IRA - ayrim soliq imtiyozlari bilan jamg'arma hisobvarag'idir
Bir necha turdagi ARO turlari mavjud va ularning har biri o'z soliq imtiyozlari va talablarga javob beradi.
An'anaviy shaxsiy pensiya hisoblari
An'anaviy IRQning afzalliklari quyidagilardan iborat:
- Siz an'anaviy IRA pul mablag'larini jalb qilganingizda soliq deklaratsiyasini talab qilishingiz mumkin. Ushbu chegirma soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytiradi, shuning uchun natija siz hisob-kitobda ajratilgan pulga daromad solig'ini to'lamaysiz.
- Jamg'arma solig'i kechiktirilgan. Sizning yillik soliq deklaratsiyasida AIRda foizlar, dividendlar yoki kapital tushumlarni kiritishingiz shart emas.
- Agar siz pulingizni olib qo'ygan bo'lsangiz, AIRdagi taqsimot soliqqa tortiladigan daromadga kiritiladi. U oddiy daromad sifatida soliqqa tortiladi. Keyinchalik siz soliqlaringizni soliqqa tortasiz, chunki bugungi kunda siz o'zingiz haq to'layotgan soliqlarga to'laysiz. Ko'plab nafaqaxo'rlar o'zlari ishlayotgan va daromad olishlariga qaraganda kamroq soliq imtiyozlari bilan o'zlarini topadilar, shuning uchun siz o'sha pulning soliq stavkasidan kamroq haq to'lashingiz mumkin.
Keling, pastga tushish uchun:
- Siz pensiya oldidan ba'zi narsalarni bekor qilish kerakligini topsangiz, daromad solig'ini puldan to'lamaysiz. Agar siz 59 yoshdan kattalar oldin pulni qaytarib olsangiz, siz o'sha erta tarqatish uchun qo'shimcha 10 foiz soliq jarimasini to'laysiz.
- Siz an'anaviy IRA dan pulingizni 70/1 / 2 yoshga yetgan yilingizdan boshlashingiz kerak. Siz har yili kamida talab qilinadigan eng kam taqsimotni yoki "RMD" ni olishingiz kerak yoki siz pulni qaytarib olmaganingiz uchun doimiy ravishda daromad solig'ini to'lamaganingiz uchun VDB miqdorining 50 foizini aktsiz solig'i bilan urib olasiz.
- An'anaviy IRQ ishtirokchilari uchun kimni olib tashlash mumkinligi borasida ayrim cheklovlar mavjud. Siz yoki sizning turmush o'rtog'ingiz ish joyingizdagi pensiya rejasi bilan qamrab olsangiz, sizning daromadingiz cheklangan bo'lishi mumkin yoki siz hech qanday hissa qo'sha olmasligingiz mumkin.
Qolaversa, an'anaviy shaxsiy pensiya hisoblari
Qolaversa, IRA an'anaviy IRA hisoblanadi, ammo badallar soliqqa tortilmaydi. Buning afzalligi nimada? Jamg'arma sizni taqsimlashni boshlaguncha soliqqa tortish muddati tugagunga qadar davom etadi va bu taqsimotlarning asosiy qismi nafaqa to'lamaydi, chunki siz o'zingiz olgan vaqtdagidek, investitsiya qilingan pullarga soliq to'lamoqdasiz. O'sishning ulushi oddiy daromad sifatida soliqqa tortiladi.
Odamlar, odatda, o'ziga xos moliyaviy sharoitda o'zlarini topishganda, ajralmas IRA ni tanlashadi:
- Ular ish beruvchisi orqali pensiya rejasi bilan qoplangan va
- Ularning daromadlari an'anaviy IRQ hissasini kamaytirish uchun juda yuqori
- Ular Roth IRA-ni moliyalashga haqli emas va
- Ular soliqqa tortilgan muddatdagi hisob-varag'ida pensiyaga chiqish uchun qo'shimcha mablag'lar ajratishni istaydilar.
Nomatsiz IRA va an'anaviy IRA o'rtasidagi asosiy farq, asl hissa uchun soliqqa tortish hisoblanadi.
An'anaviy IRAlarga tegishli bo'lgan barcha boshqa qoidalar bu erda ham qo'llaniladi. Dastlabki taqsimotda 10 foiz soliq to'lovi mavjud bo'lib, hisob-kitob egasi yil davomida 70-1 / 2 yoshga yetishi kerak.
