Bizning maqsadimiz, ushbu sahifada sizni Qo'shma Shtatlardagi soliq tizimining umumiy ko'rinishini taqdim etishdir.
Keling, ba'zi bir asosiy tushunchalar bilan boshlaymiz, erni egallab olaylik va keyin nimalarga e'tibor berish kerakligi haqida ba'zi maslahatlarga o'taylik.
Soliq rezidenti kim? Fuqarolar, yashil kartochkalarni va doimiy yashovchilarni aniqlashda muhim sinovlar mavjud.
Soliq maqsadlari uchun Qo'shma Shtatlar rezidenti hisoblanishi uchun shaxs AQSh fuqarosi yoki qonuniy doimiy yashovchisi (ya'ni, yashil karta egasi) bo'lishi yoki muhim ishtirok sinovini bajarishi kerak.
Keling, qisqartiraylik va nimani anglatishini o'ylab ko'raylik. Keling, yashil kartangiz borligini aytaylik. Siz soliq maqsadlari uchun AQShda yashaysiz - hatto bu erda faqat bir yil ichida yashayapsiz.
Soliq maqsadlari uchun yashovchilikka ega bo'lish sizni bu erda to'la vaqtli yashashni anglatmaydi. Yashil kartangiz bo'lsa, masalan, butun dunyo bo'ylab daromadingiz bo'yicha hisobot berish va soliq to'lash uchun javobgarsiz.
AQSh fuqarolari o'zlarining dunyo bo'ylab daromadlariga soliq to'lashadi
Qo'shma Shtatlar o'z fuqarolari va aholisi uchun jahon miqyosidagi daromadlariga soliq soladigan juda kam mamlakatlardan biri. Shunday qilib, bu sizning vataningizda qanday ishlar qilinganidan farq qiladi.
Agar uyingizga daromad keltiradigan bo'lsangiz - ba'zi ijara daromadi yoki investitsiyalardan olingan daromad yoki jamg'arma manfaatlari haqida gapirganda, bu daromadni AQSh soliq deklaratsiyasida e'lon qilishingiz kerak.
Eslatma: bu faqat AQSh fuqarolari uchun qo'llaniladi. Agar siz rezident bo'lmagan bo'lsangiz, siz faqat AQSh daromadidan AQSh soliqlarini to'laysiz.
AQSh Federal daromad solig'i tizimiga umumiy nuqtai
Bu erda Amerika Qo'shma Shtatlarida biz turli xil hukumat darajalariga daromad solig'ini to'laymiz. Biz AQSh federal hukumatiga federal daromad solig'ini to'laymiz. Federal daromad solig'i AQSh Xazina Departamentining bo'linmasi bo'lgan Ichki daromad xizmati (IRS) tomonidan boshqariladi.
Biz federal daromad solig'ini taqvimiy yilda erishilgan daromadni hisoblab chiqamiz. (AQShda bizning soliq yilimiz taqvimiy yilga o'xshaydi, balki, iste'molchi taqvim yilidan tashqari moliyaviy yilni qabul qilishi mumkin). Biz shuningdek, biz yashayotgan davlatga (yoki shtatlarga) davlat daromad solig'ini to'laymiz yoki biz yil davomida daromad keltirdi. Ko'pgina davlatlar daromad solig'ini to'laydi, ammo ular ettita davlat yo'q .
Biz shuningdek, ma'lum xarajatlar turlarini o'lchab olamiz. Ba'zi xarajatlar daromaddan tushib ketishi mumkin, natijada soliq solinadigan past daromad olinadi. Boshqa harajatlar soliqni kamaytirish uchun foydalanish mumkin, bu esa soliqni yanada kamaytiradi. Ya'ni, asosan, matematika formulasi kabi federal daromad solig'i haqida o'ylashimiz mumkin. Ovoz kuchaytirgandan so'ng, shunday ko'rinadi:
Jami daromaddan olinadigan foyda = soliqqa tortiladigan daromad
Soliqqa tortiladigan daromad tegishli soliq stavkalari = ko'paytirilganda federal daromad solig'i
Federal daromad solig'i soliqdan olinadigan soliq = aniq federal daromad solig'i
Net federal daromad solig'i ortiqcha har qanday foyda = jami federal daromad solig'i.
