ERISA sadoqatli majburiyatlarini va ularning nima uchun zarurligini tushunish
Ushbu normativ-huquqiy bazada ish beruvchining homiylik asosida pensiya rejasida ishtirok etadigan xodimlarni hamda xodimlarning rejadan foyda olishlari mumkin bo'lgan benefitsiarlarini himoya qilishdan iborat bo'lgan asosiy maqsad bo'lgan.
ERISA bilan tanish bo'lganlar, bu maqsadga erishish uchun Kongress uchta mashhur usulda erishmoqchi ekanini eslatib turadi, ularning har biri juda ko'p qoidalar va qoidalar bilan qo'llab-quvvatlanadi: 1. Ish beruvchi ma'lum ma'lumotni, shu jumladan, ayrim moliyaviy ma'lumotlarini, ish beruvchilar tomonidan homiylik asosida pensiya rejasini ishlab chiqdi. 2. Ish beruvchilar homiyligida ishlaydiganlar uchun zarur bo'lgan xatti-harakatlar qoidalarini yaratdi va 3. Rejaga ishtirokchilarni va reja qatnashchilarini AQSh federal shu jumladan, federal sudlarning sudlov yuritilishini ta'minlash va reja ishlab chiqaruvchilarga va ularning benefitsiarlariga ularning noto'g'ri harakatlari yoki pand-nasihatsizligi tufayli zarar etkazish huquqini qayta tiklash va himoya qilish huquqini beradi.
Ushbu qoidalar va qoidalardan biri ERISA munosabatlari sifatida ma'lum bo'lgan narsalarni o'z ichiga oladi.
ERISA Bond nima?
ERISA Fidelity Bond yoki Fidelity Bond deb ham ataluvchi ERISA rishtasi xodimlarning pensiya olish daromadi bo'yicha havfsizlik qonuni (ERISA) doirasida qoplangan pensiya rejasini firibgarlik yoki nohaqlikdan kelib chiqadigan zararlarga qarshi himoya qiluvchi maxsus sug'urta polisi hisoblanadi.
ERISAni boshqarish va qonunga rioya etilishini ta'minlash uchun mas'ul davlat idorasi bo'lgan "Mehnat Departamenti" ga ko'ra, ERISA obligatsiyalariga nisbatan firibgarlik yoki nohaqlik ta'rifi "o'g'rilik, o'g'irlik, o'g'irlash, soxtalashtirish, qonunga xilof ravishda egalik qilish, noqonuniy almashinuv, qasddan noto'g'ri foydalanish va boshqa harakatlar ".
ERISA sug'urta turlari boshqa turdagi sug'urta turlaridan qanday farq qiladi?
ERISA obligatsiyalariga qonun va Mehnat to'g'risidagi Nizomga muvofiq bo'lish uchun kiritilishi kerak bo'lgan juda aniq shartlar mavjud. Birinchidan, ERISA obligatsiyasi sug'urta shartnomasida tushumga o'xshash iqtisodiy ta'sirga olib keladigan har qanday chegirmalarni yoki boshqa qoidalarni o'z ichiga olmaydi, chunki firibgarlik yoki nohaqlik tufayli kelib chiqadigan barcha zararlar birinchi tangadan qoplanishi kerak. Ikkinchidan, ERISA obligatsiyasi ish beruvchining homiylik asosida pensiya rejasini o'zini sug'urta polisining benefitsiarisi deb ataydi, shuning uchun reja, reja ishtirokchilari va ularning benefitsiarlari tiklanishi mumkin.
Qanday sug'urta qoplamasi sug'urtalovchiga kiritilishi kerak?
Biror ish beruvchi homiyligida pensiya rejasini muhokama qilayapmiz, degan xulosaga keldik, ERISA bojni qoplash odatda quyidagi tarzda aniqlanadi:
- Ish beruvchining mablag'lari va / yoki ish beruvchining pensiya rejasi qimmatli qog'ozlarini o'z ichiga olgan mablag'larga ega bo'lgan yoki foydalana oladigan har bir shaxs, u ko'rib chiqadigan pul miqdorining 10 foizigacha yoki oldingi yilga kirish imkoniga ega bo'lishi kerak. .
- Ish beruvchining pensiya rejasida ish beruvchi tomonidan chiqarilgan qimmatli qog'ozlar, masalan, Procter & Gamble kompaniyasining P & G-ning oddiy aktsiya paketidagi aktsiyalariga egalik qilmasa, qamrab olish miqdori $ 500,000 dan kam bo'lmasligi kerak. talab qilingan qoplama $ 1,000,000 dan oshmasligi kerak.
Misol uchun, agar rejada jami aktivlar bo'yicha 7000 000 dollarlik muvaffaqiyatli biznesni boshdan kechirgan bo'lsangiz, reja ish beruvchi tomonidan chiqarilgan qimmatli qog'ozlarni o'z ichiga olmaydi va pulga kirish imkoniga ega bo'lgan ikki nafar xodim mavjud bo'lib, bu xodimlarning har biri qoplanishi kerak 500 ming dollarlik ERISA reja asosida rejalashtirilgan.
