Devid Bauman, EA, JK Harris bilan intervyu
Soliq qarzlarining asoslari: kelishuv bo'yicha kelishuv va qisman to'lovni to'lash shartnomalari
Xayrli kun, Dovud va bugun men bilan gaplashish uchun vaqt ajratganingiz uchun rahmat. IRS soliq qarzlari bilan bog'liq muammolarni soliq to'lovchilarga qanday hal qilishda yordam berasiz?
JK Harris kompaniyasining soliq mutaxassislari soliq to'lovchilarga nisbatan o'zlarining barcha imkoniyatlarini baholashadi. Soliq qarz strategiyasining har bir mijoz uchun eng yaxshi ekanligini aniqlash uchun mijozlarning moliyaviy holatiga qarab moliyaviy hisobot tayyorlaymiz.
Soliq qarzlarini to'lash imkoniyatlari qanday?
Soliq to'lovchilar IRS Koleksiyonlar faoliyatining echimini topish uchun beshta variantga ega: to'lash shartnomasini tuzish , qisman to'lovni to'lash haqidagi shartnoma tuzish , kelishuv taklifini topshirish, bankrotlik uchun hujjat topshirish yoki IRS tomonidan hozircha to'planmagan deb e'lon qilish.
Muayyan qarz strategiyasi mijozga mos keladimi-yo'qligini qanday bilasiz? Har bir narsa mijozning noyob moliyaviy holatiga bog'liq. Biz mijozning to'lov qobiliyatini o'rganamiz. Agar mijoz o'z soliq qarzlarini to'liq to'lashga qodir bo'lmasa, kompromet dasturida taklif yaxshi variant bo'lishi mumkin.
Xususan, mijozning har oyda olinadigan daromadini tekshiramiz.
Agar etarli miqdorda daromad bo'lsa, biz odatda mijozga to'lash shartnomasini yoki qisman to'lovni to'lash haqidagi shartnomani tuzishni tavsiya qilamiz. Agar mijoz xarajatlarni qoplash uchun yetarli daromad olsa va hatto undan ham kamroq bo'lsa, unda biz taklifni taklif qilishimiz mumkin. Biroq, agar mijoz IRS ruxsat bermaydigan xarajatlarga ko'p pul sarf qilsa, biz mijozning bankrotligini muqobil deb hisoblashimiz mumkin.
Kelishuvdagi kelishuv muvaffaqiyatli bo'lishini aniqlashda eng katta omil nima?
Soliq to'lovchi muvofiq bo'lishi kerak va qarz olish va to'lash qobiliyatiga ega bo'lishi kerak. Agar soliq to'lovchi soliq qonunlariga muvofiq bo'lmasa IRS kelishuvdagi taklifni tasdiqlamaydi. Misol uchun, soliq to'lovchi hisoblangan soliq to'lovlari yoki federal daromad solig'ini ushlab turish uchun joriy bo'lishi kerak, ish haqi miqdorini o'z vaqtida to'lashi kerak va barcha soliq hisobotlarini topshirishi kerak. To'lov va qarz olish qobiliyati o'rtacha yig'ish salohiyati bilan o'lchanadi.
Qaysi soliq qarz strategiyasini afzal ko'rasiz?
Odatda, biz mijozning uzishiga kafolati yoki kelishuvni taklif qilishni afzal ko'ramiz. Sug'urtalash shartnomalari va kelishuv bo'yicha takliflar soliq to'lovchi va IRS o'rtasida tuzilgan shartnomalardir. Shartnomalar shartlari bajarilayotgan ekan, IRS soliq to'lovchini bezovta qilmaydi.
Soliq to'lovchi oylik to'lovlarni amalga oshiradigan, ammo qarzdorning to'liq summasidan kamroq to'lovlarni amalga oshiradigan qisman to'lovni to'lash to'g'risidagi bitimlar haqida nima desa bo'ladi?
