IRQ pul mablag'larini qaytarib olishda jarima to'lashdan qanday qochish kerak.
Quyida siz 59 yoshdan oshganingizdan oldin olinadigan pul mablag'lari bo'yicha IRA jazo solig'i istisno qilish uchun sizni qondirishi mumkin bo'lgan sakkizta holat mavjud.
(Orqaga olinadigan miqdor bo'yicha oddiy foyda solig'ini to'lash istisnolari yo'q.)
Tibbiy xarajatlar
Siz IRA pul mablag'larini to'lash uchun sizning hisobingizdan yalpi daromadingizning 10% dan ko'prog'ini to'lash uchun muddatidan oldin foydalangan bo'lsangiz, IRA jazo solig'idan ozod qilishni talab qilishingiz mumkin.
Sog'liqni saqlash sug'urtasi
Agar ishsiz bo'lsangiz, tibbiy sug'urtangizni to'lash uchun EHMdan erta pul olishingizdan foydalaning va quyidagi qo'shimcha talablarni qondirasiz, siz ozod bo'lishingiz kerak:
- Siz federal yoki shtat qonunchiligiga binoan ish stajiga ega bo'lasiz, chunki siz ishni yo'qotgansiz.
- Sizni ishsizlik to'lovini olganingiz yoki kelgusi yilda olganingizdan so'ng, Sizni Afg'onistondan olib chiqib ketasiz.
- Agar siz qayta ishlayotgan bo'lsangiz, sizning yangi ishingiz boshlanganidan keyin 60 kundan ortiq vaqt davomida sizning EROni olishingiz mumkin emas.
Nogironlik
Agar siz nogiron bo'lgan bo'lsangiz, jarima solig'iga istisno qilish uchun shifokorning tekshiruvini rejalashtirish.
IRS veb-saytiga ko'ra,
"Agar jismoniy yoki ruhiy holatingiz tufayli jiddiy foydali ish qila olmasligingizga dalil keltirsangiz, siz nogiron deb hisoblanasiz ... Shifokor sizning ahvolingiz o'limga olib kelishi yoki uzoq, davomli va muddatsiz bo'lishini kutishi kerak. muddati. "
Siz IRAni meros qilib olasiz
- Agar IRA egasi 59 yoshdan kichik bo'lsa ham, turmush o'rtog'ingizdan EHMni egallab olsangiz, qaytarib olingan miqdorlar bo'yicha jarima solinmaydi. O'zingizning tuzatilgan yalpi daromadingiz bo'yicha IRA pul mablag'larini olishni davom ettirishingiz kerak bo'ladi.
- Agar turmush o'rtog'ingizdan EHMni egallab olgan bo'lsangiz va siz o'zingizning ERO sifatida ko'rib chiqishni tanlasangiz, sizdan har qanday IRA pul olishingizdan avval olinadigan daromad 10% jarimaga tortiladi.
- Agar siz Erondan turmush o'rtog'ingizni meros qilib olgan bo'lsangiz, lekin Siz IRAni "meros qilib olingan IRA" deb nomlashni tanlasangiz, siz 10% penaliy to'lovni to'lamasdan, IRRning muddatidan oldingi pul olish huquqini olishingiz mumkin.
72 (t) To'lovlar
Ichki daromad kodeksining 72 (t) bo'limida yaratilgan, asosan teng miqdordagi davriy to'lov (SEPP) qoidasi hisob egalari har qanday yoshdagi pensiya hisob raqamlaridan pul jazosini olish imkonini beradi. Siz ma'lum qoidalarga amal qilishingiz va davom etayotgan pul mablag'ini hisoblash uchun tasdiqlangan usuldan foydalanishingiz kerak.
Sizning SFUni olib tashlash miqdorini hisoblash uchun IRS tomonidan tasdiqlangan uchta usul mavjud. Siz kamida besh yil, yoki 59 ½ yoshga etgunga qadar (agar keyin sodir bo'ladigan bo'lsa) yoki siz olgan pul miqdori jazo solig'iga tortilishi mumkin.
Malakali oliy ta'lim xarajatlari
Sizning, turmush o'rtog'ingiz yoki sizning yoki turmush o'rtog'ingizning farzandlari yoki nevaralari uchun malakali oliy o'quv xarajatlarini to'lash uchun ishlatiladigan IRA erta pul mablag'lari, agar ular munosib ta'lim muassasasiga to'lanadigan bo'lsa, 10% jarima solig'idan ozod qilinadi.
Birinchi marta uy sotib olish
Agar ota-ona (ota-ona yoki bobo), o'zingiz, turmush o'rtog'ingiz yoki siz yoki turmush o'rtog'ingizning farzandi yoki nevarasi uchun birinchi uy sotib olish, qurish yoki qayta qurish uchun foydalaniladigan IRQning 10 000 AQSh dollari evaziga muddatidan ilgari chiqarilgan bo'lsa, IRS ta'rifiga birinchi marta uy sotib oluvchiga javob bersangiz, 10% jarima solig'i.
Agar siz va sizning turmush o'rtog'ingiz birinchi bor uy sotib oluvchilar sifatida tanlansalar, sizning har biringiz 10% penalti bo'yicha soliqni to'lamasdan, har bir IRAdan 10 000 AQSh dollari miqdorida pul olishlari mumkin.
Tarqatish siz sotib olganingizdan so'ng 120 kun o'tmasdan oldin malakaviy sotib olish xarajatlarini to'lash uchun ishlatilishi kerak.
Malakali rezervlar taqsimoti
Malakali qo'riqchi taqsimoti IRA ning erta pul mablag'laridan olinadigan jarima solinmaydi.
IRSga muvofiq, quyidagi talablar qondirilsa, siz olgan taqsimotni malakali rezervantlar tarqatish:
- 2001 yil 11 sentyabrdan keyin sizga buyurtma berildi yoki topshirildi.
- Siz zaxira tarkibiy qismiga a'zo bo'lganingiz uchun 179 kundan ortiq muddatga yoki belgilangan muddatga xizmatga buyurtma bergansiz yoki chaqirilgansiz.
- Tarqatish IRA yoki 401 (k) yoki 403 (b) rejasi yoki shunga o'xshash tartibga muvofiq bo'limga muvofiq tanlangan me'yorlarga tegishlidir.
- Tarqatish buyurtma yoki chaqiruv vaqtidan ilgari va amaldagi davrning tugatilishidan kechiktirilmay qilingan.
Ushbu maqolada keltirilgan qoidalar IRRning 590-sonli bayonnomasidan kelib chiqqan. Bu erda siz IRA jazo istisnosizligi haqida qo'shimcha ma'lumotlarni topishingiz mumkin.