UTMA yoki ishonch jamg'armasi orqali bolaga hadya mablag'lari yaxshiroqmi?
Buning uchun siz oilangiz uchun to'g'ri bo'lgan holatni aniqlash uchun yoki sizning pulingiz qanday himoyalanganligi, mablag'larni nazorat qilayotgani va kapitalning ishlashi mumkin bo'lgan uzoq muddatli, keng ko'lamli ta'sirni aniqlash uchun ularni bilishingiz kerak . Ushbu maqolani yozmoqchi bo'lgan maqsadim, yoshlar investitsiya portfelini yaratish yo'li bilan hayotga o'tishga yordam berishni xohlaganingizda, siz e'tiborga olishingiz mumkin bo'lgan ba'zi narsalarni yuqori darajali tahlil qilishdir.
UTMA nima? UTMA tuzilmalari qanday? UTMAsning afzalliklari va Kamchiliklari nima?
Keling UTMAsga e'tiborimizni qarataylik. Oddiy qilib aytish joizki, UTMA - davlatning Yagona turmush qurishga oid qonuni doirasida tashkil etilgan va kichik bolaning mulkka ega bo'lishiga xizmat qiluvchi xususiy mulkchilik shakli. Agar UTMA qonuni bo'yicha bir shaxsga tegishli bo'lgan bola nomlangan bo'lsa, bola aktivlarning egasi bo'ladi. Sovg'a qaytarilmaydi, ya'ni uni qaytarib bo'lmaydi yoki qaytarib bo'lmaydi.
Biroq, UTMA hujjatlarida ko'rsatilganidek, bola ko'p yoshga to'lgunga yoki davlat qonunchiligiga muvofiq spetsifikatsiyaga ega bo'lmasa, u mablag'ga kirish yoki ularni boshqarish huquqiga ega emas. Buning o'rniga, mulk, bola manfaati uchun, homiyning nomi ostida saqlanadi. UTMA'lar ko'chmas mulk, intellektual mulk, qimmatbaho metallar va oilaviy shirkatning mulkiga egalik deyarli barcha turdagi aktivlar uchun ishlatilishi mumkin bo'lsa-da, biz keng tarqalgan vaziyatni muhokama qilamiz. qimmatli qog'ozlar , obligatsiyalar va fondlar , shu jumladan, indeks fondlari .
Shu maqsadda, UTMA tashkil etishning eng oson usuli, broker-diler bilan UTMA hisobini ochishdir. Buni to'liq xizmat ko'rsatuvchi broker yoki chegirma vositachida amalga oshirish mumkin.
Misol keltiring. Tasavvur qiling-a, Missuri shtatidagi otasi Tomas Smit qizi uchun Jeyms Smitga UTMA yaratdi. Bundan tashqari, u o'zini o'zini himoya qilmoqchi bo'lganini tasavvur qiling va aktivlarini 21 yoshda bo'lgan Missuri UTMA haykali ostidagi eng so'nggi sana bilan cheklashni xohlaysiz. Buni amalga oshirish uchun Tomas, "Jeyn Smitga Missuri Yagona Taqdimot Aktining Yigirma Yigirma Yuzga Kadar Yigirma Yo`nalishi bo`yicha Tomsk Smitning Himoyachisi" yoki unga o'xshash biror narsaga ega bo`lgan hisob va aktivlarga ega bo`lgan brokerlik firmasida UTMA depozit hisobini ochadi. Buning ma'nosi shundaki, qizi, Jeyn Smit, 21 yoshga kirgan Tomas Smit UTMA mulkiga to'liq egalik qiladi. U sarmoyalar uchun sotib olish va sotish bo'yicha qarorlarni qabul qilishni talab qiladi, yoki ko'pincha ko'p boylarni qamrab olgan portfelli badavlat oilalar uchun ishni amalga oshiradi, bu ishni oq poyabzal aktivlarini boshqaruvchi kompaniyadan tashqariga chiqarib tashlash .
Ushbu tartibga solish muhim ahamiyatga ega. Bularning barchasi shundaki, aktivlar homiylikka emas, balki bolaga tegishli.