Buning sababi, chunki $ 7,000,000 x 10 foizi = $ 700,000, lekin $ 700,000 500,000dan ortiq ruxsat berilgan ERISA obligatsiyalari talabini oshiradi. Boshqa tomondan, ushbu reja ish beruvchilar tomonidan homiylik ostidagi qimmatli qog'ozlarni o'z ichiga olgan bo'lsa, har ikkala xodimning har biri 700 ming dollar qoplanishi kerak, chunki $ 700,000 bu turdagi investitsiyalarni ushlab turgan rejalarga nisbatan qo'llaniladigan $ 1,000,000 maksimal qopqoqdan kam.
Eslatib o'tamiz, agar ish beruvchining rejasi ishtirokchilarni va ularning benefitsiarlarini himoya qilish uchun ERISA boji bo'yicha qo'shimcha qoplamalarni sotib olish to'g'risida qaror qabul qilishi mumkin bo'lsa-da, Mehnat Departamenti bu yuqori xarajatlarning oldi-sotdi bilan bog'liq xarajatlarni qo'shimcha imtiyozlar.
ERISA Bond uchun kim pul to'laydi?
ERISA rag'batlantiruvchi ish beruvchining homiylik pensiya rejasini o'zi qoplaganligi sababli, ish beruvchining homiylik qiladigan rejasi uchun ERISA badalini to'lov rejasini qo'llash orqali qabul qilinishi mumkin.
ERISA Bond bilan qoplanishi kerak bo'lgan kim?
Mehnat Departamenti, "ERISA tomonidan ozod qilinish sharti bilan qamrab olinmaguncha, xodimlar uchun pensiya rejasi" yoki "boshqa mol-mulkni boshqaradigan" shaxsning majburiyatlarini bajarish majburiyatini oladi. "ERISA" har qanday shaxsga " , rejalashtirilgan pul mablag'lari yoki mol-mulkni asrab-avaylashdan, saqlashdan, tarqatishni yoki boshqa usullardan foydalanishi mumkin. " [Manba: Mehnat nashrining bo'limi 2-qism, to'g'ri ish - Sizning ishonchli mas'uliyatingizni bilish - Xodimlaringiz foydasi uchun rejani ERISA Fidelity Bond bilan himoya qiling ].
ERISA maqsadlari uchun "fondlar" atamasi keng turdagi aktivlarni o'z ichiga oladi; Masalan, Mehnat Departamenti "yer va binolar, ipoteka va qimmatli qog'ozlar bilan yaqin korporatsiyalar" tushunchasiga kiritilganligini ta'kidlashni ustuvor qiladi, shuning uchun siz faqat ommaviy sotiladigan qimmatli qog'ozlar , obligatsiyalar , investitsiya fondlari haqida gaplashmoqdasiz , fond birjalari va boshqalar. Shuningdek, "pul" atamasi, shuningdek, ish beruvchini ham, ish beruvchining badalini ham o'z ichiga oladi, bu mablag'lar naqd, chexlar yoki boshqa mol-mulk shaklida bo'ladimi, ERISA obligatsiyalari aktivlarni o'g'irlash yoki investitsiyalashdan oldin noto'g'ri yo'l-yo'riq ko'rsatish.
Mehnat Departamenti ayni o'sha nashrda avvalgi yil mobaynida mablag 'bilan ishlaydigan shaxsni ko'rsatadigan oltita testni aniqlash uchun davom etmoqda. Ushbu testlar quyidagilar:
- Ish beruvchining pensiya rejasiga tegishli bo'lgan naqd pul, chexlar yoki shunga o'xshash mulk bilan shaxsan jismoniy aloqa qilganmi?
- Ish beruvchining pensiya rejasidan mablag'ni o'z-o'zidan yoki uchinchi tomondan pul mablag'larini o'tkazish vakolati yoki kuchi bormi?
- Ushbu shaxs rejalashtirilgan mulkni muzokara qilish vakolatiga yoki kuchiga ega bo'lganmi? Mehnat Departamenti ko'chmas mulkka egalik qilish, yer yoki binolarni egalik qilish huquqini beruvchi yoki jismoniy shaxslar tomonidan aktsiya guvohnomalariga egalik qilish kabi misollarni taqdim etadi.
- Odamga mablag 'berish uchun boshqa to'lov vositasi yoki vakolati bormi?
- Ish beruvchining homiyligida mablag'ga jalb qilingan chexlar yoki boshqa hujjatlarni imzolash vakolatiga egami?
- Inson "bog'lanishni talab qiladigan faoliyatlar ustidan nazoratni yoki qarorlar qabul qilishni mas'uliyat bilan ta'minlashi" kerakmi?
Ushbu testlarning markazida kimdir mulkni boshqaradigan qoidalar yoki shaxslarni o'zgartirish yo'li bilan shaxsni jismonan o'g'irlash yoki noto'g'ri foydalanish imkoniyatini yoki hokimiyatni qo'llash imkoniyati mavjudligini aniqlashga qaratilgan umumiy urinishdir.
