Sizning MAGI - ayrim soliq imtiyozlarini cheklaydigan boshqa daromad chorasi
O'zingizning o'zgartirilgan yalpi daromadingiz, ko'pincha sizning MAGI deb ataladigan va "Maggie" deb nomlanuvchi, xuddi ayolning ismi kabi - bu juda o'xshash narsa. Bu sizning tuzatilgan yalpi daromadingizning o'zgarishi.
MAGIning umumiy ta'rifi yo'q. Sizning tuzatilgan yalpi daromadingiz turli maqsadlar uchun turli xil yo'llar bilan o'zgartirilishi mumkin. Terim ishlatilgan har bir kontekst uchun qo'llaniladi. Bu ba'zi soliq imtiyozlarini cheklash, kamaytirish yoki yo'q qilish uchun hisob-kitoblarga kiritilgan.
Bu sizning MAGI tomonidan ta'sirlanishiga olib kelishi mumkin bo'lgan eng keng tarqalgan da'vo arizalarining bir nechasi.
Qabul soliqlari va yordam dasturlari
Agar farzand asrab oluvchi soliqni hisoblasangiz, sizning MAGI sizning yalpi daromadingiz, shuningdek xorijiy daromaddan olinadigan har qanday daromadni istisno qilish, uy-joydan tashqariga chiqarish yoki sizning AGI-ni hisoblashni talab qilgan uy-joydan ajratilgan mablag'dir. Keyinchalik siz Amerika Samoasi, Guam, Shimoliy Mariana orollari yoki Puerto-Rikodan chiqarib yuborilgan har qanday daromadni qaytarib olishingiz kerak.
Bularning barchasi siz qabul qilgan xarajatlar miqdorini cheklashi mumkin, bu sizning soliq imtiyozlari talabini olish yoki ish beruvchilar yordam dasturidan soliq to'lamaydi. Sizning MAGI sizning 8839-shakli 7-satrda ko'rsatiladi, to'ldirishingiz kerak bo'lgan soliq formasi va malakali qabul qilish xarajatlarini talab qilish. Agar sizning MAGI muayyan eshiklar ustida bo'lsa, farzand asrab olish soliq imtiyozlari bilan qaytarib berilishi mumkin bo'lgan asrab olish bilan bog'liq xarajatlar miqdori cheklangan yoki bosqichma-bosqich amalga oshiriladi.
Sizning MAGI shuningdek 8839-raqamli 23-satrda ham ko'rsatiladi. Bu erda federal daromad solig'idan chiqarib yuborilishi mumkin bo'lgan asrab olish yordami uchun qoplash uchun ish beruvchi tomonidan beriladigan imtiyozlar miqdorini cheklash uchun foydalaniladi.
Asrab olingan kredit uchun ishlatiladigan MAGI me'yorining bir xil chegarasi ish beruvchilar tomonidan farzand asrab olish yordam dasturlari uchun ishlatiladi.
Ushbu cheklovlar quyidagilardir:
Bir yil davomida | Eshik: | Shift balandligi: |
2017 | $ 203,540 | $ 243,540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
Amerika Imkoniyati Soliq Krediti
AQSh Immigratsion Kreditini talab qilish maqsadlarida sizning MAGI farzand asrab olish soliq imtiyozlari bilan bir xil bo'ladi. Bu sizning AGI va har qanday xorijiy daromaddan olinadigan daromadni istisno qilish, uy-joydan tashqariga chiqarish yoki sizni da'vo qilgan uy-joylardagi daromadlar, shuningdek, Amerika Samoasi, Guam, Shimoliy Mariana orollari yoki Puerto-Rikodan chiqarilgan har qanday daromaddir.
Sizning MAGI ushbu soliq imtiyozlarining miqdorini cheklaydi. Form 8863-sonli 3-satrda, siz hisoblashni va kredit talab qiladigan soliq shaklini ko'rsatadi. MAGI sizning ma'lum chegaralaringizdan oshib ketgan bo'lsa, Amerika Immigratsion Soliq Kreditining miqdori cheklangan yoki butunlay o'chib ketadi.
