Moliyaviy qiyinchiliklarni boshdan kechirayotgan odamlarga yordam berish uchun mo'ljallangan maxsus dastur
IRS asosan yig'ish faoliyatini to'xtatadi. IRS bir kishining moliyaviy qiyinchiliklarga duchor bo'lishiga qaror qilganda, bu shaxsning hisobini "Hozirda Qolaversa bo'lmaydi" deb nomlangan maxsus maqomga qo'yadi.
Soliq to'lovlarini to'xtatib qo'yish, ishonchga loyiq. Ayniqsa, agar odam IRS o'zlarining ozgina narsalarini olishiga qo'rqib qolsa, u bilan kurashish uchun kurashmoqda. Bunday holatda, hozirda "Kollektsion holat" emas, balki juda zarur bo'lgan "nafas olish xonasi" ni taqdim eta olmaydi - soliq to'lovchi o'z oyoqlari oldiga qaytib, IRSni to'lash uchun mablag' to'plash uchun foydalanishi mumkin bo'lgan vaqtni yig'ish faoliyatining bevosita tahdidisiz.
Ammo har qanday yaxshi g'oya kabi, bu ham pastga tushishni ko'rib chiqishning oqilona harakatidir. Soliq qarzi yo'qolmaydi: shaxs hali ham o'tmishdagi soliqni to'lashi kerak, va balans foiz va kech jazolarni yig'ishda davom etadi. IRS har qanday kelajakda soliq to'lashni to'xtatadi (ular "pulni qaytarib olish" deb nomlanadi).
To'lovlar IRS tomonidan saqlanadi va to'lanishi lozim bo'lgan balansga qo'llaniladi. IRS soliq to'lovchining mol-mulkiga qarshilik ko'rsatishi mumkin. Federal soliq deklaratsiyasining bildirishnomasi deb nomlangan, bu shaxsning kredit hisobotida ko'rinadi va IRSga qarzni qoplash hisobiga qarz oluvchilarni ogohlantiradi.
Hozirgi vaqtda qachon to'planish mumkin emas?
Soliq amaliyotchisi sifatida gaplashadigan bo'lsak, men hozirgi vaqtda "No Collectible" maqomiga nomzod bo'la oladimi yoki yo'qmi deb hisoblayman, bir vaqtning o'zida, qarzdor qarzlar bilan bog'liq bo'lgan boshqa variantlarni baholayman.
Boshqacha qilib aytganda, mijozning oylik to'lovlarni to'lash shartnomasini, ularning hisob-kitob qilish bo'yicha kelishuvi miqdorini va ular hozirda to'planmagan maqomga muvofiqligini hisoblab chiqamiz. Barcha uchta variant taxminan bir xil moliyaviy ma'lumotlardan foydalanadi.
Vaziyatlar o'zgarib turadi va har bir insonning sharoitlari noyob bo'lsa-da, men hozirda "Koleksiyonda emas" deb nomlangan ba'zi bir umumiy stsenariylar bor, chunki odam IRS bilan qarzdan qutulishida ijobiy rol o'ynaydi:
- Shaxsning faqatgina 10 yillik cheklovlar muddati qolgan bir necha yillari bor.
- Shaxs, yiliga 84 ming dollardan kamroq mablag' sarflaydi, ularning yashash xarajatlari IRSning ko'rsatmalariga to'g'ri keladi va ular asosiy yashash xarajatlarini to'lashdan so'ng ozgina yoki hech narsa qoldirmaydi.
- Insonning birgina daromadi - Ijtimoiy ta'minot bo'yicha imtiyozlar , ijtimoiy nafaqalar yoki ishsizlik nafaqalari.
- Shaxs ishsiz va boshqa daromad manbaiga ega emas.
Sizningcha, Sizningcha, Sizning To'plamingiz Qolaversa?
Bu o'zgaradi. Hozirda "Koleksiyonda emas" maqomida qoladigan vaqt miqdori ular qancha daromad olganligi bilan bevosita bog'liq.
IRS hozirda "No Collectible" statusida kimdirni tasdiqlaganida, agent soliq to'lovchining hisobiga yopish kodini kiritadi.
Ushbu yopish kodi, asosan, shaxsning faylini ko'rib chiqishga jalb qilish uchun IRS ning kompyuter tizimiga asoslanadi.