Erog'lu shaxsiy pensiya hisoblari
Erog'lu ROT potensial soliqqa tortmasdan tejash va tarqatishni ta'minlaydi. An'anaviy IRAdan farqli o'laroq, Siz ularni yaratishda o'z hissangiz uchun chegirmangiz yo'q. Bu hisob-kitoblar noyob IRAlarga o'xshash, biroq distribyutsiyalarning qanday soliqqa tortilishida sezilarli farqlar mavjud.
Roth IRA ning asosiy xususiyatlari quyidagilardan iborat:
- Mablag'lar soliqqa tortilmaydi
- Roth IRA ichidagi daromad va daromadlar bo'yicha daromad solig'ini to'lash shart emas
- Erog'lu AATdan olinadigan taqsimotlar muayyan shartlarga rozi bo'lishingiz sharti bilan soliqqa tortilmaydi.
- Ishingizda pensiya rejasi bilan ta'minlansa ham ROT AIRga hissa qo'sha olasiz
- Erog'lu ERO ning daromad cheklovlari mavjud
- Zarur minimum taqsimlash qoidalari Roth IRAs uchun qo'llanilmaydi
IRA hissasi cheklovlari
Har yili an'anaviy IRA yoki Roth IRA ga qo'shilishi mumkin bo'lgan jami miqdor 2017 yilga kelib 5,500 dollargacha cheklanadi. Bu chegara 2013 yildan beri o'zgarishsiz qoldi va u $ 5000 chegaradan oshdi. 2012 yilda joy olgan.
Agar siz yoshi 50 èki undan kattangiz, qo'shimcha $ 1,000 miqdoriga ega bo'lishingiz mumkin . Bu "yutuq" sifatida tanilgan va yil sayin xuddi shunday bo'lib qolmoqda.
Ushbu hissa cheklovlari an'anaviy, ajralmas va Roth IRA turlari bo'yicha qo'llaniladi. Agar siz ham an'anaviy IRA va Roth IRA ni mablag 'bilan ta'minlashni istasangiz, siz har qanday mablag'larning birlashmasiga o'z hissangizni qo'shishingiz mumkin, biroq umumiy jami yillik miqdordan oshmasligi kerak. Misol uchun, $ 2,750 an'anaviy IRA va yana bir $ 2,750 Roth IRA ichiga qo'yishingiz mumkin.
Soddalashtirilgan xodimlar nafaqa pensiya pensiya hisoblari
SEP IRA - bu guruhning pensiya rejasi. Ish beruvchi SEP IRA rejasini o'rnatadi, so'ngra SEP IRA ichida tuzilgan an'anaviy IRA ga hissa qo'shadi. Ushbu rejalar o'z-o'zini ish bilan band bo'lganlar uchun ommalashgan, chunki ular muntazam IRAlarga qaraganda kattaroq hissa qo'shish imkonini beradi. Aks holda, SEP IRA'lar an'anaviy IRA'lara o'xshaydi. To'lovlar soliqqa tortiladigan dollar bilan amalga oshiriladi, taqsimot oddiy foyda ko'rinishida soliqqa tortiladi va erta tarqatish uchun jarimalar mavjud.
Xodimlar uchun jamg'armani rag'batlantirish rejasi
Oddiy IRAlar shuningdek, guruh pensiya rejasi shaklidir. Ular 401 (k) yoki pensiya rejalarini tuzish va qo'llab-quvvatlashni osonlashtiradi, lekin ular boshqa guruh rejalaridan ko'ra kattaroq kattaroq chegaralarni taqdim etadi. Oddiy IRAlar sizning ish beruvchingizning munosib hissasi bilan soliqdan oldingi dollarlarga yordam berishga imkon beradi. Xarajatlar oddiy daromad sifatida soliqqa tortiladi va erta tarqatish uchun jarimalar mavjud.
Ishtirok etilishi shart
Siz har yili IRA ga mablag 'sarflashingiz mumkin. Yil tugagandan so'ng, siz aprel oyida soliq muddatiga qo'shilganingizdagina, o'tgan yilgi AROga hissa qo'shishingiz mumkin. Bu 2017 yilgi soliq yillari uchun AIRlarni moliyalashtirish muddati - 2018 yil 17-aprel.