Hozirgi bosqichlar yagona soliq to'lovchilar uchun to'liq kreditni talab qilish uchun 80 000 AQSh dollari yoki undan kamroqdir va turmush qurgan va umumiy qaytib kelganlar uchun 160 000 AQSh dollari yoki undan kam. MAGIda kreditlar bu raqamlarning yuqorisidan butunlay chiqarib bo'lmaguncha kamayadi, agar sizning MAGI $ 90,000 dan oshsa yoki umumiy filtrlar uchun 180 000 dollardan ortiq bo'lsa, bu da'voni talab qila olmaydi.
Coverdell ta'lim jamg'armalari hisoblari
Sizning MAGI sizga boshqa shaxs nomidan Coverdell ta'lim jamg'armasi hisobiga hissa qo'sha oladigan miqdorni cheklaydi.
Ushbu hisoblar uchun hisob-kitoblar IAS-nashrida 970-da joylashgan Coverdell ESA uchun MAGI Mehnat varaqasi 7-1 yordamida tuzilgan. Shunga qaramay, agar sizning MAGI sizning ma'lum bir eshigingizdan oshib ketadigan bo'lsa, siz soliqqa tortishingiz mumkin bo'lgan miqdori kamaytiriladi yoki tugatiladi.
Sizning MAGI boshqalar uchun bu soliq imtiyozi uchun bir xil hisoblanadi. Bu sizning AGI va har qanday xorijiy daromaddan olinadigan daromadni istisno qilish, uy-joydan tashqariga chiqarish yoki sizni da'vo qilgan uy-joylardagi daromadlar, shuningdek, Amerika Samoasi, Guam, Shimoliy Mariana orollari yoki Puerto-Rikodan chiqarilgan har qanday daromaddir.
Agar siz turmush qurgan bo'lsangiz va birgalikda topshirsangiz 2017 yilgi soliq yili uchun chegirma miqdori $ 190,000, yoki 95,000 AQSh dollari.
Shaxsiy pensiya hisobini soliqqa tortish
Sizning MAGI hisob-kitobingiz ushbu soliq imtiyozlari uchun ozgina farq qiladi.
Bu sizning IRA dekompozitsiyasini olishdan oldin , har qanday soliqqa tortilishi mumkin bo'lgan ijtimoiy ta'minot imtiyozlarini kiritganingizdan va passiv faoliyatni yo'qotish cheklovlarini passiv daromadga qo'llashdan oldin sizning tuzatilgan yalpi daromadingiz. Quyidagi o'zgarishlar ham qo'llaniladi:
- Jamg'arma qarzini qoplash uchun har qanday istisnolarni qo'shing
- Daromaddan tashqari bevosita qabul qilingan yordamni qo'shing
- Mahalliy ishlab chiqarish faoliyati uchun qo'shimcha imtiyozni qo'shing
- Talabalar kreditlari bo'yicha to'langan foizlar uchun har qanday chegirmalar qo'shing
- O'qish va to'lovlar uchun har qanday chegirmalar qo'shing
- Har qanday xorijiy daromaddan tashqari daromadni chiqarib tashlash, uy-joyni ajratib olish va uy-joy evaziga tushirish
Sizning MAGI sizning ish beruvchingiz orqali pensiya rejasi bilan qamrab olganda an'anaviy IRA uchun ajratilgan mablag'lar uchun ajratiladigan miqdorni cheklaydi. U IRSning 590-sonli Qonunida tahrirlangan "Sizning O'zgartirilgan AGI" ga ishchi varaq 1-1 yordamida hisoblab chiqilishi mumkin. Agar sizning MAGI sizning ma'lum bir eshigingizdan oshib ketgan bo'lsa, siz tushadigan mablag'lar miqdori kamaytiriladi yoki bosqichma-bosqich ketadi. Ushbu chegirma uchun chegirma miqdori yilga qarab o'zgarib turadi va ishchi varaqdan foydalanib sizning hisob-kitobingizni eng yaxshi deb hisoblaydi.
Lifetime Learning Soliq Krediti
Lifetime Learning Kredit, shuningdek, sizning AGI, shuningdek, Amerika Samoasi, Guam, Shimoliy Mariana orollari yoki Puerto-Rikodan tushgan daromadlar bundan mustasno.
