An'anaviy IRA dan ROT ERO ga aylantirilganda nimani e'tiborga olish kerak
Roth IRA asoslari
An'anaviy IRAlardan farqli o'laroq, Roth AIRga mablag'larni tejash uchun soliq imtiyozlari yo'q, ammo daromad odatda soliqqa tortilmaydi.
Agar siz ROT EROga sarmoya kiritganingizda, asosan soliqlarni to'lashga rozilik bildirasiz, chunki mablag'lar keyinroq olib tashlanadi.
Erog'lu IRRdan foydalanadigan investor bu soliqni to'lamaydigan to'liq maqomga erishish uchun hech bo'lmaganda 59/1-ga qadar har qanday taqsimotni olishni to'xtatishi kerak. Bundan tashqari, mablag'lar kamida besh yil davomida investitsiya qilishni davom ettirishi kerak.
Har qanday istisno holatlar mavjud bo'lmaganda, ROT IRA dan pul olishni darhol daromad solig'i bilan emas, balki 10 foiz jarima ham olib keladi.
An'anaviy IRAlar
An'anaviy IRAlar chegirib tashlanishi mumkin yoki ajralmas bo'lishi mumkin. Oddiy Eron IRAs sizning mablag'ingizni tejash uchun soliq imtiyozlarini taqdim etadi. Sizning va sizning dastlabki investitsiyalaringizdagi daromadlar sizning mablag'ingiz tugatilganda soliqqa tortiladi.
Siz an'anaviy IRRga ajratilgan mablag'lar uchun qisman yoki hech qanday cheklovni talab qilishingiz mumkin. Mablag'lar qaytarib olinmaguncha soliqqa tortiladi va sizning ajralib turadigan asosingizni ifodalovchi qismi sizga soliqqa qaytarilmaydi.
Erog'luga aylantirish
"Roth ga aylantirish" deyarli sizning pensiya jamg'armangizni joylashtirgan jamg'armaning soliq imtiyozlarini o'zgartirayotganingizni anglatadi.
Roth IRAs an'anaviy IRA bilan mavjud bo'lgan soliqlarni bekor qilish o'rniga ROTga aylantirilganda soliqlarni to'lashni anglatadi, shuning uchun Roth-ga aylantirish demak, bu kechiktirishni bekor qilish demakdir: Siz yig'ilgan daromad va sizning soliq imtiyozini olgan har qanday jamg'armalar bo'yicha soliqni to'lashingiz kerak. oldingi yillarda.
Bu mablag'ni soliqdan keyingi soliqlarga aylantiradi.
Qanday qilib pulni konvertatsiya qilish kerak
Siz o'zingizning bankingizni yoki boshqa moliyaviy tashkilotni oddiygina aytmoqchi bo'lib, sizning mablag'ingizni ajratsa bo'ladigan yoki nohaq IRA dan Roth IRA ga aylantira olasiz. Siz mablag'larni bir xil moliya muassasasida saqlay olasiz. Siz ularni bir xil investitsiyalarda saqlashingiz mumkin. Siz qilayotgan barcha narsalar ularni ushlab turadigan hisob turini o'zgartiradi.
Qo'rqinchli qism Rothga aylantirilishning soliqlarni hisoblab chiqadi. Siz an'anaviy EROni Erog'luga aylantirganda, ikkita narsa sodir bo'ladi. Hukumat, siz aylantirgan mablag'ning hozirgi qiymatiga soliq soladi va bu mablag' endi Rothda sizning bazangiz bo'ladi.
Erog'lu konvertatsiyasi bo'yicha hisobot uchun "daromad" ni hisoblash
Birinchidan, Erog'lu konvertatsiya daromadini aniqlang . Agar siz IRA pul mablag'larini konvertatsiya qilmoqchi bo'lsangiz, ayirboshlashni amalga oshirgan kuningizdagi mablag'larning joriy qiymatini hisoblab chiqasiz. Sizning mablag'ingizdan tushadigan mablag'lar uchun soliq imtiyozini olganingiz sababli, chegirmali IRAda sizning asosingiz nolga teng.
