Er-xotinlar uchun davlat mol-mulki solig'ini rejalashtirish
Xo'sh, ABC Trustni rejalashtirish qanday ishlaydi?
An'anaviy Evropa Ittifoqi Ishonch Rejalashtirishini tushunish
ABC Trust tizimining qanday ishlashini tushunish uchun avval AB xavfsiz tizimining qanday ishlashini tushunishingiz kerak.
Agar turmush o'rtoqlarning Evropa Ittifoqi ishonch mulki rejasi bo'lsa, unda birinchi turmush o'rtog'i federal mol-mulkka soliq imtiyoziga teng miqdorda o'lgan bo'lsa, "B Trust" ga mablag' ajratiladi va bu miqdorning miqdori A Trust-ga o'tkaziladi. Bu nima qiladi? U o'lgan turmush o'rtog'ining federal mol-mulkiga soliq imtiyozini qo'llaydi, shunday qilib, omon qolgan turmush o'rtog'i vafot etganda, "B Trust" da qoldirilgan narsalar omon qolgan turmush o'rtog'ining mulkiga soliq solinmaydi. Keyinchalik omon qolgan juftlik bolalar va boshqa benefitsiarlarga o'zlarining federal ko'chmas mulk solig'i imtiyozlariga teng miqdordagi pulni qoldirish imkoniyatiga ega bo'ladi. Shunday qilib, turmush qurgan juftliklar mol-mulk solig'idan ozod qilinadigan federal ko'chmas mulk solig'i imtiyoslaridan ikki marta o'tishga ruxsat beradilar.
Lekin "A Trust" da qolgan aktivlarga nima bo'ladi?
Bu mablag'lar omon qolgan turmush o'rtog'ining mol-mulki hisobidan soliqqa tortilsa-da, soliqni to'lash muddati omon qolgan turmush o'rtog'i vafot etganga qadar kechiktiriladi.
Mana bir misol: Jo va Maryam 12 million dollarga baholanadi, va Jou 2013 yilda 6,25 million dollarni o'z nomiga yoki Revocable Living Trustga topshirgan va uning ko'chmas mulki rejasi Evropa Ittifoqini ishonish rejasini o'z ichiga oladi.
Ushbu faktlar bo'yicha 5,25 mln. AQSh dollari Joe B Trustga, 1 mln. Dollari esa Jou-ning A Trust-ga topshiriladi, bu ham Maryam uchun foydasi bo'ladi va Joe o'limi natijasida federal mol-mulk solig'i olinmaydi. Buning o'rniga, Meri keyinchalik vafot etganda B Trustga soliq solinmaydi, chunki u Jouning mol-mulkiga soliq imtiyozini qo'llagan va faqatgina A Trust-da qoldirilgan narsalar Maryam mulkining bir qismi sifatida soliqqa tortiladi.
Davlatning Death Tax Gapini va ABC Trust Rejalashtirishidan foydalanishni kiriting
Yuqoridagi holatlardan foydalanib, Jou va Maryam federal ko'chmas mulk solig'idan tashqari alohida davlat ko'chmas mulk solig'ini yig'adigan va faqat 2013 yilda 1,25 million dollarlik davlat imtiyozini taklif qiladigan Tennisi yashagan taqdirda nima bo'lar edi? Jouning o'limiga 5,25 mln. AQSh dollari miqdorida B Trust va 1 mln. AQSh dollari A Trustga kirishi kerak, lekin B Taqqoslash uchun ajratiladigan mablag' 1,25 mln. AQSh dollarini tashkil etadi. Jouning o'limidan so'ng taxminan 498 750 AQSh dollari. Shunday qilib, $ 5,25 mln. "B Trust" ga o'tadi va faqat 501 250 AQSh dollari A Trust-ga o'tadi.
Biroq, Jou va Maryamning ko'chmas mulk rejasi ABC Trust tizimidan foydalanish uchun ishlab chiqilgan bo'lsa, unda uning o'rniga Joe mulk quyidagi tarzda bo'linadi:
- 1.25 million AQSh dollari B va B federal maqsadlariga ozod etiladi
- $ 4 million faqat federal maqsadlar uchun ozod S Trust - State QTIP ichiga kiradi
- $ 1 million A Trust - davlat va federal QTIPga kiradi
Shunday qilib, ABC Trust rejasi Joe o'limi paytida Tennessee yoki federal mol-mulk solig'ini to'lamaydi.
ABC Trustni rejalashtirishdagi ishonchli ishonch nimani anglatadi?
Yuqorida aytib o'tilganidek, B Trust AQShning Tennessee shtati ko'chmas mulk solig'ini 1 mln. AQSh dollaridan ozod qiladi. C Trust Tennessee ko'chmas mulk solig'ini ozod qilish va federal ko'chmas mulk solig'ini ozod qilish uchun 4 mln. AQSh dollaridan farq qiladi. Shunday qilib, C Trust, Tennessi va federal ko'chmas mulk solig'i orasida 4 million dollarlik bo'sh joyga qadar Tennessee va federal ko'chmas mulk solig'i to'lashni samarali himoya qiladi, ammo omon qolgan turmush o'rtog'i vafot etgunga qadar, shu bilan birga 5.25 million AQSh dollari miqdoridagi federal mol-mulkni soliq imtiyozini saqlab qoladi. avlod.