Ishonchli jamg'armani yaratish sizning fikringizcha, qiyin emas
1. Tasavvur qiling, nima qilishni xohlaysiz va buni qanday amalga oshirish kerak
Nima uchun ma'lum bir mol-mulk kolleksiyasini cheklash uchun yangi huquqiy tartibga solish uchun muammo tug'iladi? Siz erishmoqchi bo'lgan narsa nima? Ayniqsa, boshqa narsalar bilan bir qatorda:
- Grant beruvchi kim (mulkni ishonchga topshirgan shaxs)
- Ishonchli korpus (ishonch jamg'armasi balansini naqd pul, aksiya , obligatsiyalar , investitsiya fondlari , ko'chmas mulk yoki boshqa mol- mulk kabi aktivlar)
- Benefitsar va shartli benefitsiarlar kimlardir
- Kim ishonchli bo'lib xizmat qiladi (agar sizga yordam kerak bo'lsa, Trust Fund uchun ishonchli vakil tanlashda uchta savol bering) ; bank ishonch bo'limi kabi korporativ ishonchli vakildan foydalanishingiz mumkinligini unutmang)
- Assotsiatsiyalar qanday qilib boshqariladigan, investitsiyalangan yoki davolanishi, jumladan, taqsimlanadigan turlari, darajasi va muddatlari
- Aktivlarni kim boshqaradi
- Ishonch muddati tugashidan oldin qancha vaqt davom etadi va qanday sharoitda u ishlashni to'xtatadi
- Ishonchni qaytarib olish mumkinmi (o'zgartirilishi mumkin) yoki qaytarilmasligi (o'zgartirilishi mumkin emas)
2. Obro'-e'tiborga molik rejalashtirish advokatiga oilaviy ishonishni tayyorlash va unga ega bo'lishga boring. Maqsadlaringiz va maqsadlaringiz uchun eng maqbul davlatda ishonch va ishonch vositasi haqidagi deklaratsiya yarating.
Ishonch hosil qilishning navbatdagi bosqichi sizga ishonch jamg'armasi joylashgan davlatda advokatga beriladi.
Bu muhim qaror, chunki ishonchni tayyorlash uchun foydalaniladigan davlat qonunlari sudlar tomonidan nazorat qilinadigan tarzda, kelajakda unga jalb qilingan tomonlarning huquqlariga va boshqa ko'plab ma'lumotlarni sizningcha, mumkin emasligiga ta'sir qiladi. tasavvur qiling. Ishonch qonunchiligi davlatdan davlatga qarama-qarshi bo'lsa-da, Qo'shma Shtatlarda nizomlarning bir xilligini ta'minlash maqsadida ishlaydigan Yagona Qonun Komissiyasining sa'y-harakatlari tufayli o'tgan asrda bir darajada standartlashdi. Shunga qaramasdan, malakali maslahatchilar bilan gaplashib, boshidanoq aqlli ravishda tanlaganingizni tekshiring. Misol uchun, Nyu-York, boshqa mamlakatlarga qaraganda, o'z ishonchini yaratish jarayonida ko'proq rasmiylikni talab qiladigan mashhurdir, ehtimol, tarixiy jihatdan juda ko'p boylik bor edi, chunki u barcha narsalarni soddalashtirib, aktivni ishonchga topshirishda oddiygina deklaratsiya o'rniga emas.
Advokat ishonch va / yoki to'liq ishonch vositasini yaratadi, bu - oilaviy ishonch jamg'armasini tashkil etadigan va oldingi qadamimizda muhokama qilingan narsalarni kodlash uchun taqdim etilgan qonuniy hujjat. Ishonchning kattaligiga, benefitsiarlarning soniga va bajarishga intilayotgan maqsadga qarab oddiy va qisqa, uzoq yoki murakkab bo'lishi mumkin.
Ko'chmas mulk qonunini tushunadigan mutaxassisdan foydalaning. Bu past taklifni qabul qilish uchun maydon emas, chunki u noto'g'ri qabul qilish narxi sizning merosxo'rlaringiz orasida ko'p yillik yuridik janglar bo'lishi mumkin. Ishonchli maqsadga muvofiq yaxshi nomni tanlaganingizga ishonch hosil qiling, chunki sizning merosxorlaringiz biroz vaqt mobaynida unga yopishib oladilar. Agar sizga yordam kerak bo'lsa , oilangizga bo'lgan ishonchingizni nomlash haqida ko'proq bilib olishingiz mumkin.
Qulaylik uchun, ko'plab ishonchli tuzilmalar konfiguratsiyaga murojaat qilish uchun ishlatiladigan nayti nomlar mavjud. Masalan, agar ishonch instrumentida benefitsiarlarga qarzni qarzga berish yoki qarzni to'lashdan oldin taqsimlashni taqiqlash, aktivlarni kreditorlar oldida ushlab turishni taqiqlash va merosxo'rning annuitet oqimi , qasddan yoki qasddan emas, balki u xafsiz ishonch sifatida tanilgan.
