2016 va 2017 yillar mobaynida amalga oshiriladigan ish haqi limitlari va Faza-chiqish qanday amalga oshirilishi
Individual nafaqaxo'rlik hisobi uchun dollar cheklovlari
An'anaviy IRA, Roth IRA yoki har ikkalasiga hissa qo'sha olasiz.
Sizning an'anaviy yoki Roth IRAs uchun jami yillik badalingiz yil davomida daromadingizning eng kam miqdoridan yoki yillik maksimal miqdoridan oshib ketmasligi kerak.
| IRA hissasi cheklovlari | ||
| Yil | 2016 | 2017 |
| Maksimal muntazam hissa | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Maksimal jalb qilish hissasi | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Maksimal hissa | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Qo'shilgan hissa | 2017 yil 18-aprel | 2018 yil 17-aprel |
| Manba: | IR-2015-118 | IRS |
Ishtirok etish shartlari
70.5 yoshdan kichik bo'lgan har bir kishi doimiy ravishda daromad olishi mumkin. Ish haqi bilan 50 yoshga to'lgan yoki undan yuqori yoshdagi shaxslar tomonidan to'lanadi. Roth IRA'larda yosh chegarasi yo'q.
IRA maqsadlari uchun daromad faqatgina W-2da ko'rsatilgan ish haqidan , ish yoki fermer xo'jaligidan mustaqil ish bilan ta'minlangan daromaddan va alimentdan iborat .
IRS:
"An'anaviy EHAga hissa qo'shish uchun siz soliq yili oxirida 70½ yoshdan kichik bo'lishingiz kerak. Siz va / yoki turmush o'rtog'ingiz bilan birgalikda qaytsangiz, ish haqi, ish haqi, komissiya, maslahatlar kabi soliqqa tortilishi mumkin. , nafaqa yoki shaxsiy ish bilan ta'minlanganlikdan olinadigan sof daromad soliqqa tortiladigan alimentlar va shaxs tomonidan olinadigan alohida xizmat to'lovlari AIR maqsadlari uchun kompensatsiya hisoblanadi. "
Ishtirok etish uchun belgilangan muddatlar
Siz o'zingizning an'anaviy yoki Roth IRA-ga har oyda har qanday vaqtda o'z mablag'laringizni jalb qilishingiz mumkin, siz shuningdek, siz olishingiz mumkin bo'lgan kengaytmani hisobga olmagan holda, sizning soliq qaytarishingiz uchun birinchi muddat bilan AShga hissa qo'shishingiz mumkin. 2016 yilgi soliq yili uchun EIga ajratilgan mablag'lar 2017 yil 18 apreliga qadar, 2018 yilgi soliq yili uchun EIga ajratilgan mablag'lar esa 2018 yil 17 apreliga qadar.
Soliq to'lash muddati har ikki yilda ham kengaytiriladi, chunki 15-apreldan boshlab bir hafta oxiri va undan keyin bir yoki bir nechta bayramga tushadi.
Soliq tushumini qaerdan olish kerak
Soliqdan chegirib tashlanadigan IRA hissasini to'g'ridan-to'g'ri 1040 yoki 1040A shaklidagi birinchi sahifasida xabar qiling. Siz ushbu imtiyozni talab qilish uchun siz ko'rsatmoqchi emasman. Bu daromadni sozlashdir, shuning uchun uni topshirish maqomingiz uchun standart chegirmani tasniflash yoki talab qilishdan tashqari olishingiz mumkin.
IRA kamayishi daromadga qarab o'zgarishi yoki yo'q qilinishi mumkin
Sizning va / yoki sizning turmush o'rtog'ingiz ish beruvchingiz orqali pensiya rejasi bilan qamrab olinganligiga qarab, an'anaviy IRA ishtirokchilariga to'liq miqdorda, qisman chegirib tashlanishi yoki umuman ajralib turishi mumkin. Agar soliq to'lovchi ish joyida pensiya rejasi bilan ta'minlansa, uning daromadi uning ARO kamayishi cheklanganmi-yo'qligini aniqlaydi. Ish joyida pensiya rejalari 401 (k) rejalar, 403 (b) rejalar va pensiyalarni o'z ichiga oladi.