Bobning 65 yoshli va sakkiz yoshli soliq qarzi borligini ko'raylik. U yiliga 30 ming dollar ishlab chiqaradi. Soliqlar uning ish haqidan ushlab qolgach, ijara haqi, kommunal xizmatlar, oziq-ovqat mahsulotlari va oylik avtobus yo'lini to'lash uchun etarli mablag'ga ega. Ba'zi oylarda u ozgina qoldirilgan. Bir necha oylar o'tar-o'tmas. IRS uning moliyaviy ahvolini ko'rib chiqadi va hozirda "No Collectible" statusiga ega ekanligini aniqlaydi. Ishni boshlaydigan agent 36,000 dollarlik yopilish kodini kiritadi. Bob ko'proq pul topa boshlaganida, IRS unga oylik to'lovlarni amalga oshirishni boshlay oladimi-yo'qligini tekshirishni xohlaydi. IRS nimani izlayotgani, Bobning jami musbat daromadini $ 36,000 yoki undan ko'p bo'lgan birinchi soliq to'lashi hisoblanadi.
Umumiy ijobiy daromad tushunchasi biroz tushuntirishga muhtoj. Jami ijobiy daromad soliq deklaratsiyasining daromad qismida ko'rsatilgan barcha ijobiy qiymatlarni jamlaydi. Biz yo'qotishlarga qaramaymiz. Biz hech qanday imtiyozlarni ko'rib chiqmayapmiz. Biz faqat ijobiy miqdorlarda qidiramiz:
- Ish haqi,
- Foiz,
- Tamaki ,
- Jadvalning sof foydasi,
- F sof foyda rejasi,
- Tarqatish va
- Boshqa daromadlar.
(Manba: Ichki daromad bo'yicha qo'llanma)
Xozirgi paytda "Non-Collectible" maqomida qancha kishi davom etsa, odamning daromadlari qanchalik tez yaxshilanishiga bog'liq.
Amaliyot ko'rsatgichi: IRSga so'ralmas kodni tuzishda foydalanadigan yopish kodidan so'rang. Shunday qilib, siz daromad darajasining IRS dan qanday ta'qib etilishini bilib olasiz.
Sizning hozirgi holatingizni so'ramaslik haqida qanday qilib borish kerak
Ushbu loyihaning to'rt bosqichi mavjud:
- Hujjatlarni yig'ish va tayyorlash
- Moliyaviy hisobotni to'ldirish
- Moliyaviy jadvalni tahlil qilish
- Moliyaviy hisobotni IRSga ko'rib chiqish uchun yuborish
1-qadam. Hujjatlarni to'plash va tayyorgarlik
Mana, inson kerak bo'lgan hujjatlar:
- So'nggi uch oyda bankning bayonoti,
- Barcha aktivlar ro'yxati va ularning bozor qiymatlari,
- Barcha daromadlar va oylik xarajatlarning miqdori,
- Chetdan tashqarida bo'lgan har qanday tibbiy tibbiy yordam uchun to'lovni tasdiqlash.
Bundan tashqari, shaxsning tayyorligiga ishonch hosil qilish uchun oldindan tekshirishni xohlaymiz. (Ular IRS amalga oshiradigan oldindan tekshiruvlardir, shuning uchun biz buni bu yo'ldan olishimiz mumkin, shuning uchun IRSda hech qanday sabab yo'q).
- Keyingi soliq hisoboti taqdim etilganda nol balansga ega bo'lish uchun etarli miqdordagi pulni ushlab turish uchun (ish haqi, pensiya, va boshqalar) taftish darajasini ko'rib chiqing.
- Taxminiy soliqlar darajasini ko'rib chiqing (o'z-o'zini ish bilan ta'minlash, fermerlik yoki tadbirkorlik daromadi bo'yicha). Biz shunga o'xshash narsani qidiramiz: keyingi soliq hisoboti qachon topshirilganidan qochish uchun yetarli miqdordagi to'lovlar.
IRS, shaxsning yangi soliq qarzlariga duch kelmasligiga ishonch hosil qilishni xohlaydi. Bu IRS bilan qarzni olishning birinchi raqamidir. "Yangi soliq qarzi yo'q."
- Soliq to'lash bo'yicha barcha hujjatlar qaytarilganmi?