Odamlar federal daromad solig'ini (davlat va mahalliy daromad solig'i) o'z-o'zini baholashadi. Buning uchun siz o'zingiz yoki o'zingiz qila oladigan yoki o'zingiz uchun professional ish beradigan soliq to'lashni tayèrlash orqali amalga oshiriladi.
Bizning ishimiz 1040 shaklni tayyorlashdir. 1040 formasi ikki sahifali xulosadir. Bunga ma'lum daromad turlari, ajratmalar yoki kreditlar haqida hisobot berish uchun har qanday qo'llab-quvvatlovchi dastur va shakllar bilan to'ldirish mumkin. (Shu bilan bir qatorda, 1040A va 1040EZ oddiy moliyaviy vaziyatlarga ega bo'lgan shaxslar uchun qisqartirilgan shakllardir.) Rezident bo'lmagan chet elliklar, shu bilan birga, 1040NR yoki 1040NR-EZ shakllariga murojaat qilishadi.)
Daromad solig'ini belgilaydigan bir necha shahar bor. Muhim bir misol Nyu-York shahridir. Ogayo shtatlarida ham daromad solig'i mavjud.
Ijtimoiy himoya va Medicare soliqlar
Keling daromad solig'i bilan bir qatorda, ijtimoiy ta'minot va Medicare deb nomlangan ijtimoiy sug'urta dasturlari ham mavjud. Biz ko'pincha ushbu ish haqi solig'ini deymiz. Aholini ijtimoiy muhofaza qilish solig'i Ijtimoiy muhofaza qilish idorasi tomonidan boshqariladigan pensiya va nogironlik nafaqalarini qoplash uchun sarflanadi.
Aholini ijtimoiy muhofaza qilish bo'yicha soliq birinchi ish haqi, maosh va shaxsiy ish bilan ta'minlangan daromadning 118,500 dollaridan 12,4% ga teng. Nihoyat, siz nafaqa yoshiga etganingizda yoki nogiron bo'lib qolganingizda ijtimoiy ta'minotdan foyda olish huquqiga ega bo'lishingiz mumkin. Medicare solig'i barcha ish haqi, ish haqi va o'z-o'zini ish bilan bog'liq daromadlar bo'yicha 2,9% ga teng. Agar siz turmush qurganingizda 125,000 AQSh dollari (yoki turmush qurgan bo'lsangiz) yoki 200 000 AQSh dollari (agar siz turmush qurmagan bo'lsangiz), odamlar Medicare soliqida qo'shimcha 0,9% to'lashlari kerak . Oxir-oqibat, siz Medicare dasturi orqali hukumat tomonidan subsidiyalangan sog'liq sug'urtasiga ega bo'lishingiz mumkin.
Axborotni hisobot berish tizimi
AQSh soliq qonunchiligi daromadni to'layotgan shaxs yoki biznes tomonidan daromadlarning ko'p turlarini bildirishi kerak. Masalan, ish beruvchilar har bir ish haqini to'lash muddatini o'z vaqtida to'laydilar. Yil tugagandan so'ng, ish beruvchi shuningdek, ularga to'lanadigan umumiy ish haqi va yil davomida saqlanadigan soliqlar to'g'risida ma'lumot beruvchi V-2 Formasini yuboradi. Xuddi shunday, banklar foiz daromadlarini 1099-INT shaklida hisobot qiladilar. Siz ushbu hujjatlarning bir nusxasini olasiz va IRS ham nusxasini oladi.