Ulardan ba'zilari shu qadar chigallashgan va yaxshi ishlab chiqilganlarki, agar ular chegaralanmagan bo'lsa, axloqsiz (qarang, Missisipi Oliy mahkamasining Sligh v. Birinchi Xolms tumani Milliy banki qarori) , u erda bola molesterining qurboni taqiqlangan jabrdiydaning beg'araz va beg'ubor ishonchi oldidagi zararini tiklashdan bosh tortib, hayvonning ota-onasining mol-mulkidan himoya fondi sifatida yashashni davom ettirishga imkon beradi). Boshqa bir misol: Agar ishonch o'limdan so'ng aktivingizni saqlab qolsa va sizning omon qolgan turmush o'rtog'ingiz uchun uyda qolishiga imkon beradigan bo'lsa, ishonchli portfel tomonidan ishlab chiqariladigan doimiy daromad oqimiga tushib qoling, lekin hech qachon asosiy printsipga tegmaslik kerak. bolalarni va nabiralarni qoldirib ketish (ularni turmush o'rtog'ini qayta joylashtirish hollarida ularni himoya qilish), QTIP ishonchi sifatida tanilgan *.
Odatda xohlagan ishonch vositasi orqali ishonchni cheklashingiz, merosxo'rlaringiz uchun rag'batlarni yaratishingiz yoki muayyan xatti-harakatlar uchun ularni mukofotlashingiz mumkin. Siz bu erda ehtiyot bo'lishingiz kerak, chunki siz noodatiy oqibatlarga olib kelishi mumkin (masalan, siz nafaqa oluvchining bakalavr darajasiga ega bo'lganda 250.000 AQSh dollari miqdorida to'lov olasiz, lekin birinchi bakalavr darajasini aniqlamang , shuning uchun zukko voris doimiy ravishda yangi dasturiy ta'minot, professional talaba bo'lish va ish qudratiga kirmaslik, chunki ular o'zingizning boshqa qarindoshlaringizdan aktivlar olishlari mumkin. Istisno? Sizning talablaringiz "davlat siyosatiga qarshi" bo'lishi mumkin emas. Misol uchun, har qanday vaqtda benefitsiarlardan biri likvona do'konini talon-taroj qila olmaysiz. Siz oqsoqol bo'lmagan odamni ko'rsatsa, qizingizdan voz kechishga ishonchni o'rgata olmaysiz. Sening nabirangiz faqat farzandlarni asrab olish uchun topshirgan bo'lsa, faqat to'lashni qabul qila olmaysiz. Xuddi shu tarzda, agar sen homilador bo'lib o'g'lingizdan voz kechmoqchisiz, demak, siz ayolga uylanmaguningizcha, 2012-yilda Nyu-Yorkda katta yoshdagilarga qaramasdan, butun mamlakat bo'ylab yuridik maktablarning nutqini qilishni xohlayotgandek. "Mening pulim, mening qoidalarim" ga qarshi turishingiz mumkin, ammo bu to'g'ri emas. Siz o'liksiz. Sizda pul yo'q. Ishonch va ishonish jamiyat tomonidan sud tomonidan belgilab qo'yilgan eng kam axloqiy me'yorlarga amal qilishi kerak.
Har bir narsa amalga oshirilganda va sizning xohishingizga muvofiq ishonch hosil qiladigan hujjatlarni imzolang. Ishonchli deklaratsiyani bajaring, ishonch vositasini kuchga qo'ying va keyingi bosqichga o'ting.
3. Soliq to'lovchi identifikatsiya raqami (TIN) olish uchun IRSga ishonchnomani rasmiylashtirish.
Agar ishonch shu mol-mulkni sovg'a qiladigan shaxsga ishonuvchi bo'lmasa va ishonchli vositaning muayyan qismini bekor qilish yoki o'zgartirish huquqi kabi muayyan vakolatlarga ega bo'lsa va shu sababli ishonchli aktivlarni va daromadini uning shaxsiy va ijtimoiy xavfsizlik raqamini o'z Federal va Davlat soliq hujjatlari bo'yicha, ishonch fondi o'z soliq to'lovchi identifikatsiya raqami yoki TIN talab qilishi kerak. Agar ish beruvchining identifikatsiya raqami (EIN) kerak bo'lsa va shaxsga ijtimoiy sug'urta raqami (SSN) kerak bo'lsa, TIN ishonchga o'zining mustaqil hisob-kitoblarini taqdim etishga, banklarda moliyaviy hisoblarni ochishga, brokerlik firmalariga boshqa tashkilotlar sifatida va kunlik ishni amalga oshirish uchun zarur bo'lgan boshqa narsalar.
Ishonchingizning TIN kodini olish uchun IRS veb-saytida jarayonni onlayn tarzda to'ldirishingiz yoki formasi SS-4-ni yuklab olishingiz, to'ldirishingiz va uni pochta orqali yuborishingiz mumkin.