Agar siz ajralmas IRA jamg'armalarini aylantirmoqchi bo'lsangiz, daromad sifatida hisobotni o'zgartirgan kundagi mablag'larning joriy qiymati, sizning asosingiz kamroq. Agar siz 2016 yilda an'anaviy IRAga 5000 AQSh dollari miqdorida hissa qo'shgan bo'lsangiz va bu hissa uchun hech qanday chegirma olmagan bo'lsangiz, ushbu mablag'larda sizning asosingiz $ 5000ni tashkil qiladi: 5000 AQSh dollari daromad uchun minus nolga teng.
Keling, 2018 yilda ikki yil o'tgach, Aroni Rothga aylantirishga qaror qilaylik. Keling, qiymati 5,500 dollarni tashkil etadi. Siz soliq deklaratsiyasida 500 AQSh dollari miqdorida daromad haqida xabar qilasiz: $ 5,500, joriy qiymati - $ 5,000.
Agar siz ikkalangiz ham cheklanmagan va ajralmas an'anaviy IRAsga ega bo'lsangiz
Agar ikkala ajraladigan va ajralmas IRAga ega bo'lsangiz, soliq qonunchiligi sizning nodavlat mablag'lardagi sizning barcha an'anaviy IRA mablag'laringizdan ajratilishi kerak, hatto ular turli moliyaviy institutlarda alohida hisob-kitoblarda saqlansa ham. Siz mantiqan avval IRR mablag'larini noqonuniy aylantirmoqchisiz, chunki bu soliq samaradorligining kamligi kabi ko'rinadi, ammo soliq matematikasi qanday bajarilgani emas.
Keling, siz 2016 yilda ajratsa bo'ladigan EROga 5000 AQSh dollari miqdorida hissa qo'shgansiz. 2018-yilda siz butunlay ajralmagan AIRga 5000 AQSh dollari miqdorida hissangizni qo'shgansiz.
Sizning $ 10,000 $ an'anaviy Eron yordami bilan $ 5,000 asosida.
Agar siz barcha an'anaviy IRAlaringizni Roth IRAsga aylantirmoqchi bo'lsangiz va sizning IRA hisobingiz qiymati $ 11,000 bo'lsa, daromadingiz $ 11,000 minus 5000 AQSh dollari - sizning daromadingiz hisobiga keladi - bu $ 6000 daromad bo'ladi.
Birgalikdagi an'anaviy IRA aralashgan odam "faqatgina noqonuniy AROni o'zgartiraylik" deb o'ylashlari mumkin, ammo uning asoslari hali ham uning barcha hisoblarida tarqalgan bo'lar edi. Amaldagi qiymati har bir IRQ jamg'armasida 5,500 dollarni tashkil etadi va u nodavlat hisobidan 5,500 AQSh dollari qiymatini o'zgartirsa, matematika hali ham bir xil bo'ladi: $ 5,500 (hozirgi qiymat) minus $ 2,500 (asosli prorated). Bu daromad 3 ming dollarni tashkil etadi.
Ba'zi maxsus strategiyalar
Siz o'zingizning nohaq IRA mablag'larini sizning an'anaviy IRAlaringizdan mablag'larni 401 (k) yoki 403 (b) rejasi kabi malakali reja bilan to'ldirish orqali «xavfsiz» qila olasiz va agar siz buni amalga oshirsangiz, faqat sizning tushadigan an'anaviy IRA'laringizni almashtirishni tanlashingiz mumkin . Bunday almashinuvni amalga oshirib, ularning barchasini 401 (k) yoki shunga o'xshash rejaga ko'chirishingiz mumkin, bu sizning Alyansingizda faqat ajralmagan mablag'larni qoldiradi. Keyinchalik sizning nodavlat mablag'ingizni Roth IRA-ga o'tkazishingiz mumkin.
Bu sizning nodonlik qilmaydigan IRAlaringizda asosni saqlaydi. Bu Rothning konversiyasida kamroq daromadga olib keladi. Biroq, siz IRA hisobiga har yili bir marta aylantirilishingiz mumkinligini yodda tuting. Bu an'anaviy IRA dan ikkinchisiga, bir Roth IRA-dan boshqasiga yoki an'anaviy IRA-dan Roth IRA-ga o'tish uchun qo'llaniladi.
