Siz ushbu soliq imtiyozlarini da'vo qilish uchun o'zingiz majburiy qilmaysiz
Daromadlarni to'g'irlash butunlay boshqacha. Ba'zan "chiziqning yuqorisida" deb ataladigan deyish mumkin, siz ularni topshirishingiz yoki qaror qabul qilish uchun standart chegirmani talab qilmoqchimisiz, qaror qabul qilishdan oldin ularni soliq deklaratsiyasining birinchi sahifasida olishingiz mumkin.
Daromadga nisbatan eng ko'p da'vo qilingan tuzatishlar
Daromadlarni to'g'rilash 23-qatorda boshlangan 1040 soliq deklaratsiyasida paydo bo'ladi va ular 35-qatorda kengayadi. Ko'p soliq to'lovchilar bunday xarajatlarga ega bo'lgani sababli, ba'zilar boshqalarga qaraganda ko'proq talab qilinadi. Yuqorida aytib o'tilgan yuqorida ko'rsatilgan qatorlardan ayrimlari quyidagilarni o'z ichiga oladi:
- SEP-IRA, oddiy IRA va 401 (k) o'z-o'zidan ishlaydiganlar va an'anaviy IRA chegirmalari uchun chegirmalar: Bu navlar navbati bilan 28 va 32 qatorlarida paydo bo'ladi. Faqatgina o'z-o'zidan ishlaydiganlar ushbu rejalarga qo'shilgan hissalar uchun dastlabki da'vo qilishlari mumkin va ba'zi qoidalar qo'llaniladi. 2017 yilga kelib, IRA ishtirokchilarining umumiy harajatlari 5,500 AQSh dollari yoki 50 yoshdan katta bo'lsa $ 6,500 ga teng. Agar bunday pensiya rejalariga hissa qo'shsangiz, bu juda ko'p soliq daromadingizdan tushib ketishingiz mumkin.
- Talabalar uchun qarz beradigan foizlar miqdori: Siz 2017 yildan boshlab yil davomida 2,500 AQSh dollari miqdorida to'lanadigan imtiyozli kredit olishingiz mumkin. Kreditni qaytarish uchun qonuniy ravishda majburiy bo'lganingiz kerak. Agar u sizning qaramog'ingizning ismida bo'lsa va unga to'lovlarni amalga oshirish orqali unga yordam bersangiz, bu hisobga olinmaydi.
- O'qish va to'lovlarni kamaytirish : Afsuski, bu 2017 yildan boshlab cheklangan bo'lib, 2016 yil oxiriga qadar foydalanish mumkin edi. Siz o'zingiz yoki o'zingizning qaramog'ingiz bo'yicha soliq yili tugagandan so'ng to'lanadigan to'lovlar va to'lovlar uchun yuqorida ko'rsatilgan chegirmalarni olishingiz mumkin. 2017 yilgi Kongress bu imtiyozni yangilashi mumkin.
- Sog'liqni saqlashni tejash hisobini kamaytirish : Agar sog'liqni saqlashni tejash hisobiga hissa qo'shsangiz, 2017-yilga kelib oilangiz uchun yakka yoki $ 6,750 bo'lsa, $ 3,400 ga qadar daromadni chegirib tashlashingiz mumkin.
- Erta olib tashlash uchun jarimalar: Afsuski, bu nafaqat depozit sertifikatlariga va pensiya hisobvaraqlariga emas, balki muddatli jamg'arma hisoblariga tegishli. Agar siz jazo bilan urishsa, siz pulni ko'proq pul talab qilgandingiz, chunki bu siz uchun soliq deklaratsiyasining birinchi sahifasida hech qanday chizg'ichsiz pul olishni talab qilishingiz mumkin.
Ushbu imtiyozlarning ba'zilari yuqori daromad darajasida bosqichma-bosqich chiqib ketadi va siz turmush o'rtog'ingiz bilan alohida ajralib turishni xohlaysizmi, deb da'vo qila olmasligingiz mumkin.
Daromadga boshqa tuzatishlar
Yuqoridagi boshqa to'lovlar sizning kasbingiz va oilaviy ahvolingiz kabi hayotingizning alohida tafsilotlariga bog'liq.
- O'qituvchilar va o'qituvchilar uchun sinf xarajatlari : Agar siz turmush qurgan bo'lsangiz, unda siz 250 $, yoki $ 500 uchun yaxshi, siz va turmush o'rtog'ingiz ham tarbiyachi bo'lishingiz kerak. Shunday bo'lsa-da, har bir chegara yordam beradi. IRSga ko'ra siz «davlat qonunchiligida aniqlangan boshlang'ich va o'rta ta'limni ta'minlaydigan maktabda sinfning kamida 900 soatiga o'qituvchi, o'qituvchi, maslahatchi, direktor yoki maslahatchi orqali bog'cha bo'lishi kerak». Agar talabga javob beradigan bo'lsa, soliq yilida siz to'lanadigan ish bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlarni qoplash uchun yuqorida ko'rsatilgan chegirmadan foydalanishingiz mumkin.
- Aliment nafaqasi : Yo'q, daromadingizning bir qismiga soliq to'lashingiz shart emas, bu sizning har oyingizdan beri berishi kerak, ammo siz uni ijtimoiy to'lov raqamini soliq deklaratsiyasida berishingiz kerak. Buning o'rniga u shu daromadga soliq solgan. Alimentni sud qarori bilan ta'minlashi kerak bo'lgan ayrim qoidalar qo'llaniladi. Agar siz uning pulini faqat yuragingizning yaxshiliklaridan voz kechsangiz, u hisobga olinmaydi.
- Ko'chirish xarajatlari : Siz ko'chish bilan bog'liq ko'p xarajatlarni kamaytira olasiz, lekin agar siz sahna o'zgarishini xohlasangizgina emas, balki ish bilan bog'liq sabablarga ko'ra harakat qilishingiz kerak.