IRS, barcha soliq hisobotlarini tekshirishni xohlaydi. Agar biron-bir soliq to'lanmasa, IRS bilish talab qiladigan keyingi narsa - bu qaytarib beriladigan mablag'lar bilan bog'liq har qanday muvozanat yoki qaytarib berilishi bo'lsa. Shunga qaramay, vaziyatni tushuntirib berishdan ko'ra hozirgi holatlardan holi holatda bo'lishni so'rashdan oldin ularni olish yaxshiroq.
2-qadam. Moliyaviy jadvalni to'ldirish
IRS, shaxsni 433-A formasi, ish haqi to'lanadiganlar va o'z-o'zini ishlaydigan shaxslar uchun yig'im ma'lumotnomasi yoki 433-F shaklida to'ldirish haqidagi ma'lumotnomani (har ikkisi pdf fayllar) to'ldirishini so'raydi.
Har ikkala shakl ham shunga o'xshash moliyaviy ma'lumotni talab qiladi. Tanlovdan birini tanlang va shakldan yuqoridan pastga harakat qiling.
Agar siz ushbu muammoni o'zingiz hal qilmoqchi bo'lsangiz, o'zingizni tinglang. IRS bilan ishlashingizga yordam berish uchun soliq bo'yicha mutaxassisni yollash haqida o'ylashingiz mumkin. Hammasi yaxshi va yaxshi. Sizga aytadiganlarim sizni pul va umidsizlikdan xalos qiladi. Barcha ko'rsatmalarga rioya qilib, ushbu shakllardan birini o'zingiz to'ldiring. Va keyin tugallangan arizani, uch oylik bank deklaratsiyasini, sizning soliq maslahatchisi bilan birinchi uchrashuvingizga o'tkazing.
Katta Dallasdagi Texas shtatidagi metropoliteyda ro'yxatdan o'tgan agent Charli Mitchell bilan suhbatlashdim. U o'z mijozlarini ushbu hujjatlarni to'ldirishga majbur qiladi. Mitchell, kunning oxirida mijozning "yozuvlarni bajarishga tayyor va qodir bo'lishi" kerakligini aytdi. O'zingizning qaydlaringiz haqida ma'lumot olish va daromad va xarajatlarni nazorat qilish sizni soliq to'lashdan uzoq yillar davomida saqlab qoladigan mahoratdir.
433 shaklini to'ldirishga quyidagilar kiradi:
- O'zingiz ega bo'lgan barcha narsalarni (bank hisoblari, investitsiya hisoblari, pensiya hisoblari, avtomobillar, yuk mashinalari, mototsikllar, qayiq, mulk, hayotni sug'urtalash va boshqalar) ro'yxatini tuzish.
- Va bu aktivlarning bozor qiymatiga ega bo'lish.
- So'nggi uch oy ichida qancha daromad olganini kuzatish.
- So'nggi uch oylik xarajatlarni kuzatish.
- Kategoriya bo'yicha uch oylik daromad va xarajatlarni hisoblash.
3-qadam: Moliyaviy jadvalni tahlil qilish
Endi biz qiziqarli qismga o'tmoqdamiz.
IRS moliyaviy hisobotlarni tahlil qilish tartibiga ega. Xuddi shu usuli o'zimiz ham qo'llaymiz. Foyda, biz IRS nimani izlayotganini va vaziyatni qanday ko'rishini tushunishga kirishamiz. Keyinchalik, biz hozirda "Koleksiyonda" emas, balki biz uchun yaxshi variant yoki boshqa variant yaxshi bo'larmikin degan qarorga kelish uchun ushbu tahlildan foydalanishimiz mumkin.
Endilikda IRS o'zining Ichki daromadlar qo'llanmasida (5.15.1) juda batafsil moliyaviy tahlil kitobini nashr etdi. Bunga barcha tafsilot va nuances uchun qarang.
Bu erda biz nimani o'ylayotganimiz daromad va xarajatlarni tahlil qiladi. Uchta gol bor.
Birinchi maqsad umumiy oylik daromad topishdir; oylik zarur yashash xarajatlari; va asosiy yashash xarajatlari to'langanidan keyin har oyda nima qolgan. IRSga soliq to'lovlarini amalga oshirishga sarflanishi mumkin bo'lgan potentsialdan qanchalik ko'p daromad qolganini ko'rsatadi.