Bu shuni anglatadiki, 529 ta Jamoa rejasi yoki umumiy hisob egasi sifatida ro'yxatga olingan ota-onalar bilan to'ldirilgan bank hisobvaragidan farqli o'laroq, agar ota-ona yoki bankrotlik bankrotligi mavjud bo'lsa, aktivlar bankrotlik mulkining bir qismi hisoblanmaydi, chunki ular bola. Demak, bu pulni ota-onaning kreditorlaridan erishish mumkin emas (yoki agar ota-ona depozit hisoblanmasa, omonatchining kreditorlari bo'lsa) moliyaviy falokatga olib kelishi kerak. Boshqa tomondan, bu kollej uchun moliyaviy yordamni taqsimlashda aktivlarni bolaga qarshi qo'yish deganidir.
UTMA aktivlarining bolaga tegishliligi ham ba'zi javobgarlik va murakkablikni keltirib chiqaradi. Bir zumda ikkita narsa esga olinadi.
Birinchisi: UTMA himoyachisi sifatida, Tomas Jeyn uchun qonun tomonidan fiduciary vazifasini bajarishi shart.
Demak, u har doim o'z qizining manfaatini o'z manfaatlariga qo'yishi kerak, chunki u bu narsalarga tegishli. Tomas birinchi bo'lib UTMA mulkiga aylangan sovg'a qilgan bo'lsa ham, bu to'g'ri. Bu ta'kidlangan va takrorlash kerak bo'lgan nuqta. Agar siz bolangizning UTMA pulini sarflasangiz, qonunni buzgan bo'lsangiz , Jane ma'lum huquqlarga ega. UTMA tugagach, yoshga yetganda, u sudga "buxgalteriya hisobi" ni fidyariyadan, otasidan talab qilish uchun murojaat qilishi mumkin. Buning ma'nosi shundaki, otasi UTMA pullari har bir tiyinini qayerga topshirganligini - qancha olganligi, qancha sarf qilinganligi, qancha mablag' sarflanganligi, bu bitimlar sanalari, investitsiyalarning bajarilishi va hokazolarni ko'rsatadigan hujjat va tushumlarni ishlab chiqishi kerak edi. - Jeynga har qanday mablag'ni sarf qilgani sababli, u o'z manfaatini ko'zlagan. Bundan tashqari, kamida bitta sud Tomasning ota-onaning odatiy qismi sifatida, masalan, Jeynning hayotini saqlab qolish uchun tibbiy xarajatlar kabi, Tomasdan kelib chiqishi kerak bo'lgan majburiyatlarini topdi va bu UTMA-ni pulni UTMA-ni uning qizidan talon-taroj qilish kerak edi. Sudlar UTMA homiylariga bolalar o'g'irlangan yoki egallangan mablag'larning hammasini va foizlarini qoplashni va / yoki investitsiya daromadlarini to'lashni buyurgan holatlar mavjud. (Bu holatlar haqida eshitmaysizlar juda ko'p hollarda ko'plab bolalar o'z ota-onasini qamoqqa jo'natishga urinib ko'rmaydilar, lekin xato qilmasliklari uchun fuqarolik va jinoiy oqibatlarga olib kelishi ehtimoli borligi haqidagi haqiqat juda ko'p.
Ikkinchidan, aktivlar bolaga tegishli bo'lgani uchun, demak u bolaning UTMA tugagan yoshga yetganidan keyin aktivlarni qanday ishlatilishini nazorat qilishni to'liq va to'liq nazorat qiladi. Agar siz o'g'il yoki qizingizni stomatologiya maktabiga borishni kutmoqchi bo'lsangiz, UTMA pulni qo'ysangiz, ularni Las-Vegasda haydab, pulni tortib olishdan va ortiqcha va ahmoqlikdan iborat hafta oxiri bir nechta mablag'ni sarflamasdan hech narsa to'xtata olmaydi. UTMA ma'muriyatining qulayliklari, past xarajatlari va uning umr bo'yi deyarli kuchsiz saqlanishi uchun to'lashingiz kerak bo'lgan narx (siz, odatda, oddiy moliyaviy aktivlar va korporativ obligatsiyalar kabi oddiy aktivlarga muntazam hisob yozuvlarini taqdim qiluvchi muassasa). Bu tashvishni potentsial ravishda kamaytirishning ayrim usullari mavjud, ammo ular cheklangan. Misol uchun, Pensilvaniya shtatida bolani 25 yoshga etgunicha tugamaydigan ba'zi holatlarda UTMAni yaratish mumkin, bu ko'plab boshqa davlatlarda ruxsat etilganidan ancha katta.