Soliq hujjatlar ko'pincha pochta orqali amalga oshiriladi. Bugungi Internet va elektron pochta orqali ba'zi kompaniyalar soliq hujjatlarini elektron shaklda yuborishlari yoki ularni veb-saytdan ko'chirib olishlari mumkin. Sizning vazifangiz - barcha soliq hujjatlarini olganingizdan ishonch hosil qilishdir. Sizga kerak bo'lgan soliq to'lashi kerak.
AQSh solig'ini to'lash
Amerikaliklar federal daromad solig'ini to'lash va hisoblangan soliqlar kombinatsiyasi orqali to'laydi . To'xtatish, shunchaki, daromad keltiruvchi shaxs yoki biznes oldin federal soliqlar uchun ba'zi miqdorni ushlab turishni anglatadi. Ushbu ushlab turishlar IRSga yuboriladi va daromadning aniq miqdorini olasiz. Biroq, cheklovlar odatda aniq emas. Ya'ni, sizning daromadingizdan mana shu mablag'ni ushlab turishingiz kerak bo'lgan soliq miqdori kattaroq yoki kichik bo'lishi mumkin.
Bashoratli soliq - daromad solig'ini to'lashning boshqa usulidir. O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan shaxslar va ushlab turilmaydigan daromad turlari (investitsiyalar va ijara haqi kabi) bo'lgan shaxslar har uch oyda bir marta to'lovlarini hisoblab, soliqlarni hisoblab chiqadilar.
Keyin, yil tugagandan so'ng, biz barcha ushlab qolishlar va hisoblangan soliq to'lovlarini to'pladik. Agar kishi ortiqcha to'langan bo'lsa, IRS ularga soliq to'lashdan so'ng va qaytarilganidan keyin qaytarib beradi. Agar shaxsning balans qiymati bo'lsa, unda bu miqdor 15 aprelga qadar to'la bo'ladi.
Qo'shma Shtatlardan tashqarida bo'lgan davlatlardan daromadlar va aktivlarni hisobot
Qo'shma Shtatlardan tashqarida bo'lgan mamlakatlarda investitsiyalar, mol-mulklar yoki moliyaviy hisoblaringiz bo'lishi mumkin. Amerika Qo'shma Shtatlari soliqlari butun dunyo bo'ylab daromad keltiradi. Bunga foizlar, ijara haqlari va davlat pensiyalari, investitsiyalar bo'yicha daromadlar yoki zararlar kiradi. Shunday qilib, siz AQShdan tashqarida hosil bo'ladigan daromadingiz bo'lsa, bu daromad AQSh soliq deklaratsiyasida e'lon qilinishi kerak.
Bundan tashqari, AQShdan tashqarida saqlanadigan barcha moliyaviy aktivlaringiz haqida ma'lumot berishingiz mumkin. Shunday qilib, sizda boshqa mamlakatlarda bank hisobvaraqlari, sug'urta polislari, brokerlik hisobvaraqlari yoki soliqqa tortilgan hisob-kitoblar mavjud bo'lsa, siz soliq deklaratsiyasini va xorijiy bank hisobvarag'ingiz to'g'risidagi hisoboti bilan Tashqi Moliyaviy Aktivlar Statementini (IMS 8938 shaklini) (FinCen Form 114), sizning soliq deklaratsiyangizdan alohida topshirilgan. Ushbu ikki shakl ko'plab tafsilotlarni talab qiladi. Esda tutish kerak bo'lgan narsalar: bu shakllarni to'ldirish bilan bog'liq soliq yoki harajatlar yo'q, ammo ularni to'ldirish uchun qattiq jazo choralari mavjud. Siz o'zingizni IRS dan himoya qila olasiz, bu esa, agar kerak bo'lsa, ushbu shakllar to'g'ri to'ldirilganligini tekshirish orqali soliq to'lovchilarni jazolashga juda ham tayyor.
Shuni bilib qo'yingki, sizning mamlakatingizda soliqqa tortilmaydigan yoki soliqqa tortilgan jamg'armalaringiz AQShda soliqqa tortilmaydi yoki soliqqa tortilmasligi mumkin. Misollar: Buyuk Britaniyadagi shaxsiy jamg'arma hisoblari (ISA) va Kanada soliqsiz jamg'arma hisoblari (TFSA) bu erda AQShda soliqdan ozod qilinmaydi. Ushbu hisoblardagi daromadlar AQShda soliqqa tortiladi.
