Uchta fondning taqsimlanishi haqida ma'lumot oling
Yodingizda tuting: o'zaro fond - investorlar o'z kapitalini professional boshqaruvdagi investitsiya portfeliga aylantirish imkonini beradigan xavfsizlik.
Turli maqsadlar va rahbarlik falsafalari bilan bir qatorda turli xil investitsion fondlar mavjud, ammo har biri har uchta tarqatish turlaridan biri bo'lishi mumkin bo'lgan o'zaro fondlar taqsimoti shaklida investorlarga daromadni qaytarishi kerak:
- Oddiy dividendlar
- Malakali dividendlar
- Sarmoyador daromadlar
Ushbu o'zaro fondlar taqsimoti turlari o'rtasidagi farqlar, ayniqsa soliq maqsadlari uchun muhimdir. Keling, har bir tarqatish turini ko'rib chiqaylik.
1. oddiy dividendlar
Oddiy dividendlar kapital tushumidan kelib chiqadigan fondlar daromadini anglatadi (sarmoya daromadlari to'g'risida ko'proq ma'lumot olish uchun pastdagi 3-sonli rasmga qarang). Birgalikdagi fond uchun odatiy daromad - oddiy foizlar sifatida olinadigan va investorlarga tarqatilgan foizlar. Oddiy daromad va dividendlar malakali dividend ta'rifiga javob bermaydi va ular investorning oddiy daromad solig'i stavkasida soliqqa tortiladi.
2. malakali dividendlar
IRS ta'rifiga ko'ra, malakali dividendlar quyidagilar:
"2002 yil so'nggidan boshlab soliq yillarida olingan oddiy dividendlar aniq kapital tushumiga nisbatan qo'llaniladigan 5% yoki 20% maksimal soliq stavkasi asosida amalga oshiriladi".
Qisqacha aytganda, malakali dividendlar Amerika Qo'shma Shtatlari soliq kodeksining muayyan mezonlariga javob beruvchi dividendlar bo'lib, shuning uchun yanada qulay soliqqa tortiladi.
Yagona investorning daromad solig'i stavkasini soliqqa tortish o'rniga malakali dividendlar hozirda eng ko'p 20% bo'lgan kapitalning daromad solig'i stavkasi deb nomlanadi. AQShning oddiy daromad solig'i stavkalariga nisbatan sarmoya daromadining soliq stavkalariga nisbatan taqqoslash uchun quyidagi jadvalga qarang:
| Investorning oddiy daromad solig'i stavkasi | Oddiy dividend solig'i stavkasi | Malakali dividend solig'i stavkasi |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18.8% * |
| 28% | 28% | 15% -18.8% * |
| 33% | 33% | 15% -18.8% * |
| 35% | 35% | 15% -18.8% * |
| 39,6% | 39,6% | 20% -23.8% * |
* Ushbu malakali dividend solig'i stavkalari investorning aniqlangan chegara qiymatidan ortiq bo'lsa, o'zgartirilgan Brüt daromad (MAGI) bo'lsa, ular kiritishi mumkin bo'lgan 3,8% miqdoridagi aniq investitsiyalar bo'yicha daromad solig'ini o'z ichiga olishi uchun oraliqni ko'rsatadi. Ushbu soliq shuningdek, Medicare so'rovnomasi sifatida ham tanilgan.
Dividendlar oddiy dividend o'rniga malakali dividend hisoblanadigan bo'lsa, dividendlar AQSH korporatsiyasi yoki malakali xorijiy korxona tomonidan to'lanishi kerak, va dividend to'lagan aksiyani egallagan fond 60 kundan ortiq muddatga o'z mablag'larini saqlab qolgan bo'lishi kerak. oldingi dividend muddatidan oldin 60 kun oldin boshlangan 121 kunlik davrda (aktsiyalarni sotib oluvchi keyingi dividend to'lashni qabul qilmaydigan dividendni e'lon qilganidan keyingi birinchi kun).
Aksincha, sotuvchi dividendni oladi). Aks holda, dividend odatiy solik stavkasi bo'yicha soliqqa tortiladi.
3. Sarmoyadorlar daromadi
Bir sarmoya jamg'armasi uchun kapitalning daromadi uning egaliklarida xavfsizlikni sotishdan olingan daromad hisoblanadi. Bu bir xil foyda, individual investor, agar ular birja aktsiyalariga to'langan puldan yuqori narxda sotishlari kerak bo'lsa, amalga oshiradi. Agar investitsiya fondi (kapital investor emas) bir yildan ortiq muddatga sug'urta qilinsa, sotishdan tushadigan foyda uzoq muddatli kapital tushumi sifatida baholanadi, bu esa o'zaro fondlar aktsiyadorlari uchun eng ko'p 20% va malakali dividend sifatida bir xil imtiyozli soliq stavkalariga amal qiladi). Bir tomondan, agar fond bir yil mobaynida fond fondining portfelida saqlanib qolinsa, aktsiyalarni sotish orqali sotiladigan daromad qisqa muddatli kapital tushumi sifatida baholanadi va faqat investorning oddiy daromad solig'i stavkasida soliqqa tortiladi. oddiy dividendlar sifatida baholanadi.
Dağılımlar va o'zaro Fond sotib strategiyasi
O'zaro investitsiyalarni sotib olishda mablag'larni taqsimlashning soliq oqibatlari hisobga olinishi kerak. O'zaro investitsiyalarni investitsiyalashda eng ko'p ko'rilgan xato " dividend sotib olish-dividend " deb ataladi, ya'ni dividendlar / kapitalni taqsimlashni taqsimlashdan oldin fondlar aktsiyalarini sotib olish. Dividend sotib olishda investor tarqatish uchun joriy soliqni to'lash uchun javobgardir. Agar siz soliqqa tortiladigan hisobingizda o'zaro fondga katta miqdordagi sarmoya kiritishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, daromadni taqsimlashdan qochish uchun sizning mablag ' taqsimotini tekshirib, sotib olish rejangizni moslashingiz kerak.