U juda dahshatli va noto'g'ri tavsifga ega bo'lsa-da, badavlat odamlar UTMA-lardan kambag'allarga nisbatan ko'proq foydalanishi mumkin, ularning bolalari naqd, mulk yoki qimmatli qog'ozlarni UTMA-UTMA orqali amalga oshirib, "kambag'al odamning ishonch fondi" chunki ular ko'plab xarajatlar va parvarish talablari bo'lmagan ishonch fondining afzalliklarini taqdim etadilar. Darhaqiqat, boylarning farzandlari UTMA va ishonch fondlariga ega.
Ishonch fondi nima? Ishonch fondi qanday tuzilgan? Ishonch fondlarining afzalliklari va Kamchiliklari nimadan iborat?
Ishonch - bu aktivlarni nazorat qilmaydigan shaxsning manfaati uchun ajratilgan taqdirda tashkil etiladigan huquqiy qurilma. Xususan, Grantlar hayoti davomida yaratilgan ishonchga ega bo'lgan vivosaro ishonch fonlarini ko'rib chiqaylik. Bunday hollarda grantor sifatida tanilgan shaxs, boshqa shaxsga yoki benefitsiar yoki benefitsiar sifatida ma'lum bo'lgan boshqa shaxsga yoki guruhga foyda berish uchun pul mablag'larini, ko'chmas mulkni, qimmatli qog'ozlarni mulkni nikohdan ajratishni xohlaydi. Grantuvchi ushbu mulkni o'z xohish-istaklariga mos ravishda muayyan tarzda, muayyan atamalar to'plamida boshqarishni istaydi. Grantning advokatlari ishonch vositasi sifatida ma'lum bo'lgan yuridik hujjatni tuzadilar. Ushbu ishonch vositasi pulga qanday investitsiya qilish kerakligi, mablag'larni taqsimlash shartlari va boshqa ko'plab qo'shimcha buyumlar haqida ko'rsatmalar bo'lishi mumkin bo'lgan ishonch haqida bir qator qoidalar va tafsilotlarni aks ettiradi. Ishonchli vosita ishonchli shaxsni, mulkka egalik qiluvchi shaxsni yoki tashkilotni benefitsiarlar manfaati uchun belgilaydi va kimni ishonchli tarzda harakat qilishi kerak. Ba'zan ishonch shuningdek, "ishonch himoyachisi" deb ataladi, ko'pincha ishonchli kishini olib tashlash yoki ishonchli kishining qudrati ustidan nazorat qilish uchun boshqa vazifalarni bajarishga qodir bo'lgan yaqin oila do'stidir. Odatda, ammo har doim ham emas, balki, granti umrining oxirida ishonchli kishiga aylanadi, u o'lgan yoki qobiliyatsiz bo'lib qolgan bir marta vorisga topshiriladi.