4. Tranzaktsiya jamg'armasiga o'tkaziladigan mol-mulkni qaytarib olish va uning moliyaviy hisob raqamlarini ochish
Ishonchli jamg'armaning tashkil etilishidagi navbatdagi qadam, siz unga o'tkazmoqchi bo'lgan mulkni qayta tiklashdir. Buni "[Insert Name of Trustee]" deb nomlash mumkin. [Insert Name of Family] [Add Insert Name of Family Trust Fund]. Misol uchun, Exxon Mobil kompaniyasining $ 830,000 qiymatdagi 10 mingta aktsiyasi borligini tasavvur qiling. Siz oilaviy ishonchni o'rnatasiz va uni "The John Smith Energy Trust" deb nomlaysiz. Siz singlingiz Ada Smitni ishonchli deb ataysiz. Siz aktsionerlik guvohnomalarini kassetadan chiqarib olishingiz va ularni transfer agenti bilan qayta ro'yxatdan o'tkazishingiz, sizning nomingizdan korporatsiyaning ro'yxatga olish yozuvida ko'rsatilgan nomni o'zgartirish: "Ada Smit Jon Smit Energetika Jamg'armasining ishonchli vakili, 2016 yil 30 iyul "yoki o'xshash biror narsa.
Agar siz ko'chmas mulkni ishonchi bilan almashtirmoqchi bo'lsangiz, ishni yozuvchiga tushib, ishonchni imzolashingiz kerak: "Ada Smit, John Smith Energy Trust uchun 2016 yil 30-iyuldagi ishonchli vakil".
Ishonchni naqd pul bilan to'ldirish kerak bo'lsa, siz bankni yoki brokerlik hisobini ochishingiz kerak. Keling, dunyodagi eng yirik brokerlardan biri bo'lgan "Charles Schwab & Company" ga borgansiz. Siz Schwab One Trust hisobini $ 1,000 yoki $ 0 deb hisoblasangiz, unda kamida oyiga $ 100 hissa qo'shadigan ishonchli ismingiz bilan bog'langan hisob qaydnomasini ochishga rozilik bildirasiz. Buning ortida ishonch hisoboti barcha maqsadlar va maqsadlar uchun, xuddi u vositachi sifatida hisoblanadigan narsalar kabi, aktiv vositalarini sotib olish va sotish vositasi kabi harakat qiladi (masalan, agar siz faqatgina Coca-Cola aktsiyalarini muntazam ravishda sotib olsangiz, beneficiarylar tomonidan ishonchli topshiriqni buzgani uchun sudga murojaat qilishni istamasangiz va sizning shubhasiz bitimlaringiz natijasida yuzaga keladigan har qanday yo'qotishlarni to'lashingiz mumkin). Schwab ishonchli vositaning nusxasini sizning harakatlaringizni cheklaydigan qoidalar ro'yxatini yozish uchun talab qiladi.
5. Ishonchli ma'muriyat va hisob yozuvlarini kuzating
Va nihoyat, ishonchni o'rnatishdagi so'nggi qadam, buxgalteriya yozuvlari, shu jumladan, batafsil bayonotlarni saqlash orqali ishonch vositasiga muvofiq amalga oshiriladi, shuning uchun da'vo yoki noqonuniylik mavjud bo'lsa, hujjat tartibga solinadi. Sizning hayotingizda, yoki o'lim vaqtida, bu mas'uliyatni boshqasiga topshirishingiz kerak.
Siz vazifalarni muayyan funktsiyalarga ajratishingiz va ularni turli odamlar yoki muassasalar bilan manba qilishingiz mumkin (masalan, ushbu firmani pulni boshqarish uchun yollash, ushbu korxona uning institutsional salohiyatida hamkasb sifatida xizmat qilish uchun, bu firma buxgalterlik hisobini yuritish va soliqlarni to'lash uchun), ko'plab moliyaviy xizmat kompaniyalari korporativ ishonchli xizmatlarni ma'muriy, buxgalteriya va investitsiyaviy boshqaruv bilan birlashtirib, har birining narx-navo paketlarini taklif qiladi. Ishonchli fondlar haqidagi yana bir maqolada aytib o'tganimdek, indeks fondlari bilan mashhur Vanguard, bu minimal muvozanat 500.000 $ va ushbu yozma vaqtida eng kam ish haqi, investitsiya menejmenti uchun $ 4,500 bo'lgan oilaviy ishonch uchun buni amalga oshiradi o'zi va Vanguard fondlari orqali ko'rish to'lovlari (masalan, o'zaro fondning xarajatlar stavkalari ) uchun + 2500 AQSh dollari miqdorida yagona yoki ishonchli shaxs sifatida xizmat qilish uchun har qanday ishonch ro'yxatga olish to'lovi va har qanday xizmat haqi. Deyarli barcha holatlarda siz kichikroq hajmdagi ishonch uchun $ 7000 dan $ 15000gacha qarashingiz mumkin. Bu sizning kompaniyangiz o'zingizning ustunlikka erishish uchun o'zingizdan ustun turishi uchun xavfni hisobga olgan holda adolatdan ko'proq narsani talab qiladi. oilangizning ko'p avlodlari bo'lish.
* Men oldingi nikohdan bo'lgan bolalar bilan deyarli har bir kishi deyishadi, chunki ularni buzish, qasddan yoki tasodifan istamayman, QTIP ishonchidan foydalanishi kerak.