Qisman-to'lovni tiklash bo'yicha kelishuvlar kelishuv taklifidan ko'ra osonroq bo'lishi mumkin. Biroq, taklif yoki to'liq to'lash shartnoma shartnomasidan farqli o'laroq, IRS har ikki yilda bir marta qisman to'lovni tiklash shartnomasi shartlarini qayta ko'rib chiqishi mumkin.
Masalan, agar IRS soliq to'lovchining katta to'lovlarni amalga oshirishga qodirligini hisobga oladigan bo'lsa, qisman to'lovni tiklash to'g'risidagi bitim qayta ko'rib chiqilishi kerak. Soliq to'lovchi, uning shartlari, kelishilgan to'lov amalga oshirilmaydigan darajada o'zgarib turganda, qayta baholashni har qanday vaqtda talab qilishlari mumkin.
Soliq to'lovchi qisman to'lovni to'lash bo'yicha kelishuvni qanday talab qiladi? Soliq to'lovchilar o'zlariga topshirilgan IRS daromadi bo'yicha xodimi yoki ularning hisobini yurituvchi Avtomatlashtirilgan yig'im tizimining bo'limiga qisman to'lovni to'lash haqidagi kelishuvga yozma ariza berishlari kerak. Agar soliq to'lovchi yuqorida zikr etilgan ikkita IRS o'zaro ta'siridan oldin qisman to'lovni to'lash shartnomasini tuzishni xohlasa, soliq to'lovchi soliķ to'ǵrisidagi đisobot topshirgan Xizmat markaziga yozma ariza topshirishi mumkin. To'plam ma'lumoti bayonoti (IRS formasi 433A), shuningdek, kelishuv taklifi kabi taqdim etilishi kerak.
Demak, soliq to'lovchi Kompromissdagi uchinchi oylik bank deklaratsiyalari va shunga o'xshash narsalar kabi bir xil hujjatlarga ega bo'lishi kerakmi?
Ha, soliq to'lovchi To'plam ma'lumoti bayonoti to'g'risidagi ma'lumotlarni qo'llab-quvvatlash uchun hujjatlarni taqdim etishlari kerak.
Hujjatlar yo'q, Soliqlarni samarali boshqarish va kelishuv bo'yicha to'lovni amalga oshirish
Hujjatlar kam yoki yo'q bo'lgan soliq to'lovchilar haqida nima deyish mumkin? Ehtimol, ular kelishuv bo'yicha kelishuvni talab qila oladimi?
IRS To'plam haqida ma'lumot bayonotiga (Form 433A) hamrohlik qiladi. Biroq, ayrim mijozlar o'zlarining bankdagi hisob-kitoblarini va pul to'lovlarini saqlamaydilar. Men ularga "Siz taqdim etgan hujjatlar asosida siz uchun eng yaxshi imkoniyatni ishga solaman", deb aytaman. Odatda IRS zaxira hujjatlarini talab qiladi yoki ular talab qilingan xarajatlarni taqiqlashadi. Biroq, ayrim hollarda IRS mijozlar daromadlarining yozma proyektsiyasini qabul qiladi. Masalan, yangi ish boshlaydigan soliq to'lovchi uning kelajakdagi daromadlari va xarajatlarini baholashi mumkin. Bunday daromad prognozlari oqilona bo'lishi kerak.
Yangi korxonalar haqida gapiradigan bo'lsak, kichik biznes sub'ektlariga ish haqi bo'yicha soliqlarni kamaytirish masalasi qayta ko'rib chiqiladi. To'lanadigan soliq va ishonch fondi tovon puli kompromet bo'yicha taklif orqali hal etilishi mumkinmi?
Darhaqiqat, biznes egasi ish haqi solig'i va jarimalarni to'lov vositasida taklif qilish orqali hal qilishga harakat qilishi mumkin. Agar biznes ham, biznes egalari ham soliqlarni to'liq to'lash imkoniyatiga ega bo'lmasalar, IRS kelishuv taklifini qabul qilishi mumkin.