Agar ishonch ishonchsiz bo'lsa, demak uning o'zgarishi yoki bekor qilinishi mumkin emas, ishonch o'zining soliq identifikatsiya raqami uchun ro'yxatga olinadi, federal va davlat hukumatlari bilan o'z soliq deklaratsiyasini to'laydi va ma'lum taqsimlanmagan daromadlarga soliq to'laydi. Ishonch fondi solig'i stavkalari siqiladi, shuning uchun ishonchli shaxslar soliq yoki soliq solish bo'yicha shaxsiy yoki korporativ soliq to'lovchiga nisbatan ancha yuqori soliq imtiyozlariga ega. Bu Kongressning natijasi bo'lib, davlat siyosati nuqtai nazaridan, avlodlar uchun hech qanday to'siqlarni keltirib chiqaradigan, beqiyos kapital mablag'larini to'playdigan va zamonaviy aristokratsiyaning yaratilishiga yo'l qo'ymaslik uchun. Fikrlash shuni anglatadiki, ishonchli aktivlarni taqsimlashni rag'batlantirish orqali pulni sarflash yoki mablag 'sarflash, ko'proq foyda keltiradi.
Ishonch fondi foydalanishning asosiy afzalligi, u sizning ehtiyojlaringizni qondirish uchun moslashtirilishi mumkin. Boshqacha aytganda, agar sud qarorining davlat siyosatiga nisbatan shafqatsizligi aniqlanmasa, har qanday qarorni moslashtirishingiz mumkin; masalan, benefitsiarga ishonchli jamg'armalar to'lovini ma'lum bir din a'zosiga aylantirishi, bir xil irqning biriga turmushga chiqish yoki ularni bir xil jinsdagi kishiga turmushga berishni taqiqlash mumkin emas. Masalan, benefitsiarga asosan to'lovlarni amalga oshiradigan "rag'batlantiruvchi ishonch" deb atash mumkin, masalan, to'rt yillik oliy o'quv yurtidan bittadan ortiq muddat ichida ma'lum bir eng kam eslatma o'rtacha pensiya hisobiga yoki ular tenglashtirilgan pensiya hisob-kitoblariga dollar-dollar miqdori asosida pul sarflashni ta'minlaydi.
Qo'shimcha ma'muriy murakkablikdan tashqari, ishonch fondlari ham katta salbiy tomonga ega. Ishonchlarga tayanadigan vaqt, harakat va mas'uliyatni talab qiladi. Vasiylik egalari, ayniqsa kasbiy ishonchli shaxslar, ko'pincha kompensatsiya qilinadi. Misol uchun, agar oddiy vanil ishonch jamg'armasi bo'lsa, masalan, siz o'zingizning tug'ilgan kuningizdan boshlab boshlanadigan 3 foizli to'lovlar bilan birga jiyani yoki jiyani uchun 500,000 dollardan ortda qolasiz va ularning barcha aktivlarini 30-yil - Vanguard kabi joylardan foydalanishingiz mumkin. Vanguard ishida siz individual qimmatli qog'ozlarni sotib olish qobiliyatining katta qismini yo'qotasiz, ammo tanlangan asosiy fondlar xarajatlariga qarab, soliqlarni hisobga olgan holda jami xarajatlaringiz har bir narsani o'z ichiga oladi, ehtimol, yiliga taxminan 1,57% bu juda jozibador bitimdir. (Bu Vanguard uchun tavsiyanoma emas, balki men oddiygina pullarni boshqarishning asosiy tarkibiy tuzilmalaridan birida professional ishonchli kishiga aylanish qobiliyatiga ega bo'lish uchun ularni ishlatishim kerak.) Agar siz ancha murakkab ishonchga ega bo'lsangiz, bu to'lovlar ancha yuqori bo'lishi mumkin, ammo bu oddiy hayotdir. Qabrda o'ynashga tayyorgarlik ko'ring. Misol uchun, agar siz fojiali muhabbatga ega bo'lgan tadbirkor bo'lsangiz - bu ma'lum bo'lgan biror narsa - agar siz o'n minglab akvarel tirnoqlarini orqada qoldirib, ko'p farzandlaringizga ko'plab huquqlardan foydalanishni anglatgan holda tasavvur qiling