Yangi Soliq Qoidalari xususiy ta'lim uchun 529 ta rejani qabul qilishga ruxsat beradi
Malakali 529 rejadan pul olish
Ilgari malakali kollej va universitetlarda oliy ta'lim xarajatlarini to'lash uchun ishlatiladigan pul mablag'larini qaytarish uchun malakali 529 reja ishlab chiqilgan .
Ayniqsa, federal talaba yordam dasturlarida qatnashish huquqiga ega bo'lgan maktablar. Pul mablag'larini olish ma'lum xarajatlar bilan cheklanadi, jumladan:
- O'qish va to'lovlar
- Eng kamida yarim vaqtda ishtirok etadigan talabalar uchun xona va kassa
- Kitoblar, materiallar va jihozlar, shu jumladan kompyuterlar
- Talabalar uchun talab qilinadigan uskunalar yoki xizmatlar
Ota-onalar ushbu xarajatlarning har qandayini qoplash uchun zarur bo'lgan miqdorgacha yillik 529 rejani olishlari mumkin. Malakali ta'lim xarajatlaridan tashqari boshqa har qanday maqsadlarda pul mablag'larini qaytarish 10 foiz soliq jarimasiga tortiladi va ota-onalar daromadlar bo'yicha odatiy daromad solig'ini to'lashlari shart.
Maxsus ta'lim uchun 529 ta rejani mablag 'bilan sarflash
Yangilangan soliq kodeksiga ko'ra, ota-onalar endi boshlang'ich va o'rta maktablarda o'qish, kitoblar va boshqa tegishli xarajatlarni to'lash uchun yiliga 10 000 AQSh dollari miqdorida pul to'lashlari mumkin. O'quvchilarni 12-sinfgacha bolalar bog'chasiga olib boradigan diniy va nizom maktablari ham kiradi.
Ushbu mablag'lar soliqqa tortilmaydi, chunki ular malakali ta'lim xarajatlariga sarflanadi.
$ 10,000 miqdoridagi pul mablag'lari xususiy ta'limning o'rtacha yillik xarajati bilan to'g'ri muvofiqlashtiriladi. 2017-18 o'quv yiliga o'rtacha xususiy maktab narxi 10302 dollarni tashkil etdi. Maxsus boshlang'ich maktabi maxsus o'rta ta'limga qaraganda taxminan 5000 dollar arzon edi.
Maxsus maktab uchun 529 pul mablag'idan foydalanmoq kerakmi?
Bir qarashda, 529 rejani chiqarishning kengayishi aniq foyda kabi ko'rinadi. Biroq, ota-onalar uchun ushbu xarajatlarni qoplash uchun 529 rejadan pul mablag'larini sarflash maqsadga muvofiqmi, degan savol tug'iladi. Javob bir necha omillarga bog'liq, jumladan, 529 ta rejada qancha mablag'ni saqlagan bo'lsangiz, xususiy ta'lim olish uchun qancha pul to'laysiz, farzandingizning kollej xarajatlari qancha bo'lishini oldindan bilib olasiz va siz ushbu rejaga qo'shilishni davom ettirasiz ularning nomidan.
Misol uchun, tug'ilishda farzandingiz uchun 529 hisobi ochilganligini va oldindan o'rnatish uchun IRS qoidasidan foydalaning. Ushbu qoida sizga yillik sovg'a soliq imtiyozi limitiga qadar birdaniga besh yillik badal to'lashga imkon beradi. Sovg'a solig'i boshqa birovga beradigan moliyaviy sovg'alar uchun qo'llaniladi. 2018 yil uchun yillik cheklov bolalar uchun 15000 AQSh dollarini tashkil etadi. Birgalikda taqdim etilgan turmush o'rtoqlarning farzandlari har bir farzand uchun 30 000 AQSh dollari bo'lishi mumkin.
Agar siz 150 000 AQSh dollariga yaqinlashib, har yili 6 foiz daromad olsangiz, hisobingiz farzandingizning beshinchi tug'ilgan kuni tomonidan 202 ming dollardan oshadi. Shu nuqtada siz ularni xususiy boshlang'ich maktabga yozasiz va rejaga yangi hissalar qo'shishni boshlaysiz.
