O'z-o'zini ish bilan ta'minlagan pensiya rejasi imkoniyatlari
Agar siz o'zingiz ishlaydigan bo'lsangiz yoki bir nechta xodimlar bilan juda kichik biznesga ega bo'lsangiz, siz o'z xo'jayiningiz bo'lish erkinligi va moslashuvchanligidan bahramand bo'lishingiz mumkin. Ammo o'zingizning martabasini belgilash va o'zingizning suratlaringizni chaqirish imkoniga ega bo'lish sizning nafaqangizni e'tiborsiz qoldirishingiz mumkin degani emas. Agar ish bilan shug'ullanayotganda pensiya uchun pulni saqlash qiyin bo'lsa ham, siz moliyaviy erkinlik tuyg'usiga erishish uchun ko'proq vaqt ajratishga harakat qilishingiz kerak.
Yaxshiyamki, SEP-IRA, oddiy IRAlar va yana ko'p narsalarni o'z ichiga olgan nafaqaxo'rlik uchun mablag'larni tejashni osonlashtiradigan bir nechta o'z-o'zini ishlaydigan pensiya rejalari mavjud.
Ushbu rejalardagi kichik farqlar sizning biznesingiz va noyob ehtiyojlaringizga qarab katta ta'sir ko'rsatishi mumkin. Sizga va sizning kichik biznesingizga tegishli rejani topishga harakat qilib, sizning pensiya va soliq vaziyatlaringiz uchun eng maqbul bo'lgan narsani tushunib olsangiz, leksiyalar va kamchiliklarni solishtirish uchun biroz vaqt ajrating.
SEP IRA
SEP-IRA (Soddalashtirilgan Xodimlar Pensiya Shaxsiy Pensiya Kompaniyasi) ish beruvchilarga xodimlarga pensiya rejasini amalga oshirish imkonini beradi. Bundan tashqari, o'z-o'zini ish bilan band bo'lgan shaxslar o'zlari uchun SEP-IRA pensiya rejasini tuzishi va moliyaviy qilishi mumkin. Agar siz SEP IRA tashkil etishga qaror qilsangiz, yalpi yillik ish haqining 25 foiziga yoki o'zingizning ish bilan ta'minlangan aniq yillik daromadingizning 20 foiziga hissa qo'sha olasiz. SEP IRA hissasi 2017 yilda maksimal 54 ming dollardan oshmasligi kerak.
Xodimlarning Jamg'arma rag'batlantiruvchi Ish rejasi (oddiy IRA)
Oddiy ishchilar uchun jamg'arma rag'batlantiruvchi uchrashuvni anglatadi.
Bu 100 ishchi yoki undan kam ish bilan ishlaydigan ish rejasi. Va an'anaviy 401 (k) bilan solishtirganda, oddiygina soddalashtirilgan variant mavjud ... Lekin faqat sizning xodimlaringizning hissalarini uyg'otmoqchi bo'lsangiz. Oddiy qilib, ish beruvchi xodimlarning ish haqi miqdorining 3 foizga teng maoshiga mos kelishi kerak (agar xodim mehnat qilmasa, siz ham o'z oylik maoshining 2 foizini tashkil etishi kerak). Oddiyroq hissa qo'shish cheklovlari 401 (k) rejasida belgilangan cheklovlardan past. Lekin ayrim biznes egalari uchun soddalik farqga arziydi. 2017 yilda ishchilarning maksimal miqdori oddiy IRA ga 12,500 dollarni tashkil etadi.
50 va undan katta yoshdagi xodimlar 3000 AQSh dollari miqdorida jarima to'lashlari mumkin.