Xorijiy investitsion fondlardan xabardor bo'ling. Agar birlashtirilgan investitsiya jamg'armasi yoki birlashma fondida o'tirgan aktivlaringiz bo'lsa, bu passiv xorijiy investitsiya kompaniyasi deb ataladi. Pastki chiziqda bu investitsiya daromadining qanday soliqqa tortilishi bo'yicha maxsus qoidalar mavjud. Soliq shaklini to'ldirish uchun sizga yaxshi hujjat kerak bo'ladi.
Soliq shartnomalarini bilish
AQSh ko'plab mamlakatlar bilan soliq shartnomalarini muhokama qildi. Kelishuvlar ba'zan ma'lum turdagi daromad turlarini bir mamlakatda yoki boshqasida soliqqa tortilishini yoki kamroq soliq stavkasini nazarda tutishini yoki rezidentlik maqomini aniqlash uchun maxsus qoidalarni taqdim etilishini ta'minlaydi. Boshqa mamlakatlardagi daromad yoki aktivlaringiz bo'lsa, soliq shartnomasida ma'lum vaziyatlarni qanday hal qilish bo'yicha maxsus qoidalar mavjudligini bilib olishingiz mumkin.
Siz AQShni tark etmasdan oldin
AQShdan ketishidan oldin siz IRS dan suzib ruxsat olishingiz talab qilinishi mumkin. Bu yashil karta egalari, doimiy musofirlar va rezident bo'lmagan chet elliklar uchun amal qiladi.
Agar siz AQShni doimiy ravishda tark etsangiz va yashil kartangizdan voz kechishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, siz chiqib ketish soliqlariga duch kelasiz. Bu AQSh soliq tizimini doimiy ravishda tark etish sharafi uchun maxsus soliq. Ushbu soliq AQSh fuqarolari va kamida sakkiz yil yashil kartasini olgan odamlar uchun amal qiladi. Shunday qilib yashil karta egasi bo'lsangiz, buni yodingizda tuting:
Yashil kartangizdan voz kechishni istamasligingizga va sakkiz yillik muddat avval AQShni tark etishga qaror qiling. Sizning 8 yillik yubileyingizga yetgunga qadar yashil kartangizdan voz kechib, siz daromad solig'idan qochishingiz mumkin (bu aslida sizning aniq qiymatingiz bo'yicha soliq hisoblanadi). Siz hali ham chiqish soliq hujjatlarini to'ldirishingiz kerak bo'ladi, lekin sizning yashil kartangizga ega bo'lishingizdan 8 yil o'tgunga qadar soliqlar qo'llanilmaydi.
Shuni yodda tutishning yana bir muhim tomoni:
Siz soliqqa oid maqsadlar uchun AQShda yashagan paytdan boshlab barcha aktivlaringizning bozor qiymatini bilishingiz kerak. Shuning uchun yashil karta egalarini ushbu kundan boshlab aktivlari va to'liq qiymatini to'liq inventarizatsiya qilish uchun harakat qilishni maslahat beramiz. Keyinchalik kishi yashil kartasidan voz kechishga qaror qilgan taqdirda, bu ma'lumotlar foydali bo'lishi mumkin.
Qisqacha AQSh Soliq tizimi
- Aholisi kalendar yili mobaynida olingan daromadlardan kelib chiqqan holda 1040 (yoki 1040A yoki 1040EZ) shaklidan foydalangan holda federal daromad solig'ini o'z-o'zini baholash.
- Rezidentlar AQSh soliqlarini faqat AQSh manbalaridan olinadigan daromadlarga to'laydilar, bu esa 1040NR formasi haqida xabar beradi.
