Qaytarib bo'lmaydigan hayotni sug'urtalash bo'yicha sug'urtasi (ILIT) kuchli mulkni rejalashtirish vositasidir
Mulk solinglariga kirish
Amerika Qo'shma Shtatlarida sizning mulkingiz va mulkingizni o'limingizdan keyin benefitsiarga yoki benefitsiarlarga o'tkazishga haqingiz bor.
Sizning bu huquqingiz bor bo'lsa-da, federal hukumat (va ba'zi davlatlar) ushbu mulk qiymatini soliqqa tortish va ularning qismini yig'ish huquqini saqlab qoladilar. Ko'chmas mulk solig'i - mol-mulkingizning transferidan so'ng qiymatni (adolatli bozor qiymati, aniq bo'lishi) qarshi yig'iladigan soliq, ya'ni tirikligingizda soliqni to'lamaysiz, mol-mulkingiz bo'lishi mumkin.
Agar ko'chmas mulkingiz sizning mulkingiz bo'yicha soliqqa tortilsa, sizning benefitsiarlarning natijalari katta miqdorda kamayishi mumkin. Ko'pgina odamlar, o'limdan keyin ham zarur bo'lgan soliqlardan ko'proq pul to'lamaslikni afzal ko'rishadi. Shuning uchun mol-mulki mol-mulkiga solinishi mumkin bo'lgan oilalar uchun tegishli mulkni rejalashtirish juda muhimdir.
Nikohdan chiqarib tashlash va ko'chmas mulkni soliqdan ozod qilish
Imtiyozlar va ko'chmas mulkni rejalashtirishga ega bo'lish, ularning ko'chishi o'tib ketganidan keyin yoki o'z farzandlari (boshqa muhim istaklari bilan) homiylik qilib olgan mulklarini nazorat qilishni xohlaydigan har qanday odam uchun juda muhimdir, chunki ko'chmas mulk solig'ini rejalashtirish, asosan, ko'chmas mulk solig'i bo'yicha imtiyozlar cheklovlari va istisnolardan kelib chiqqan holda aniq qiymati.
Birinchidan, AQSh fuqarosi bo'lgan omon qolgan turmush o'rtoqlari nikohsiz chegirmalarni olish huquqiga ega bo'lishini belgilaydigan nikohdan tashqari haydalishdir. Ya'ni, ko'chmas mulkka yoki aktivlarga (shu jumladan hayotni sug'urtalash bo'yicha pul mablag'lari tushumiga) ko'chmas mulk solig'i olinmaydi. omon qolgan xotin.
Sizning umringiz va umringiz davomida turmush o'rtog'ingizga o'tkazilishi mumkin bo'lgan mol-mulk miqdori bo'yicha hech qanday cheklov yo'q. Turmush o'rtog'i noqonuniy ravishda chiqarib tashlanganligi sababli, ko'chmas mulk solig'i, turar-joy rejalashtirilishining bir qismi emas.
Hali ham omon qolgan turmush o'rtog'ining vafot etgandan so'ng, ko'plab oilalar federal mulk soliq imtiyozlari evaziga ko'chirilgan mol-mulkka soliq to'lashdan tashvishlanishlariga hojat yo'q. Mulk soliq imtiyozlari - mol-mulk solig'i boshlangunga qadar, shaxsning benefitsiarlarga o'tkazilishi mumkin bo'lgan AQSh dollari miqdoridagi mol-mulk qiymati. Bu asosan har qanday shaxsning o'limdan keyin boshqalarga qoldirishi mumkin bo'lgan miqdori. mulk solig'i va bu istisnolik miqdori faqat 2016 yilda 5,45 million AQSh dollari miqdorida federal ko'chmas mulkdan soliq imtiyozlari bilan yillar davomida osonlik bilan ko'tarilgan.
Agar siz va sizning turmush o'rtog'ingizingizning umumiy qiymati va umumiy qiymati 5,45 mln. Dollardan yuqori darajada bo'lishi nazarda tutilgan bo'lsa, unda umrbod hayotni sug'urtalash bo'yicha ishonchni (IIT) o'z ichiga olishi mumkin bo'lgan mol-mulkni soliqqa tortish bo'yicha strategiyalarni boshlash vaqti bo'lishi mumkin.
Qaytarib bo'lmaydigan hayotni sug'urtalash bo'yicha sug'urta (ILIT) nima?
Qaytarib bo'lmaydigan hayotni sug'urtalash bo'yicha ishonch tashkiloti hayotni sug'urtalash siyosatining egasi va benefitsiariysi hisoblanadigan mol-mulk solig'idan hayotni sug'urtalashni istisno qilish imkonini beruvchi ko'chmas mulkni rejalashtirish vositasidir.
