529-bo'lim rejalari uchun qoidalar va ko'rsatmalar
Ammo eng katta foyda, talabaga kollejga o'qishga kirish vaqti kelganida keladi.
Ushbu maqsadda saqlanib qolgan pulning mavjudligini bilish, moliyaviy yordam olish va grantlarni izlab topish jarayonini ancha qiyinlashtiradi.
529-bo'limning rejalari kelmasidan oldin, farzandlarining kollejga o'qitish uchun mablag'ini tejashni xohlaydigan ota-onalar ozgina variantni tanlashdi.
Bu optsiyalar, asosan, bolaning ismi yoki ota-onasi hisobiga kirib qolganmi. 1996 yilda Kongress kichik biznesni himoya qilish to'g'risidagi qonunni qabul qilganidan keyin hamma narsa o'zgargan. Ushbu hujjatning bir qismi sifatida 529-bobda kollej hisoblari yaratildi. Ushbu hisob-kitoblarga ko'ra, ota-onalar kollejga pul tejash uchun jozibador soliq imtiyozlarini taqdim etmoqdalar va ular hali ham aktivlarga doimiy nazoratni saqlab qolishga imkon beradi. Quyida kollejni qutqarish uchun 529 rejani ko'rib chiqayotganingizda xabardor bo'lish kerak bo'lgan ba'zi muhim fikrlar keltirilgan:
Foyda va muvofiqlik
529-moddaning rejalari atrofidagi huquqlarga rioya qilish qoidalari Roth IRAs kabi boshqa jamg'arma vositalariga qaraganda ancha liberaldir.
Har bir inson 529-bo'limdagi rejaga hissa qo'shishlari mumkin; Biroq, ular AQSh sovg'a soliq imtiyozlari haqida xabardor bo'lishlari va ularning katta hajmdagi sovg'alarning mulkka soliq solishlariga qanday ta'sir qilishi mumkinligini tushunishlari kerak.
Ota-onalar va kollej xarajatlari uchun pul ajratishga yordam berishni xohlovchi boshqa shaxslar ushbu soliq imtiyozli investitsiya hisobidan foydalanadilar, chunki ushbu aktivlarning har qanday o'sishi federal va davlat soliqlaridan ozod.
Yuqori malakali oliy o'quv xarajatlari uchun sarflangan mablag'lar federal daromad solig'idan ozod etiladi. 33 davlat va Kolumbiya okrugidan soliq imtiyozlari berishdan voz kechishadi.
Xarajatlar
529-bo'limning bir qismini ochsangiz, ota-onangiz yoki hisob egasi benefitsiariyni tayinlashi kerak. Ushbu "tayinlangan benefitsiar" odatda kollejga o'qishga kiradigan talabadir.
Ushbu benefitsiar uchun malakali ta'lim xarajatlari uchun ajratilgan mablag'lar hisobga olinadigan bo'lsa, asl investitsiyalarning o'sishi bo'yicha soliq yo'q. Ta'lim xarajatlari 529-bo'limning rejalarida keng tarqalgan bo'lib, unda uniforma, kitob, hatto transport ham bo'lishi mumkin.
Agar taqsimlash malakali deb hisoblanmasa, federal daromad solig'i taqsimlangan investitsiyalarning o'sishidan kelib chiqadi va 10 foiz jarimaga tortilishi mumkin.
Mulkning moslashuvchanligi
Belgilangan benefitsiar kollejga bormasa yoki pul ishlatilmasa, ota-ona yoki hisob egasi benefitsiarni o'zgartirishi mumkin - masalan, jiyani yoki do'sti. IRS qoidalari juda moslashuvchan va benefitsiarni har qanday zudlik bilan oila a'zolariga, shuningdek, asl benefitsiarning avlodlariga o'zgartirilishiga imkon beradi.
Moliyaviy yordam olish huquqiga ta'siri
529-bo'limning bir qismi odatda ota-onaning aktivi hisoblanadi, ya'ni bu qiymatning 5,6 foizini kollejga yo'naltirilishi kutiladi. Bu UGMA / UTMA nazorat hisoblari bo'yicha muhim afzalliklarni ta'minlaydi, bu esa aktivlarning 20 foizini kollejga yo'naltirishni talab qiladi.
529-bo'lim. Provayderlar
Har bir davlatning 529 rejasi bir-biridan farq qiladi va ko'plab davlatlar jamg'arma aktivlarini nazorat qilish uchun turli investitsion menejerlardan foydalanadilar. Sizning investitsiya opsiyalaringiz odatda har bir noyob rejada taklif qilingan investitsiya fondlari bilan cheklanadi. Odatda har qanday davlatda kollejga borish uchun har qanday rejani qo'llashingiz mumkin bo'lsa-da, sizga ma'lum davlat daromadiga soliq imtiyozlari qo'llash mumkinmi yoki yo'qligini tekshirib ko'rishingiz kerak.
Xulosa
529-bo'lim Kollejni tejash rejalari ota-onalar va yaqinlaringizning ta'limini tejashni istaganlar uchun ro'yxatning ustki qismida bo'lishi kerak.
Tushunishni talab qiladigan ba'zi bir qoidalar mavjud bo'lsa-da, bu reja bo'yicha soliq imtiyozlari va mulkka moslashuvchanligi ular uchun vaqtli investitsiyalarga to'g'ri keladi. Bundan tashqari, oxirida siz o'sha bosqichda yurishga yordam bergan va bitiruv vaqtini olgan diplomni olgan talabani ko'rishdan mamnun bo'lasiz.