Men bu hisoblarni elektron jadval dasturidan foydalanib qilishni afzal ko'raman. Buni qog'ozda ham qilishingiz mumkin.
Ikkinchidan , odamning oylik ish haqlarini IRSning ruxsat berilgan miqdoriga solishtirish. Biz nimani nazarda tutamiz? Misol uchun, Bob qaramog'ida bo'lmagan bir kishiga bir oyda 6000 dollar to'laganini tasavvur qiling. Ammo IRS, Bobning yashaydigan shaharda 1 xonali kvartirani ijaraga olish uchun 2000 dollar atrofida bo'lganini biladi. IRS nafaqat ijara xarajatlariga $ 2,000 ga ruxsat beradi. Asosan, IRS nimani nazarda tutgan bo'lsa (lekin ular to'g'ridan-to'g'ri chiqib ketmaydi va aytmaydi), Bob oyiga 2000 dollarga tushib, IRSga har oy 4000 dollarlik farqi berishi mumkin. Keling, ushbu maqsadlarning har birining tafsilotlarini ko'rib chiqaylik.
Ruxsat etilgan yashash xarajatlari to'plashning moliyaviy standartlari deb ataladi. Haqiqiy yashash xarajatlari bo'yicha to'rtta ma'lumot to'plami mavjud:
- Oziq-ovqat, kiyim-kechak va boshqa maishiy xarajatlar
- Sog'liqni saqlashdan tashqari xarajatlar
- Uy-joy va kommunal xizmatlar
- Tashish
Ushbu to'plamning moliyaviy standartlari bilan qanday ishlash kerak? Elektron jadvalingiz yoki ish varaqangizni shunga o'xshash tarzda o'rnating. Bir ustunda barcha 433-A yoki 433-F shakllarida ko'rsatilgandek barcha xarajatlar toifalarini yozing. Ikkinchi ustunda, har bir kategoriya bo'yicha haqiqiy xarajatlarni yozing. Uchinchi ustunga har bir xarajat toifasiga oid tegishli yig'im moliyaviy standartini yozing. So'ngra, barcha tegishli to'plash moliyaviy standartlarini sanab o'tgandan so'ng, ma'lumotlarni ko'rib chiqing va ikki raqamli raqamni taqqoslang. IRS amalga oshiradigan narsalar qaysi raqamni pastroq bo'lishini anglatadi. Qaysi raqam past bo'lsa, yozing va to'rtinchi ustunga qo'ying. Bu ushbu kategoriya uchun ruxsat etilgan xarajat bo'ladi.
Bu raqamlarni tahlil qilishning yana bir usuli. Haqiqiy xarajatlaringiz tegishli yig'im moliyaviy standartidan sezilarli darajada ko'pmi? Agar shunday bo'lsa, IRS Sizning va oilangizning "salomatligi, farovonligi va / yoki daromadlarni ishlab chiqarish" uchun qo'shimcha xarajatlarning zarur ekanligini namoyish qilmasangiz, har qanday xarajatlarni to'plashning moliyaviy standartidan ustun qo'ymaydi (qarang, Ichki daromad bo'yicha qo'llanma 5.15.1.7 ). IRS, shuningdek, to'lovni tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishingizni kutadi.
Uchinchi maqsad - sof daromadni hisoblash. Matematika bu kabi bo'ladi: jami oylik daromad, minus ruxsat etilgan yashash xarajatlari. Ruxsat etiladigan yashash xarajatlari har bir alohida xarajat toifasidagi shaxsning haqiqiy xarajatlaridan yoki yig'im moliyaviy standartidan pastroq. Elektron jadval yoki ish qog'ozidan foydalanib, barcha ruxsat etilgan xarajatlarni yig'amiz va bu raqamni oylik daromaddan chiqaramiz. Qolgan natija aniq daromad bo'ladi. Net foydadan olinadigan daromad IRSning shaxsning o'zlari to'lanmagan qarzlar bo'yicha qarzini to'lashini kutmoqda.
Ruxsat etilgan daromadni hisoblash kauchuk yo'lni kutib olgan joydir. IRS qanday qilib oldingi yillarda qarzdor bo'lgan soliqlar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishi mumkinligini anglatadi. Agar kishi zaruriy yashash xarajatlarini to'lashdan keyin yuz dollarni tashlab qo'ysa, IRS bu shaxsga oyiga yuz dollarga to'lanadigan pul tikish shartnomasini kiritishini kutadi.