Soliq to'lovchi, kelishuv bo'yicha kelishuvni shubha ostiga olishni, mas'uliyatga nisbatan shubha va samarali soliq boshqaruvini talab qilishi mumkin. Samarali soliq ma'muriyatiga asoslangan juda kam takliflar hech qachon tasdiqlanmagan. Siz IRSning samarali soliq ma'muriyatining kelishuvini ma'qullashini hech ko'rganmisiz?
Darhaqiqat, IRS samarali soliq boshqaruviga asoslangan holda kelishuvni ma'qullaganini ko'rdim. Biroq ular kamdan-kam uchraydi. Soliq to'lovchi, odatda, katta qiyinchiliklarga duchor bo'lganligini ko'rsatishi kerak, chunki soliqni yig'ish adolatsiz va adolatli bo'lmaydi. Men soliq to'lovchining jiddiy tibbiy qiyinchiliklarga duchor bo'lgan holatini o'ylayman va u hatto soliq qarzlarini to'lash uchun etarlicha uzoq yashayaptimi, yo'qmi.
Samarali soliq ma'muriyatiga asoslangan taklifni taqdim etishda soliq to'lovchining kelishuvga oid hujjatlarda qolgan taklif bilan bir qatorda maxsus va favqulodda holatlar haqida ham kengroq tushuntirish berishlari kerak. Hozirgi paytda favqulodda vaziyatlar hayot va o'lim holatining jiddiyligi kabi jiddiy vaziyatni anglatadi.
Soliq to'lovchi o'zini tez orada vafot etishi mumkinligini his etganda, kelishuv taklifini taqdim etishning afzalligi nima bo'ladi?
Soliq to'lovchi har qanday mol-mulkka ega bo'lsa, soliq to'lovchining vafotidan so'ng uning mulki soliq qarzlarini to'lashi kerak. Agar aktiv bo'lmasa, IRS to'play olmaydi va soliq qarzlari oxir-oqibat tugaydi. Shunday qilib, agar soliq to'lovchi har qanday aktivlarga ega bo'lsa, IRSni to'lash uchun hozircha kelishuvga erishish foydali bo'lishi mumkin.
Sug'urtalovchi taklifni topshirayotganda, soliq to'lovchi taklif miqdorini qanday to'lashni rejalashtirishi kerakligini ko'rsatishi kerak. Soliq to'lovchilar 24 oy davomida bir martalik naqd yoki oylik to'lovlar o'rtasida tanlov qilishlari mumkin. Qaysi to'lov rejasini umuman tavsiya qilasiz?
Umuman olganda, biz soliq to'lovchilarning IRS o'z takliflarini murosaga kelishganidan so'ng 90 kun ichida to'lovni amalga oshirish uchun pul taklif qilishlarini tavsiya qilamiz. Naqd pul takliflari IRSning e'tiborini tortadi, shuning uchun IRS ba'zan bu takliflarni tezroq ishlaydi. Bundan tashqari, IRS soliq to'lovchining to'lovni tartibga solishi mumkinligi ehtimoli kamroq deb hisoblaydi.
Bundan tashqari, taklif miqdori kelgusi 48 yoki 60 oy mobaynida har oyda olinadigan daromadni hisoblashni o'z ichiga olgan oqilona yig'ish salohiyatiga asoslanadi. Naqd pul taklifi bilan IRS 48 oy davomida bir martalik daromadni ko'paytiradi. 24 oylik to'lov taklifi bilan IRS 60 oydan ortiq foydalaniladigan daromadni ko'paytiradi. Shunday qilib, agar ular qisqa muddat ichida to'lovlarni amalga oshirishlari mumkin bo'lsa, soliq to'lovchilar odatda naqd pul taklif qilishlari mumkin. Aks holda, soliq to'lovchi yuqori 24 oylik taklif bilan yaxshiroqdir, chunki shartnomalar shartlarga rioya qilish sharti bilan hali ham hisobga olinishi mumkin.