MAGIni IESning 970-sonli betida ishchi varaqni 3-1-jadval yordamida hisoblashingiz mumkin. Shunga qaramay, agar sizning MAGI sizning ma'lum bir eshikdan oshib ketgan bo'lsa, siz da'vo qilishingiz mumkin bo'lgan kredit miqdori kamayadi yoki bosqichma-bosqich sizning MAGI va sizning arizangizning holati. Chegaralar miqdori har yili o'zgarib turadi, ammo kamaytirish miqdori IRO shaklida 8863, 10 dan 18 gacha bo'lgan chiziqlar bo'yicha hisoblanishi mumkin.
Erog'lu shaxsiy pensiya hisobini olish huquqi
Siz MAGIga qarab, Erog'lu shaxsiy pensiya hisobini (IRA) tuzishingiz mumkin yoki mumkin emas. Bunday holatda, sizning MAGI sizning AGI quyidagi o'zgarishlar bilan:
- Erog'lu konversiyasidan kam daromad
- Bundan tashqari, an'anaviy IRA hissasi uchun har qanday chegirmalar
- Bundan tashqari, jamg'arma omonatlariga bo'lgan istisnolar ham mavjud
- Bundan tashqari, har qanday farzand asrab olish yordami daromaddan chiqarilgan
- Bundan tashqari mahalliy ishlab chiqarish faoliyati uchun har qanday chegirmalar
- Bundan tashqari, talabalar kreditlari bo'yicha foizlar uchun har qanday chegirmalar
- Bundan tashqari, har qanday to'lov va to'lov uchun chegirmalar
- Bundan tashqari, har qanday xorijiy daromaddan olinadigan daromadni istisno qilish, uy-joydan chiqarib tashlash va uy-joylarni ajratish.
Sizning MAGI sizga Roth IRA -ga o'zingiz va siz qancha yordam berishingiz mumkinligini aniqlash uchun ishlatiladi. Agar MAGI sizning ma'lum bir chegarangizdan oshib ketgan bo'lsa, siz Erog'lu ARO ga qo'shilishingiz mumkin bo'lgan miqdor kamaytiriladi yoki bosqichma-bosqich ketadi. Eshitkichlar miqdori yiliga va maqomiga qarab o'zgarib turadi.
Faqatgina filtrlar uchun, MAGIlarda 2017 yilgi soliq yili uchun 118 ming dollarlik chegirma boshlanadi va MAGI'larga 133 ming dollar yoki undan ortiq bo'lganlar uchun butunlay yo'q qilinadi. 2018 yilda ushbu raqamlar 120 ming AQSh dollariga va 135 ming AQSh dollarini tashkil qiladi. Bu raqamlar 2017 yilda 186 ming dollar va 2016 yilda 196 ming AQSh dollarini tashkil etadi. Kelishilgan to'lanadigan daromad soliq to'lovchilari uchun 2018 yilda 189 ming dollar va 199 ming dollar.
Talabalar uchun kreditlar bo'yicha foizlarni soliqqa tortish
Ushbu soliq imtiyozlari uchun sizning MAGI sizning AGI quyidagi o'zgarishlarga ega:
- Talabalaringizning kreditlari uchun foizlaringizni kamaytiring
- O'qish va to'lovlar uchun olingan har qanday cheklovni kamaytiring
- Mahalliy ishlab chiqarish faoliyati uchun har qanday cheklovni kamaytirish
- Bundan tashqari, har qanday xorijiy daromaddan olinadigan daromadni istisno qilish, uy-joydan chiqarib tashlash va uy-joylarni ajratish
- Bundan tashqari, Amerika Samoasi, Guam, Shimoliy Mariana orollari yoki Puerto-Rikodan daromadlarni istisno qilish.
Sizning MAGI bu imtiyoz uchun IRS 970-sonli Ichki Ish bayonnomasida topilgan Mehnat varag'i 4-1 yordamida hisoblab chiqilishi mumkin. MAGI sizning ma'lum bir eshigingizdan oshib ketgan bo'lsa, sizning chegirmaingiz qisqartiriladi yoki tugatiladi. Eshitkichlar miqdori yiliga va maqomiga qarab o'zgarib turadi.
2018 yilgi soliq yillari limitlari yagona filtrlar uchun $ 80,000 va qo'shma filerlar uchun 160 ming dollar. Turmush qurgan shaxsni alohida-alohida maqomidan foydalanadiganlar o'quvchilarning qarzlarini qoplash huquqiga ega emaslar.