Biror kishi asosiy yashash xarajatlarini to'lashga qodir bo'lmasa, unda qiyinchiliklar mavjud (Ichki daromad bo'yicha qo'llanma 5.16.1.2.9). Aslida, bu degani, oylik daromadlar zarur bo'lgan yashash xarajatlariga teng yoki undan kam. Qiyinchilik sharoitida, IRS har bir soliq yili uchun shaxsning hisobini hozircha hisobga olinmaydigan statusga ega bo'lmagan balans bilan joylashtirish yo'li bilan yig'ish faoliyatini vaqtincha to'xtatishi mumkin.
4-qadam: Moliyaviy hisobotni IRSga ko'rib chiqish uchun yuborish
Moliyaviy ma'lumotlaringizni tashkil etganingizdan so'ng, 433-A yoki 433-F shaklini to'ldirib, va moliyaviy ma'lumotlarning tahlilini o'tkazganingizdan so'ng siz hozirda "No Collectible" statusiga ega bo'lishingiz mumkinligini aniqlaysiz. Keyingi bosqich sizning hujjatlarni IRSga topshirish va sizning hisobingizni Hozirda "Koleksiyonda emas" holatida joylashtirish mumkinligini aniqlashni so'rash.
Ushbu jarayonni boshlashning eng yaxshi yo'li - IRSga qo'ng'iroq qilish. Yoki agar siz IRS bilan gaplashmasangiz, sizning nomingizdan IRS bilan suhbatlashish uchun soliq bo'yicha mutaxassisni yollashingiz mumkin. Qo'ng'iroq qilayotganingizda quyidagilarning barchasini tayyorlang:
- To'ldirilgan shakl 433-A yoki Form 433-F
- 3 oylik bank hisobvaraqlari
- Har qanday odatiy yoki katta xarajatlar uchun to'lovni tasdiqlash (masalan, tibbiy xarajatlar)
- Faks mashinasi, agar IRS ularni hujjatlarni faks qilishni talab qilsa
- Qalam yoki qalam va eslatmani olish uchun bloknot
Shaxslar IRSni 1-800-829-1040 umumiy telefon raqamiga qo'ng'iroq qilishlari mumkin. Soliķ bo'yicha mutaxassislar amaliyotchilar uchun maxsus ishonch telefonini chaqirishlari mumkin.
IRSni chaqirganda, ko'pincha uzoq vaqt davomida ushlab turishga tayyor bo'ling. Bundan tashqari, eslatma olishni unutmang. Ayniqsa, chaqiruvingiz vaqtini va sanasini, IRS agentining rozet raqamini, muhokama qilingan narsalarni va IRSning qarori yoki biron-bir narsalar kabi chaqiruv natijalarini eslatib o'ting.
Siz hozirda "No Collectible" statusiga mos kelmasangiz, IRSni to'lash qobiliyatiga asosan tiklash shartnomasini so'rash foydali bo'lishi mumkin. Ko'pincha yaxshi rejalashtirilgan rejadir, shuning uchun siz uchun bu mumkinmi yoki yo'qligini muhokama qilish uchun tayyor bo'ling.
Hozirgi vaqtda "Qolaversa, hozir emas" va "to'lanmagan soliq" bo'yicha umumiy ma'lumot haqida qo'shimcha ma'lumot olish uchun quyidagi sahifaga qarang :
- To'plamni vaqtincha to'xtatish (IRS.gov)
- Hozirgi vaqtda to'plam emas (ichki daromad bo'yicha qo'llanma 5.16.1)
- Moliyaviy tahlil bo'yicha qo'llanma (Ichki daromad bo'yicha qo'llanma 5.15.1)
- Jarayoniy faoliyatni yig'ish bo'yicha siyosat bayonnomalari (Ichki daromadlar bo'yicha qo'llanma 1.2.14), ayniqsa, Siyosat bayonoti 5-71.
- Soliq to'lovchilarni yig'ish va / yoki kechiktirish (IRS.gov) uchun yig'ish tartibi
- Balansni hisobga olish jarayoni (IRS.gov)
- Soliq to'lovchi sifatida sizning huquqlaringiz (1-son IRS.gov, pdf)