Soliq to'lovchi to'lov tartib-qoidalari haqida o'z fikrini o'zgartirishi mumkinmi?
Ha, soliq to'lovchi IRS tomonidan qabul qilingan yoki rad etilgunga qadar istalgan vaqtda to'lov rejalarini o'zgartirishi mumkin. Biroq, odatda, IRS qarshi taklif bilan qaytib kelguniga qadar u o'zgarmaydi. To'lov rejalarini almashtirish oylik daromad faktorini o'zgartiradi (48 yoki 60 foizli multiplikator). Soliq to'lovchilar o'zlarining soliq mutaxassislari bilan yaqin hamkorlikda ishlashlari kerak, chunki qaysi to'lov rejasi ular uchun to'g'ri bo'lganini tanlashi lozim.
O'zingizni bajaring yoki soliq mutaxassislarini ishga yollang
Soliq maslahatchisi bilan ishlash haqida so'z yuritar ekanmiz, murosaga erishish bo'yicha taklif uzoq va murakkab jarayon. Agar soliq to'lovchi o'z takliflarini o'zlari bilan kelishib olishga harakat qilsa yoki soliqchilarni yollamasa?
Umuman olganda, soliq to'lovchilar soliq majburiyatlarini bartaraf etishda tajribali soliq mutaxassislarining maslahatini olishlari kerak. Ehtimol, kelishuv taklifi muammoning eng yaxshi echimi bo'lishi mumkin yoki bo'lmasligi mumkin. Agar soliq to'lovchi soliq solig'idan kamida 10 ming dollar qarzdor bo'lsa, ular IRSni chaqirib, to'lov rejasini so'rash orqali muammolarni o'zlari hal qilishlari mumkin. Agar ular 10,000 dan 25,000 AQSh dollari orasida qarzdor bo'lgan bo'lsa, ular soliq imtiyozli mutaxassis bilan ular uchun mavjud bo'lgan imkoniyatlar to'g'risida maslahatlashishlari kerak. Agar ular 25 ming dollardan ko'proq qarzdor bo'lsa, soliq to'lovchilar tajribali soliq mutaxassislari bilan ishlashlari kerak.
Soliq to'lovchilar o'zlarining soliq qarzlarini bartaraf etishda soliq maslahatchisiga murojaat qilishlari kerakmi?
Soliq to'lovchilar IRS yig'ish ishlarida, xususan, daromad mansabdor shaxslari bilan ishlashda, Avtomatlashtirilgan yig'im tizimlari bo'linmasida va Apellyatsiyalarda katta tajribaga ega bo'lgan soliq mutaxassislarini qidirishlari kerak. Ular soliqchilarning qancha yil to'plam masalalari bilan ishlayotganligini bilishlari kerak. Bundan tashķari, soliķ to'lovchilar katta soliķ àisob-kitoblari, xususan, soliķ to'ǵrisidagi đisobotlarni ķabul ķilishga doir ķonun àujjatlariga ega bo'lgan mutaxassisni izlashlari kerak. Kasb-hunarni IRS oldidan, masalan, ro'yxatdan o'tgan agent, sertifikatlangan jamoat buxgalteri yoki soliq advokati kabi amaliyotga qabul qilish kerak.
Ko'pincha, mijoz birinchi navbatda ularning advokatiga murojaat qiladi. Barcha advokatlar IRS to'plamlarida ixtisoslashgan. Shu bilan birga, advokat potentsial soliq mutaxassislarini baholashda yordam berishi mumkin va soliqchi qanday yordam berishi mumkinligi haqida maslahat beradi.
Kompromis jarayonida taklif, Professional to'lovlar, 10 yillik nizom
Soliq to'lovchi soliq majburiyatlarini bartaraf etish uchun soliq maslahatchisini tanlagach, jarayon nima?
Hamma narsa soliq to'lovchining noyob moliyaviy holatiga bog'liq. Biz mijozning daromadlari va aktivlarini aks ettiradigan moliyaviy hisobot tayyorlay boshlaymiz.