1-tomon ERISA Bond va uchinchi tomon ERISA Bond o'rtasidagi farq nima?
1-tomon ERISA obligatsiyasi - ish beruvchilar tomonidan homiylik asosida pensiya rejasi o'zi uchun egalik qiladi. Uchinchi tomon ERISA obligatsiyasi rejani aktivlarni boshqarish uchun rejalangan ro'yxatdan o'tgan investitsiya maslahatchisi kabi xizmat ko'rsatuvchi provayderni qamrab oladi. Uchinchi tomon ERISA aloqasi bo'lsa, xizmat ko'rsatuvchi provayder odatda sug'urta kompaniyasiga ERISA tomonidan qoplangan barcha hisob-kitoblar ro'yxatini yoki uning boshqaradigan rejalarini taqdim etadi. Uchinchi tomon ERISA obligatsiyalari uchun qoplamalar miqdori oldindan muhokama qilingan chegaralardan oshib ketishi mumkin, chunki har bir reja yoki hisob o'z-o'zidan hisoblab chiqiladi.
Sug'urta kompaniyalarining qaysi turlari ERISA obligatsiyalarini berishga ruxsat beriladimi?
ERISA obligatsiyalari bozori yuqori darajada tartibga solinadi. ERISA obligatsiyalarini kafolatchilik kompaniyasi yoki qayta sug'urtalovchisi kabi xodimi tomonidan rasmiylashtirilishi kerak, bu xazinaning 570-sonli Boshqaruv kafedrasi tomonidan e'lon qilingan rasmiy hukumat nashrida aniqlanadi. Mehnat Departamenti ta'kidlashicha, odatda ko'pchilik rejalarga amal qilmaydi, ayrim hollarda, ERISA obligatsiyasi Londonning Lloyds shahrida Underwriters deb ataluvchi maxsus sug'urta bozoridan olinishi mumkin.
Bundan tashqari, boshqa ta'qiblar ham mavjud: ERISA obligatsiyalarini mustaqil sug'urta kompaniyasi chiqarishi va mustaqil sug'urta brokeri orqali sotib olinishi kerak. Agar sizda muhim moliyaviy manfaat bo'lsa, bu biznes orqali sizning ERISA blaningizni xarid qila olmaysiz. Misol uchun, agar siz ishlab chiqarish korxonasiga egalik qilsangiz, shuningdek mahalliy sug'urta agentligida katta ulushga ega bo'lsangiz, o'zingizning sug'urta agentligingiz orqali sizning ishlab chiqarish biznesingiz uchun ERISA obligatsini sotib olmaysiz.
ERISA Bond xizmatini qoplashni talab qilishda shaxs yoki rejani istisno qiladigan har qanday holatlar mavjudmi?
Ha. ERISA obligatsiyalariga quyidagilar talab qilinmaydi:
- ERISA ning 1-qismida cherkov pensiya rejalarini, davlat pensiya rejalarini va boshqa ba'zi rejalarni o'z ichiga olgan tashkilotlar. Birinchidan, bu diniy tashkilotlar o'zlarining tartibiy yukini engillashtiradigan va ular asosan xayriya tashkilotlari sifatida to'g'ri yoki noto'g'ri deb qaralganda, ularga maxsus muolaja berish uchun turar joy sifatida amalga oshirildi.
- Moliya sanoatida ishtirok etadigan va yuqori darajada tartibga solingan ayrim turdagi tashkilotlar. Mehnat Departamentiga ko'ra, bu "ba'zi banklar, sug'urta kompaniyalari va ro'yxatdan o'tgan brokerlar va dilerlar".
- Ish beruvchi homiyligidagi pensiya rejalari "mutlaqo asossiz"; ya'ni rejaning foydasi ish beruvchining umumiy majburiyatlari va majburiyatlari hisoblanadi.
ERISA zimmasiga qancha mablag 'kerak?
Yaxshi yangiliklar, ERISA obligatsiyalarining juda qulaydir; bozorda eng kam sug'urta qoplamali mahsulotlar orasida osonlik bilan qoplanadigan jami miqdorni hisobga olasiz. Odatda, ERISA obligatsiyasi ish beruvchi homiylik pensiya rejasining umumiy hajmiga qarab, bir necha yuz yoki bir necha ming dollardan oshmaydi.
ERISA majburiyatlari haqida bitta yakuniy eslatma
ERISA obligatsiyalari ish beruvchilar tomonidan homiylik qilingan pensiya rejalarini ushbu mablag'larni boshqarish tizimidan yoki rejadan boshlaydigan ishonchli shaxslardan noto'g'ri foydalanishdan himoyalashga mo'ljallangan. Sug'urta mahsuloti sifatida ERISA obligatsiyasi asosan ishonchli javobgarlik sug'urtasidan farq qiladi. Ikkinchisi sug'urta shartnomasining o'ziga xos turi bo'lib, u ishonchli va / yoki rejani ishonchli javobgarlikning buzilishiga qarshi bo'lgan har ikkalasini ham qamrab olishi mumkin.