An'anaviy IRQ ishtiroki uchun qancha daromad olish mumkinligini aniqlash uchun daromadni o'lchash uchun tuzilgan, o'zgartirilgan, yalpi daromad formulasidan foydalaning . IRS quyidagi formula bilan shunday izoh beradi:
Modifikatsiya qilingan tuzatilgan yalpi daromad passiv daromadni cheklashni passiv daromadga qo'llashdan so'ng va quyidagi o'zgarishlar kiritilgandan so'ng, har qanday soliqqa tortilishi mumkin bo'lgan ijtimoiy ta'minot imtiyozlarini qo'shgandan so'ng, IRA chegirmasisiz anglatilgan yalpi daromad (AII)
+ Jamg'arma qarzlari bo'yicha foizlar chiqarib tashlash
+ Qarindoshlik yordami daromaddan chiqarildi
Mahalliy ishlab chiqarish faoliyati uchun ajratilgan
+ Talabalar kreditlari bo'yicha to'langan foizlar uchun chegirmalar
+ O'qish va to'lovlar uchun chegirmalar
+ Chet elda ishlashdan olinadigan daromadni istisno qilish, uy-joyni tashlab ketish va uy-joy evaziga tushirish
IRS veb-saytidagi pdf formatida mavjud bo'lgan , 590-A-sonli, Shaxsiy pensiya dasturiga qo'shilgan hisob-kitoblarga oid ish varag'i 1-1ni o'zgartirgan AGIni hisoblash uchun foydalaning.
O'zgartirilgan AGI ni aniqlaganingizdan so'ng, sizning EHM tushumingiz cheklangan bo'lishi mumkinligini aniqlashingiz mumkin.
| 2016 Traditional IRAs uchun cheklovlarni cheklash Agar ish joyida pensiya rejasi qoplangan bo'lsa | ||
| Fayl berish | O'zgartirilgan AGI | |
| Holat | dan | uchun |
| Yagona | $ 61,000 | $ 71,000 |
| Uy xo'jaligi boshlig'i | 61,000 | 71,000 |
| Malakali beva / er | 98,000 | 118,000 |
| Turmush qurganlikda alohida-alohida va turmush o'rtog'i butun yil davomida yashamaydi | -0- | 10,000 |
| Turmushga chiqadigan narsalar alohida-alohida va turmush o'rtoqlar butun yil davomida yashashadi | 61,000 | 71,000 |
| Turmushga chiqadigan hujjat : Bir nafaqa pensiya rejasi bilan ta'minlangan turmush o'rtog'i uchun | 98,000 | 118,000 |
| Turmush qurganlik haqida ariza berish : Bir nafaqa pensiya rejasi bilan qamrab olinmagan va boshqa turmush o'rtog'i uchun | 183,000 | 193,000 |
| O'zgartirilgan AGI "dan" miqdoridan kamroqmi? | Ushbu miqdorlar orasida? | "To" miqdoridan ko'pmi? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| to'liq tushirish | qisman chegirma | hech qanday imtiyoz yo'q |
| 2017 an'anaviy EKAlar uchun cheklovlarni cheklash Agar ish joyida pensiya rejasi qoplangan bo'lsa | ||
| Fayl berish | O'zgartirilgan AGI | |
| Holat | dan | uchun |
| Yagona | $ 62,000 | $ 72,000 |
| Uy xo'jaligi boshlig'i | 62,000 | 72,000 |
| Malakali beva / er | 99,000 | 119,000 |
| Turmush qurganlikda alohida-alohida va turmush o'rtog'i butun yil davomida yashamaydi | -0- | 10,000 |
| Turmushga chiqadigan narsalar alohida-alohida va turmush o'rtoqlar butun yil davomida yashashadi | 62,000 | 72,000 |
| Turmushga chiqadigan hujjat : Bir nafaqa pensiya rejasi bilan ta'minlangan turmush o'rtog'i uchun | 99,000 | 119,000 |
| Turmush qurganlik haqida ariza berish : Bir nafaqa pensiya rejasi bilan qamrab olinmagan va boshqa turmush o'rtog'i uchun | 184,000 | 194,000 |
| O'zgartirilgan AGI "dan" miqdoridan kamroqmi? | Ushbu miqdorlar orasida? | "To" miqdoridan ko'pmi? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| to'liq tushirish | qisman chegirma | hech qanday imtiyoz yo'q |
Soliqni rejalashtirish bo'yicha maslahatlar
- An'anaviy IRAga hissa qo'shib bo'lmaydigan, qisman chegirib tashlanadigan yoki ajralmas bo'ladimi?
- Agar sizning an'anaviy IRA hissangizdan ayrimlari ajralmas bo'lsa, imtiyozli qismni an'anaviy IRAga, qolgan qismi esa Roth IRA ga qo'shilishingiz mumkin.
- Agar sizning an'anaviy IRQ hissangizni tushirish mumkin bo'lmasa, uning o'rniga Roth IRA ga hissa qo'shishingiz mumkin.
- Agar siz Roth IRA ga tegishli bo'lmasangiz, an'anaviy IRAga ajratilmagan mablag'lar sizning vaziyatingiz uchun mantiqiy bo'ladimi-yo'qligini o'ylab ko'ring. Bevosita IRAlar , daromadlarning dastlabki hissa va soliqqa tortiladigan daromadlarini soliqqa tortmasdan taqsimlashni ta'minlamoqda. Ayrim hollarda, noqonuniy IRAlar ROT IRA ga soliqqa tortilmaydi.