Boshidan oxirigacha murosaga kelish uchun taklifni to'ldirish uchun qancha vaqt ketadi?
Bu narsa IRS taklifni qanchalik tez ishlashiga bog'liq. Men 6 oydan 2 yilgacha bo'lgan joyda mijozlarga gapiraman. IRS jarayonini ko'rgan eng tez 4 oy. Eng uzuni 2 yarim yil edi.
Soliq maslahatchisini taklif qilish uchun taklifni tayyorlash uchun qimmat bo'lishi mumkin. Mijozlar nima qilishni kutishadi?
O'zaro kelishuv bo'yicha taklif va boshqa IRS vakolatxonalari uchun narxlar o'zgaradi. Ishning murakkabligi qanchalik murakkab bo'lsa, professional yordam uchun bu haq to'lanadi. Ishning murakkablashuviga qarab, murosaga kelish taklifi faqat o'z-o'zidan 2,500 AQSh dollariga teng bo'ladi. Shu bilan birga, mijozlar odatda murosaga keladigan takliflardan ko'proq narsani talab qilishadi. Ular, shuningdek, soliqlarni qayta tayyorlashga to'g'ri kelishi mumkin. Shunday qilib, umumiy xarajat har doim ishning murakkabligiga va mijozga qanchalik yordam berishiga bog'liq.
Umuman olganda, kelishuv dasturida taklif soliq to'lovchilarning soliq qarzlarini to'liq to'lash imkoniyati cheklangan soliq to'lovchilar uchun yaxshi imkoniyatdir. O'zaro kelishuvni taklif qilish uchun kamchiliklar bormi?
Kompromet bo'yicha taklif soliq qarzlarini qo'llash uchun bir vositadir. Soliq to'lovchilar taksichi yoki bankrotlik kabi boshqa soliq qarz strategiyasini bilish uchun soliq bo'yicha mutaxassis bilan maslahatlashishlari kerak. Kelishuv bo'yicha eng katta noqulaylik, taklifni topshirish, soliq qarzlarini yig'ish bo'yicha 10 yillik qonunni kechiktirishdir. IRS soliq qarzlarini yig'ish uchun o'n yilga ega, ammo o'n yillik muddat to'xtatib qo'yilgan, IRS esa murosaga kelishgan. Ya'ni, IRS ning soliq qarzlarini to'lash uchun qo'shimcha vaqt bo'lishi mumkin degani.
Devid A. Bauman va J.K. Xarris haqida batafsil
Devid A. Bauman 20 yil davomida soliqlarni tayyorlash bo'yicha tajribaga ega, 15 yil soliq to'lovchilar sifatida, besh yil esa 1-milliy bank uchun Soliq boshqaruvchisi. Bayuman 1987 yil iyul oyida ro'yxatdan o'tgan agentlik hisobini oldi va yig'ish vakolatxonasi sohasida so'nggi etti yil davomida federal va davlat muassasalari oldida soliq to'lovchilarni ko'rsatdi. JK Harrisning maxsus yordam guruhiga tayinlangan janob Bauman yuqori savdoda ishtirok etgan mijozlarni, shuningdek, murakkab individual va biznes masalalarini anglatadi.
Shimoliy Charleston shtatida joylashgan JK Harris & Company MChJ mamlakatning eng katta solig'i bo'lgan firma hisoblanadi va 1997 yilda Jon K. Xarris tomonidan tashkil etilganidan beri 175.000 mijozga xizmat ko'rsatdi. JK Harris konsultantlari faqatgina randevu orqali butun mamlakat bo'ylab 450 dan ortiq joylarda iste'molchilar bilan uchrashish imkoniga ega. Kompaniya iste'mol va tijorat qarzlari, talabalar qarz majburiyatlari, investitsion firibgarlik, moliyaviy rejalashtirish, soliq deklaratsiyasini tayyorlash va auditorlik vakolatxonalariga xizmat ko'rsatmoqda.