- O'z-o'zidan ish bilan ta'minlanadigan soliqning yarmini bekor qilish: Agar siz o'zingiz ishlaydigan bo'lsangiz, siz ijtimoiy sug'urta va Medicare solig'ining 100 foizini to'lashga majbur bo'lasiz. Agar boshqa odamga ishlagan bo'lsangiz, ish beruvchingiz ushbu yorliqning yarmini oladi. Ammo IRS Sizning 1040-raqamingizning 27-qismida sizning boshqa yarmini samarali tarzda beradi. Siz hali ham soliqni to'lashingiz kerak, lekin siz buning uchun kredit olasiz.
- O'z-o'zidan ish bilan ta'minlangan sog'liq sug'urtasi: Agar siz boshqangiz uchun ishlagan bo'lsangiz, sizga tibbiy sug'urta mukofotlari uchun sarflagan xarajatlaringiz uchun chegirma berishni talab qilishingiz kerak bo'ladi va ushbu imtiyozlar ba'zi qoidalar va cheklovlarga bog'liq. Lekin siz o'zingiz uchun ishlayotgan bo'lsangiz, sug'urta mukofotiga sarflagan mablag'ingizning 100 foizini ushlab qolasiz. Siyosat sizni, turmush o'rtog'ingizni va qaramog'ingizdagi shaxslarni qamrab olishi mumkin.
- Malakali ijrochilar va boshqa kasblar : Daromadga tuzatishlar faqat tanlab olingan bir nechta rassomlarga, shuningdek, zaxiradagi xodimlarga va ayrim ma'muriy amaldorlarga tegishlidir.
- Ichki ishlab chiqarish faoliyatining kamayishi : Bu muayyan tarmoqlardagi korxonalarni qamrab oladi.
Daromadni tartibga solish bo'yicha strategik nima?
Sizning 1040 soliq deklaratsiyangizning 37-chi satrida tuzilgan yalpi daromadni olish uchun barcha bu ajratmalarning umumiy summasi jami daromadingizdan chiqariladi. Siz keyinchalik AGI-dan ikkinchi sahifada standart chegirma yoki tasniflangan ajratmalarni, shuningdek shaxsiy istisnolaringizni olib tashlashingiz mumkin. Natijada, sizning federal daromad solig'i majburiyatini hisoblash uchun foydalaniladigan jami soliqqa tortiladigan daromadingiz - sizning IRSga qanchalik muhtoj bo'lganingiz yoki siz kutish mumkin bo'lgan soliqni qaytarish miqdori haqida ma'lumot beriladi.
Bu erda yana yaxshi yangiliklar: Siz AMTga bo'ysunishingiz kerak bo'lgan muqobil minimal soliqni hisoblashda daromadlarni to'g'rilashga qo'shilmaydi. Buning sababi, muqobil minimal soliq federal daromad solig'i majburiyatini hisoblashning alternativ usuli hisoblanadi va bu muqobil usul to'g'ri yalpi daromad bilan boshlanadi. Sozlamalar, tuzatilgan yalpi daromadni kamaytiradi, shuning uchun ular muqobil minimal soliqni kamaytirishi mumkin.
O'zgarishlarni oshirish, boshqa imtiyoz va kreditlarni oshirishi mumkin
Ma'kullangan ayrim soliq imtiyozlari odamning tuzatilgan yalpi daromadi bilan cheklanadi. Misol uchun, tibbiy harajatlar faqat 2017 yilga kelib tuzatilgan yalpi daromadning 10 foizidan oshib ketgan darajada kamaytirilishi mumkin. Keling, Tom yil davomida yiliga 50 ming AQSh dollari miqdorida yalpi daromadni aniqladi. Bundan tashqari, Tomning yil davomida 6000 AQSh dollari miqdorida tibbiy xarajatlar borligi haqida ham o'ylaylik. Tom o'zining tibbiy harajatlaridan 10 foizini yoki 5000 dollardan oshishi mumkin. Uning tibbiy harajatlari 6000 dollardan oshib, 1000 dollarga oshib ketishi mumkin, shuning uchun Tom ushbu stsenariy bo'yicha A jadvalida belgilangan miqdorda tibbiy harajatlarda 6000 AQSh dollari miqdorida 1000 AQSh dollariga teng bo'lishi mumkin.
Aytaylik, Tom ayni shu soliq yilida an'anaviy shaxsiy pensiya hisobiga 1000 dollar hissa qo'shadi. Bu hissa daromadga moslashtiriladi, shuning uchun Tomning AGI-ni $ 1,000ga kamaytiradi. Keling, uning tuzatilgan yalpi daromadi faqatgina $ 49,000. Tibbiy xarajatlarni kamaytirish uchun 5000 AQSh dollari (10 foiz, 50.000 AQSh dollari) o'rniga 4 900 dollarlik chegara mavjud. Natijada, Tom $ 1,000 o'rniga jami $ 1,100 evaziga tibbiy harajatlar uchun 100 AQSh dollari miqdorida tushirishi mumkin.
O'zgarishlarni oshirish, shuningdek, o'rnatilgan yalpi daromadingiz asosida aniq soliq imtiyozlarini ham oshirishi mumkin va u boshqa soliqlarni qisqartirishi mumkin, chunki ba'zi taxalluslar kishi tomonidan tasdiqlangan yalpi daromadga asoslanadi. Masalan, sof investitsion daromad solig'ining 3,8 foizi qisman shaxsning o'zgartirilgan tuzatilgan yalpi daromadiga asoslanadi. Shuning uchun tuzatilgan yalpi daromadni kamaytirish aniq investitsion daromad solig'ini kamaytiradi.