401 (k) yoki 403 (b) hisobidagi AIRga hisob-kitob qilmaslik kabi ishonchli pensiya rejasidan to'g'ridan-to'g'ri ishonchli va ishonchli transfer. Aks holda, 12 oylik muddat ichida dastlabki aylantirilgandan keyin qo'shimcha ravishda almashinish to'liq soliqqa tortiladigan tarqatish sifatida ko'rib chiqiladi va erta tarqatish uchun jarima qo'llanilishi mumkin.
Agar ushbu strategiyani sizning ARO'nizda ajratilmagan mablag'larni ajratish uchun ishlatmoqchi bo'lsangiz, uni quyidagi ikki bosqichli usul yordamida qo'llang:
- Ishonchli boshqaruvchisidan ishonchli boshqaruvchiga to'g'ridan-to'g'ri uzatishda malakali rejaga aylantiring. Ushbu transfertlar bir yilda bir marotaba cheklovga to'g'ri kelmaydi.
- Keyin majburiy 20 foizni ushlab qolishdan saqlanish uchun o'zingizning nohaq IRAlaringizni boshqa ishonchli va ishonchli to'g'ridan-to'g'ri yo'llash orqali ROT IRA ga aylantiring.
Daromadni (majburiy) soliqqa tortiladigan daromad deb hisoblamaydi
Erog'lu RRga aylantirilganda olingan daromad har doim ham daromadlar soliqqa tortilishini bildirmaydi. Hisobotdagi daromadlarning soliq oqibatlari turli soliq imtiyozlari yoki soliq imtiyozlari orqali kamaytirilishi mumkin.
Aytaylik, Alan 2016 yilda Roth AIRga 5,500 AQSh dollari qiymatidagi an'anaviy IRQni aylantirmoqda. Bu mablag'lar butunlay chekinishi uchun Allan o'zining 2016 yilgi soliq deklaratsiyasida 5,500 dollar qo'shimcha daromad haqida hisobot beradi. Har qanday boshqa soliq to'lovchi kabi, u ham turli imtiyozlar yoki soliqlarni olish huquqiga ega.
Shuning uchun u 5,500 dollarni qo'shimcha daromadga to'lashi mumkin edi. Misol uchun, u Erog'lu konvertatsiya daromadini 5,500 AQSh dollari miqdoridagi xayr-ehsonlar bilan yoki 5,500 dollarlik biznes yo'qotilishi bilan qoplashi mumkin. Bunday holda, ayirboshlash daromadining 5,500 dollari bo'lsa-da, uning soliqqa tortiladigan daromadlari miqdori o'zgarishsiz qoladi.
Soliq ta'sirini hisoblash
Aytish kerakki, Roth konversiyasiga kiritilgan daromadlar, kreditlar yoki chegirmalardan oldin daromadni oshiradi, shuning uchun Roth konversiyasi soliqqa tortiladigan daromadni oshirishi va turli xil o'zgarishlar o'tkazishi mumkin .
Soliqqa tortiladigan daromadlarning ortishi juda oson. Konvertatsiya qilingan yil uchun marginal soliq stavkalarini ko'rib chiqing. Soliqqa tortiladigan daromadning ortishi sizning taxminiy marjinal soliq stavkasini konvertatsiya qiymatiga tenglashtiradi.
Turli xil bosqichlarni tahlil qilish biroz murakkab. Oliy daromad ko'proq ijtimoiy ta'minot imtiyozlari soliqqa tortilishga olib kelishi mumkin, yoki bu turli muddatlarga yoki soliq imtiyozlarini bartaraf etishga olib kelishi mumkin.
Ushbu turli xil sharoitlarda Roth konvertatsiyasining ta'sirini tushunishning eng yaxshi usuli, ROT konvertatsiyasidan kelib chiqadigan soliqni oshirishni tahlil qilish uchun sizning soliq dasturingizda prognoz qilishdir.
Konvertatsiya qachon seziladi?
Erog'luga aylantirmoq odatda quyidagi hollarda mantiqiy:
- Sizda Roth ga aylanish uchun soliq to'lash uchun ishlatishingiz mumkin bo'lgan pensiya hisobingizdan tashqarida mablag 'mavjud.