Agar katta hayot sug'urtasi siyosatining huquqiy egasi o'tayotgan bo'lsa va ushbu shaxsning yalpi qiymatining qiymati joriy soliq solig'idan ozod qilinadigan bo'lsa, unda bu siyosatning o'limga olib keladigan foyda, ehtimol, yirik ko'chmas mulk solig'iga duchor bo'ladi. Biroq, har ikkala egasi ham, benefitsiar sifatida ham faoliyat yuritadigan ILIT bilan hayot sug'urtasi uchun o'lim foydanasi va maqsadli benefitsiarlari o'rtasida mulk solig'ini himoya qiluvchi "o'rta odam" vazifasini bajaradi. Hayotni sug'urtalash maqsadida mo'ljallangan, ehtimol marhumlarning farzandlariga foyda keltirish uchun, EITI homiylik ostidagi shaxsga investitsiya kiritadigan va siyosatdan tushadigan daromadlarni boshqaradigan benefitsiarlari bor. Hayotni sug'urtalash nafaqasi, umuman olganda, mulkka nisbatan qimmatbaho mulkka nisbatan katta miqdorda egalik qilish huquqiga ega shaxslarga yordam berishga mo'ljallangan.
Shunday qilib, katta miqdorda sug'urtaning katta qismi hayotni sug'urtalashni mol-mulkni soliqqa tortmasdan topshirishda katta yordam berishi mumkin va mol-mulkning boshqa mulklariga soliqni to'lash uchun naqd pul beradi.
OITSning pastga tushishi
Qaytarib bo'lmaydigan hayotni sug'urtalash bo'yicha ishonch tashkiloti (ILIT) ta'rifi bo'yicha qaytarilmaydigan bo'lib, bu yerda bir marta bekor qilinmaydi yoki o'zgartirilmaydi. Bu hayot va sharoitlar o'zgarishi sababli, IITni yaratishda asosiy kamchilikdir. Biroq, mulkka soliqlar bo'yicha hayotni sug'urtalashni hisobga olmagan holda, bu OITSning o'ziga xos xususiyatidir. Ishonch garovi sug'urta polislarining egasi bo'lib, bekor qilinishi mumkin emasligi sababli sug'urtalangan shaxs mol-mulk solig'iga duch kelishi mumkinmi yoki yo'qligini aniqlaydigan mulkchilik hodisasi deb hisoblanmaydi. O'z DSt ISO / IEC TR 15-gachasi protsessual kodeksining boshqa kamchiliklarini o'zlarining murakkabligini va faqat ishonchni o'rnatish bilan emas, balki uni boshqarish va unga rioya qilish bilan bog'liq xarajatlarni ham o'z ichiga oladi. Shunday bo'lsa-da, mulklari katta miqdorda mol-mulk solig'iga duchor etilishi mumkin bo'lgan oilalar uchun, hayotni qayta sug'urtalash bo'yicha ishonchni qayta tiklash bo'yicha ishonchni hali ko'rib chiqadigan narsa yo'q.
Oila a'zolaringizdan nafratlanadimi?
IITning asosiy maqsadi ko'chmas mulk solig'ini kamaytirishdir. Sizning va sizning turmush o'rtog'ingiz vafot etgan davlat va federal mol-mulk solig'i sizning mol-mulkingiz qanday va qanday darajada ta'sir ko'rsata oladi. Mulk solig'i qoidalari tez-tez o'zgarib borayotganligi va sizning aniq qiymatingiz vaqt o'tishi bilan katta o'zgarishlarga olib kelishi mumkinligi sababli, sizda ILITni bekor qilish haqida oldingi qarorga muntazam qayta murojaat qilishingiz kerak bo'ladi. Bu erda ko'chmas mulkni rejalashtirish bo'yicha advokat va / yoki moliyaviy rejalashtiruvchi yordam berishi mumkin.
Qayta o'tkazilmaydigan hayotni sug'urtalash bo'yicha ishonchni o'rnatish
EHMT sizning oilangiz uchun eng yaxshi soliqni kamaytirish strategiyasi ekanligi aniqlangan bo'lsa, ishonchni o'rnatish uchun advokat bilan ishlashingiz kerak. Ideal sifatida siz ko'chmas mulkni rejalashtirishga ixtisoslashgan advokatni tanlaysiz. Ishonch hujjatini loyihalashtirish va ko'chmas mulk rejasini joylashtirish uchun siz quyidagi qarorlarni qabul qilishingiz kerak:
- Ishonchni kim boshqaradi?
- Hayotni sug'urtalashni kim oladi?
- Ishonchingiz doirasida yangi hayotni sug'urtalash siyosatini sotib olasizmi yoki mavjud siyosatni o'tkazasizmi?
Ushbu qarorlarni qabul qilgandan so'ng, ular qayta tiklanadigan tirik ishonchni taqqoslashda o'zgaruvchan emas. Qaytarilmaydigan tirik ishonch bilan siz deyarli barcha moslashuvchanlikni yo'qotasiz. Boshqa tomondan, siz hayotni sug'urtalash siyosatini ILITga o'tkazganingizdan so'ng kamida uch yil yashab turganingizdagina (o'zingizning ishonchingiz xarid qiladigan siyosat uchun eng kam uzoq muddat talab qilinadi), hayotingizdagi barcha sug'urta sizning mablag'ingizdan tashqarida o'tadi. ko'chmas mulk, sizning ko'chmas mulkni katta miqdorda mulk solig'i loyihasini tejash mumkin.