bolangizning pulga kirish imkoni yo'q edi, bu sizning bahoringizdan bahramand bo'lishga yordam berdi, va faqat sizning off-spring boy boy bo'ldi. Siz o'tganingizdan so'ng, tabiat manbaini boshqarish va / yoki potentsial sotish kerak bo'ladi. Agar sizda ishonch bilan bog'liq ko'plab shartlar mavjud bo'lsa, uni boshqarish uchun kerakli e'tibor va g'amxo'rlik qilish kerak. To'lashga ko'proq tayyorgarlik ko'ring; yiliga bir necha foiz ball o'ylab topilmasligi mumkin. Bu sizning hayotingizning ishi buzilmasligini xotirjamlik bilan ta'minlashning narxi. Yoki, hech bo'lmasa, hayotingizning ishini yo'qotish ehtimoli bir yoki bir nechta benefitsiarlarga katta qisqartirildi va ajratildi. Men past taklifni qabul qilmoqchi bo'lgan soha emasligini muloyimlik bilan taklif qilaman. Tabiiyki, xarajatlar oqilona va sanoat standartlariga mos kelishiga ishonch hosil qiling, ammo so'nggi tahlilda xizmat ko'rsatish modellari va qobiliyatlari tasvirlangan vaziyatga duch kelganda, ko'rsatkichni nisbatan investitsiya samaradorligi nuqtai nazaridan ahamiyatlidir. Agar S & P 500 dan kam yillik ishlab chiqarish 2 foizga kamaysa, u farzandingizning merosi eski umr yo'ldoshining qo'liga tushmasligiga ishonch hosil qilish uchun sarflanadigan xarajatlar yaxshi bo'lishi mumkin.
Savolni qayerda qoldiradi - U yaxshiroqmi, UTMA yoki Ishonch fondi?
Ehtimol, gumondorsangiz, UTMA yoki ishonch fondi har qanday vaziyatda yaxshiroq yoki yo'qligini aniqlash bir qator omillarga bog'liq. Eng muhim uchta narsa:
- Kichik farzandingiz uchun ajratilgan pul miqdori. Odatda, lekin har doim ham emas, shuncha kichkina, UTMA bilan borishni xohlayotgandirsiz, yana, UTMA'lardan ko'proq foydalanadigan badavlat oilalardek tuyuladi. maqsadlar.
- Pulga qo'yishni istagan cheklovlar. Agar siz mablag'larni muayyan maqsad uchun ishlatilishini talab qilsangiz, yana, sud tizimi tomonidan ruxsat etilgan davlat siyosati chegaralarida endi sizning ishonchingiz yo'q - UTMA ideal bo'lmaydi.
- Aktivlarni himoyalashga bo'lgan talab. Yaxshi advokatlar ko'pincha manfaatdorlarni UTMA bilan imkon qadar ko'proq himoya qilish uchun ishonchli fondlardan oqilona usullardan foydalanishi mumkin. Bu har doim tsivilizatsiya nuqtai nazaridan ideal bo'lmasligi mumkin, masalan, o'rta maktab o'quvchisi mast bo'lgan, haydovchi va kimdir o'ldirgan bo'lishi mumkin, ehtimol UTMA aktivlariga javobgarlik da'vosiga tushib qolishi mumkin, u erda bu juda qiyin xususan, benefitsiar yoki nafaqaxo'rlar mavjud bo'lsa, to'g'ri tuzilgan ishonchni ta'minlashi kerak. (Ishonchli fondlar haqida gap ketganda, qolganlar voqea sodir bo'lgan taqdirda ishonchni egallagan odamlardir, masalan, agar siz jiyaningiz uchun hayot daromadini ta'minlaydigan ishonchni yaratgan bo'lsangiz va keyin o'limidan so'ng, farzandlariga borish yoki ehtimol, sadaqa, bolalar, yoki sadaqa qolganlar bo'lishi kerak edi.)
Har qanday holatda bu sizning malakali konsultantlaringiz bilan, xususan, advokat, ishonch asosida soliqqa tortilish bilan tanish bo'lgan EBM, jumladan aktivlarga, ehtimol ro'yxatdan o'tgan investitsiya maslahatchisiga, xususan ro'yxatdan o'tgan investitsiya maslahatchisiga Agar siz juda ko'p miqdordagi pul bilan ishlayotgan bo'lsangiz.