning investitsiya tanlovlarini ko'rib chiqishni unutmang
Individual 529 rejalari jamg'armalarni qanday sarflash mumkinligi bilan farq qilishi mumkin, ammo maqsadli pul mablag'lari ommabop variantdir. Ushbu mablag'lar tayinlangan benefitsiar kollej yoshiga yaqinlashganda, vaqt o'tishi bilan belgilanadigan oldindan belgilangan aktivlarni taqsimlash xususiyatiga ega. Agar siz 22 yoshdagi kollejni 5 yoshli jiyaningizdan 529 hisob qaydnomangizga o'tkazmoqchi bo'lsangiz, ular sizning kollejga ketgunga qadar o'zlarining muddatini ko'rsatishi uchun sizning mablag'ingizni taqsimlashingiz kerak bo'ladi. Va har xil mablag'larni hisobga olgan holda, xarajatlar va daromadlar o'rtasidagi to'g'ri muvozanatni topish uchun har bir ish haqini va ishini tekshirish uchun vaqt ajrating.