Agar siz yillik istisno limitini maksimal darajada oshirishni davom ettirmoqchi bo'lsangiz, sizning mablag'laringiz shaxsiy ta'lim uchun 10 000 AQSh dollari miqdoridagi pul mablag'larini tortib oladilar. Va agar siz 6 foiz o'rtacha yillik daromadni qozonishni davom ettirsangiz, rejalar tejalib boraveradi.
Ammo, bu misolda eng yaxshi senariy qabul qilinadi. Hisobga oldindan o'rnatib bo'lmaydigan ota-onalar uchun keyingi sovg'a boshlang yoki yillik sovg'a soliq imtiyozining cheklanishidan pastroq hissa qo'shing, har yili xususiy maktab uchun 10 000 AQSh dollari miqdorida pul to'lash uchun vaqtni to'lash vaqti tugab qolishi mumkin kollej xarajatlari. Va kollej, taqqoslashlaricha, boshlang'ich yoki o'rta maktabga qaraganda ancha qimmat. CollegeBoard ma'lumotlariga ko'ra, jamoat to'rt yillik universitet uchun o'rtacha o'qish darajasi 2018 yil uchun 23,890 dollarni tashkil etadi; xususiy kollej va universitetlar uchun 32,410 AQSh dollarini tashkil etadi.
Coverdell ESA-ni maxsus ta'lim muqobilida ishlatish
Agar siz xususiy maktab uchun 529ta pul mablag'larini pul mablag'lari bilan sarflashni istasangiz , boshqa variant ham bor: Coverdell Education Savings Account (ESA) . Bu hisob-kitoblar, ota-onalarga oliy ma'lumot olish uchun soliq imtiyozli tarzda tejash imkonini beradi, ammo ular K-12 xarajatlarini to'lash uchun ham ishlatilishi mumkin.
Coverdellni ko'rib chiqayapsizmi, bilish uchun ba'zi muhim farqlar bor. Birinchidan, siz 18 yoshga to'lgunga qadar o'zingizning farzandingiz uchun ushbu hisoblardan biriga hissa qo'shishingiz mumkin. 529 rejasi bilan hech qanday yosh chegarasi yo'q.
Keyinchalik, Coverdell ESA-ga yillik harajat miqdori 2018-yil uchun 2000 dollardan to'lanadi. Ushbu rejalaridan biri uchun maksimal umr ko'rsata oladigan mablag '36 ming dollarni tashkil etadi. Taqqoslaydigan bo'lsak, siz har yili 529 ta rejaga sezilarli darajada ko'proq hissa qo'shishingiz mumkin, va 529 rejasi uchun umr bo'yi ishtirok etish miqdori qaysi davlat rejasiga qarab, $ 500,000 ga etishi mumkin.
Uchinchisi va, ehtimol, eng muhimi, Kapdell hisobida muddatsiz pulni tark eta olmaysiz. Farzandingiz boshlang'ich, o'rta va oliy ta'lim xarajatlari uchun 30 yoshga to'lmagan bo'lsa, qolgan mablag'lar taqsimlanishi kerak. IRS 10 foiz soliq jarimasiga tortiladi va tarqatish bo'yicha oddiy daromad solig'ini baholaydi. 529 rejasi bilan siz hisobni yangi benefitsiarga almashtirishingiz va farzandingiz kollej bilan bitirganidan so'ng uni saqlashni davom ettirishingiz mumkin.
Yodda tutish kerak bo'lgan oxirgi narsa. Agar xususiy maktab xarajatlari uchun sizning 529 rejangizga teginishga qaror qilsangiz, agar siz qisqa muddatga qolsangiz, Roth IRAni kollej uchun zaxira sifatida foydalanishingiz mumkin. IRS, malakali ta'lim xarajatlari uchun foydalanilganda, erta IRA pul mablag'larini qaytarish bilan bog'liq bo'lgan odatda erta tortishdan 10 foiz jarimaga tortiladi. Muntazam ravishda daromad solig'i qo'llaniladi. Har bir kollej jamg'armasi optsiyasini tushunish ta'lim xarajatlarining barcha turlarini qamrab oladigan eng yaxshi strategiyani yaratishga yordam beradi.