- Sizning an'anaviy IRAlaringizning qiymati kamaydi va hozirgi kunda konvertatsiya qilish ancha arzon.
- Taxminan bir xil soliq cheti yoki sizning hozirgi paytda bo'lganingizdan ko'ra, pensiyaga chiqishning yuqori darajasida bo'lishi kerak.
- Roth konversiyasining soliq ta'sirini bartaraf etish uchun zararlarni, chegirmalar yoki soliq imtiyozlaridan foydalanishingiz mumkin.
Konvertatsiya qachon sezilmaydi?
Erog'luga aylantirish Quyidagi hollarda IRA mantiqiy bo'lmasligi mumkin:
- Sizda Rothni ayirboshlash soliqlarini to'liq to'lash uchun etarli pulingiz yo'q.
- Hozirgi paytda emekliliğinizdeki kamroq soliq chegara bo'lishni kutmoqdasiz.
- Kelgusi besh yil ichida sizning IRA mablag'laringizga teginishingiz kerak bo'lishi mumkin va bu yuz berganda 59,5 yoshdan kichikroq yoki yoshroq bo'lasiz.
Taxminan soliq stavkasida pensiya olishni kutishingiz mumkin bo'lsa, endi soliqni yuqori soliq stavkasida to'lash mantiqan emas. Kelgusi besh yil mobaynida siz ushbu mablag'larga teginishingiz kerak bo'lsa, endi soliq to'lash mantiqan emas. Bunday holatda, asosan, konvertatsiya qilishda va qayta chiqarishda bir marta, shu jumladan, qo'llanilishi mumkin bo'lgan har qanday jarima solig'ini ikki marta to'laysiz.
Roth konversiyasini xabar qilish
Siz an'anaviy IRRni Roth IRA ga aylantirsangiz, ikkita soliq hujjati olasiz va siz ayirboshlashni soliq deklaratsiyasida ikki joyda ko'rishingiz kerak.
Sizning moliya institutingizdan Roth konvertatsiyasini e'lon qilgan shakl 1099-R shaklini olasiz. Bu ROT IRA-ga o'tish uchun kodlangan bo'ladi. Formadan 8606 shaklidagi konvertatsiya daromadini Formangizning 1040 shaklida ko'rsatilgan konvertatsiya daromadining soliqqa tortiladigan qismi bilan hisobot uchun ushbu shakldan foydalanasiz. Form 1099-R odatda keyingi yilning yanvar oyi oxirigacha yuboriladi.
Bundan tashqari, Roth IRA pul mablag'larini qabul qilgan moliya muassasasidan 5498-raqamni olishingiz kerak. Ushbu ariza olingan mablag 'va yilning oxirida hisobning qiymatini ko'rsatadi. Ushbu forma odatda faqat axborot maqsadida. Ma'lumotlar sizning soliq deklaratsiyasida hech qanday joyga kelmasligi kerak. 5468 formasi odatda 31 maygacha jo'natiladi.
E'tibor bering
2017-yil dekabrda qonun imzolangan Soliq tugatish va Ishlar to'g'risidagi qonuningiz sizning har qanday konvertatsiyani bekor qilish qobiliyatini yo'qotadi, chunki siz harakat qilishdan oldin soliq professional bilan maslahatlashishni o'ylab ko'ring.
Ehtiyotkorlik bilan o'tkaziladigan pul o'tkazmalari samarali tarzda "qaytarib olindi", chunki siz soliqni tugatish muddati tugagunga qadar, sizning hisob-kitob muddati tugagunga qadar, lekin bu Roth hisobiga aylantirilmaydi. Yangi qoida, 401 (k) va 403 (b) hisoblari, shuningdek, an'anaviy, SEP va oddiy IRAlar uchun ham amal qiladi.
TJJAning ko'pgina qoidalari 2018 yilda kuchga kiradi, ammo bu o'zgarish uchun maxsus qoidalar qo'llaniladi. 2016-yilgi 2017-yilgacha bo'lgan Roth-Eron konvertatsiya qilish 2018 yil 15-oktabrgacha davom etishi mumkin. Afsuski, 2018 yilning 1 yanvarida yoki undan keyin o'tkazilgan barcha o'zgarishlar bekor qilinishi mumkin emas.