- Borish yilida va chiqish yili mobaynida siz yil davomida bir yil uchun rezident sifatida ikki tomonlama maqomga ega bo'lishingiz mumkin.
- Rezident bo'lmagan shaxslar ular yashovchilar kabi muomala qilishni tanlashi mumkin (va ularning dunyo bo'ylab daromadlariga soliq solinadi).
- 1040-sonli soliķ đisobi IRSga topshirilgan va 15 apreldan e'tiboran topshiriladi.
- Soliq to'lashlari manba yoki hisob-kitob soliqlari hisobidan ushlab qolinish orqali yoki to'lanadigan to'lov asosida amalga oshiriladi
- Federal daromad solig'i soliq solinadigan daromadlar bo'yicha (ruxsat etilgan chegirmalar va kreditlardan so'ng)
- Sizning to'lovlaringiz soliq summasidan ortiq bo'lishi mumkin, bu holda sizga soliq to'lashni amalga oshirganingizdan so'ng sizga ortiqcha to'lov qaytariladi.
- Sizning to'lovlaringiz soliq summasidan kamroq bo'lishi mumkin, bu holda qolgan qoldiq 15-aprelga to'g'ri keladi.
- Agar faylga ko'proq vaqt kerak bo'lsa, IRS Sizga qo'shimcha ravishda olti oyni beradi va 15 oktyabrga qadar davom etadi. 4868-shakli yordamida faylni uzaytirish uchun vaqtni uzaytirishni so'raymiz. (To'lovlar hali ham 15 aprelga qadar davom etadi)
- Davlat daromad solig'i, yil davomida daromad olgan va / yoki siz yashab turgan davlat yoki davlat bilan soliq deklaratsiyasini topshirish yo'li bilan alohida-alohida ko'rib chiqiladi.
- Qo'shma Shtatlardan tashqari boshqa mamlakatda biron-bir sarmoyangiz yoki moliyaviy aktivingiz bo'lsa, sizga soliq deklaratsiyasini va chet el banki hisob qaydnomasi (FinCen Form 114) bilan Tashqi Moliyaviy Aktivlar Deklaratsiyasini (IRS shaklini 8938) yuborishingiz mumkin. G'aznachilik departamenti.
- Qo'shma Shtatlardan ketishingizdan oldin, IRS dan suzib ruxsat olish kerak bo'ladi. Bu yashil karta egalari, yashaydigan begonalar va chet ellik bo'lmagan chet elliklar uchun amal qiladi.
- Qo'shma Shtatlarning boshqa mamlakatlar bilan kelishgan soliq shartnomasi bo'yicha imtiyozlarga ega bo'lishingiz mumkin.
- Agar sizga yordam kerak bo'lsa, ro'yxatdan o'tgan agent (EA) yoki sertifikatlangan buxgalter (CPA) xizmatlaridan foydalaning.
AQShning soliq majburiyatlarini bajarish bo'yicha maslahatlar
Kaliforniya shtati Larkspur shahrida sertifikatlangan jamoat buxgalteri Debbi Kayga maslahat berishicha, "AQShga yangi kelganlar uchun ular xarajatlarni kamaytirishni xohlaydilarmi, ular bu xarajatlarni hujjatlashtirishi kerakligini tushunishlari muhimdir. Hujjatlar chegirma yoki bekor qilingan chek yoki hatto kredit karta deklaratsiyasi kabi to'lovni tasdiqlovchi hujjatlarni bildiradi.
Yakunlovchi vaqtida eslashingiz kerak bo'lgan hamma narsalarni Plano, Texas shtatida ro'yxatdan o'tgan agent Charlie Mitchell xulosaga soladi. Uning maslahati:
"Barcha daromadlaringizni xabar qiling, daromadingizni o'z vaqtida topshiring, to'lovni amalga oshirganingizda yoki to'lashni amalga oshirganingizda (va keyin to'lovlarni amalga oshirganingizda) IRSdan olgan har bir maktubni oching va o'qib chiqing. javob, so'ralgan vaqt ichida javob bering. "