HSA rejalari - kelgusida sog'liqni saqlash xarajatlari uchun tejash uchun soliqqa yo'naltirilgan tarzda
IRSga ko'ra, "Sog'liqni saqlashni tejash hisoboti soliqqa tortilmaydigan ishonch yoki kafolat hisobidir, siz HSA xodimi bilan siz o'zingiz muayyan tibbiy harajatlarni to'lash yoki to'lash uchun tayinlaysiz. Siz HSAga malakali bo'lishingiz kerak. "
HSA qanday ishlaydi
HSAs - kelgusida sog'liqni saqlashga sarflanadigan xarajatlar uchun soliqqa tortiladigan soliqlarni tejash imkonini beruvchi soliqlarni kamaytirish rejalari. Soliq to'lashdan oldin soliqlarni to'lash tulovlar hisoblab chiqilgunga qadar sizning to'lovlaringizning eng yuqori qismidan chiqariladi.
Sizga yuqori darajadagi sog'liq sug'urtasi rejasiga yozilishingiz kerak. HMO yoki PPO-tipdagi reja kabi boshqa turdagi sog'liq sug'urtasi rejasi bilan qamrab olinmaydi.
Yuqori chegirib tashlanadigan reja ma'lum qoidalarga muvofiq bo'lishi kerak. Sizning yillik chegirmangizga minimal va maksimal cheklovlar va cho'ntagidan qancha pul to'lashingiz kerak. 2017 yilgi soliq yilidan boshlab, oila rejasi uchun birlashtirilgan limitlar o'z-o'zidan qoplanadigan xarajatlar uchun 650 $ va $ 13100. Agar siz faqat o'zingizni sug'urta qilsangiz va oilaviy qamrov uchun 2600 AQSh dollari bo'lsa, minimal yillik tushumlar $ 1,300 ni tashkil etadi.
Sog'liqni saqlashni tejash hisobiga ega bo'lish uchun daromad cheklovlari yo'q. Bunga javoban, shaxsiy pensiya hisoblari odamning daromad olishini talab qiladi.
HSA uchun bunday talab yo'q.
Qatnashishlar qanday davolanadi
HSA ga mablag'lar 1040 Formning birinchi sahifasida daromadni tartibga solish sifatida soliqdan ozod qilinadi. Siz ularni cheklangan soliq daromadiga ega bo'lishi mumkin bo'lgan tibbiy harajatlar uchun ajratilgan chegirma sifatida qabul qilishingiz shart emas, chunki bu ajratilgan daromadlarni tuzatilgan yalpi daromadning 7,5 foizidan ortig'i to'langan xarajatlar cheklangan.
Bu chegara 2019 yilda 10 foizga oshirishni rejalashtirmoqda. Sog'liqni saqlash jamg'armasi hisobida bunday cheklov yo'q.
Maxsus soliq yiliga qo'shilgan mablag'lar, odatda, 15 aprelga qadar qaytarish uchun topshirish muddati bilan xuddi shu kunga bog'liq bo'ladi. Masalan, 2018 yil 1 yanvaridan 2018 yilgacha bo'lgan 2018 yil soliq yiliga 2019 yil 15 apreldan boshlab jamg'armani amalga oshirishingiz mumkin.
Har yili o'zingizning qancha hissa qo'shishingiz va saqlashingiz mumkinligi haqida bir yangilik bor va u har yili bunday bo'lmasa ham har yili ko'payishi mumkin. Agar siz yolg'iz bo'lsangiz, siz 2018 yil uchun 3,450 dollarni tashkil etsangiz, 2017 yilda $ 3,400 ni tashkil etsangiz bo'ladi. Oilani rejalashtirilishining cheklangan miqdori 2017 yilda $ 6,850ni tashkil etadi, bu esa 2017 yilda 6 750 AQSh dollaridan oshadi.
Afsuski, Medicare Part A yoki B bo'limi ro'yxatga olingan bo'lsangiz, HSA yordami yoki soliq imtiyozlari berilmaydi.
Daromad soliqdan ozod
Foizlar va dividendlar kabi daromadlar HSA ga o'z hissasini qo'shdi, federal darajada soliqdan ozod qilindi. Qatnashishlar natijasida olingan foizlar yoki boshqa investitsiya daromadlari soliq deklaratsiyasiga qo'shilmaydi.
Sizning HSA dan ketish
Sog'liqni saqlashni tejash hisobidan pul mablag'larini malakali tibbiy harajatlar uchun to'lash uchun ishlatganingizdagina soliqsiz qoladi. Ushbu "malakali" xarajatlar "IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses" da keltirilgan va ular ko'plab tibbiy xarajatlarni tug'ruq nazorat haplaridan operatsiya qilish uchun itlarga yo'naltirish uchun kiritilgan.
Soliqni rejalashtirish vositasi sifatida HSA dan foydalanish
Sog'likni saqlab qolish hisoblari soliqlarni tejashga ikki yo'nalishda erishiladi. Birinchidan, HSA'lar moslashuvchan sarf-xarajatlar hisob-kitoblari qanday bo'lishidan qat'i nazar, daromad va daromad yig'adi. HSA ichida saqlanadigan pul tibbiy harajatlar uchun har qanday vaqtda olib qo'yilishi mumkin, shuning uchun HSA keyinchalik hayotda foydalanish uchun soliqqa tortilmaydigan daromad to'plash uchun ishlatilishi mumkin. Kelajakdagi tibbiy harajatlar uchun soliqdan ozodotni tejashingiz mumkin.
Ikkinchidan, HSA'lar joriy tibbiy xarajatlarni to'lash uchun ishlatilishi mumkin. HSA'lar odamlarga ozgina miqdorda tibbiy xarajatlarni ta'minlaydilar.
To'lovni qaerdan olish kerak
Moliyaviy tashkilotlar HSA-ning hisob-kitoblarini 5498-SA shaklidan foydalanib, soliq to'lovchi va IRSga yuboradilar. So'ngra siz soliqqa tortiladigan HSA badalini Form 8889 shaklida, shuningdek 1040-shakldagi hisobotda e'lon qilingan jami qo'shimchalar bilan bog'lashingiz mumkin.
Eslatma: HSAs uchun qoidalar 2017 yil dekabr oyida qonunga kiritilgan Soliq tugatish va Vaziyatlar to'g'risidagi Qonun ta'sirlanmaganlar qatoriga kiradi.