Faqat 401 (k) rejasi
Yakkaxon yoki shaxsiy (k) rejasi an'anaviy 401 (k) rejasining soddalashtirilgan versiyasidir. Agar siz faqat yakka biznes egasi bo'lsangiz, ya'ni, ehtimol sizning turmush o'rtog'ingizdan boshqa hech qanday ishchi emas, faqatgina 401 (k) - o'z shaxsiy 401 (k) rejangiz. Imtiyoz cheklovlari an'anaviy 401 (k) uchun chegaralar bilan bir xil, biroq siz ushbu rejani boshqarganingiz sababli ish beruvchining 20% gacha ish haqi miqdorini 25% gacha to'ldirishingiz mumkin. Ya'ni, faqat 401 (k) da an'anaviy 401 (k) limiti deyarli ikki barobariga hissa qo'sha olasiz. 2017 yilgi maoshning uzaytirilishining eng ko'p miqdori 18 ming dollarni tashkil etadi. Agar siz 50 yoshga to'lgan bo'lsangiz, siz 2017 yilda ish haqining kamaytirilishiga qo'shimcha ravishda $ 6000 hissa qo'shishingiz mumkin. Daromadning maksimal ulushi daromadning 25 foizini tashkil etadi, ammo bu jamg'armaning umumiy badallari 2017-yil uchun 54000 dollardan oshmasligi kerak. Agar siz buni amalga oshirishga haqingiz bo'lsa, siz shuningdek, ta'qibga layoqatsiz maoshni kechiktirmaslik hissasini qo'shishingiz mumkin.
Har bir Erog'lu 401 (k) rejasi ham biznes egalariga daromad solig'ini to'lamaydigan o'sish potentsiali bilan ta'minlaydi.
Qorni almashish rejasi
Foyda ulushi rejasi - xodimlarga pensiya olishdan qutulish uchun yordam beradigan aniqlangan hissa rejasining turi. Foyda ulushini taqsimlash rejasi bilan ish beruvchining hissasi imtiyozli hisoblanadi. Bu shuni anglatadiki, kompaniya har yili xodimlarning rejasiga qanday hissa qo'shishga (yoki hech qanday hissa qo'shishga) qaror qilishi mumkin. Agar kompaniyaning foydasi bo'lmasa, u rejaga hissa qo'shish shart emas. Biroq, kompaniya foyda olish rejasini amalga oshirish uchun daromadli bo'lishga hojat yo'q.
Ushbu moslashuvchanlik kichik korxonalar yoki har qanday o'lchamdagi korxonalar uchun katta pensiya rejasini taqdim etadi. Bundan tashqari, daromad taqsimoti rejalari xodimlarning moliyaviy farovonligini kompaniyaning muvaffaqiyatlariga moslashtirishga yordam beradi.
Har yilgi daromadni taqsimlash rejasiga qo'shilishi kerak bo'lgan biron bir mablag 'bo'lmasa-da, har bir xodim uchun daromad taqsimoti rejasiga hissa qo'shishi mumkin bo'lgan maksimal miqdor mavjud.
Bu miqdor inflyatsiya bilan vaqt o'tishi bilan o'zgarib turadi. Ish beruvchining va xodimlarning badallarini belgilashda hisobga olinishi mumkin bo'lgan kompensatsiya miqdori, qo'shimcha ravishda, qorinni to'lash rejasining maksimal miqdorini 2017 yilda kompensatsiya to'lovining 100 foizi yoki $ 54,000 tashkil etadi. 2017-yilda kompensatsiya to'lovlari 270 ming dollarni tashkil qiladi.
Pulni sotib olish rejasi
Pulni sotib olish rejasi yoki pul sotib olish pensiyasi ba'zi bir ish beruvchilar tomonidan taqdim etilgan belgilangan pensiya pensiya rejasining turi hisoblanadi . Pulni sotib olish rejalari 401 (k) va 403 (b) rejalari kabi boshqa belgilangan to'lov rejalariga o'xshaydi. Pulni xarid qilish rejalarini boshqacha holga keltiradigan bo'lsak, ular ish beruvchilarning qat'iy to'lashlarini talab qiladi. Ya'ni, ish beruvchilar har bir xodimning oylik maoshining qat'iy foizini o'zlarining pensiya hisoblariga o'tkazishi kerak.
Pulni sotib olish rejalari daromadlarni taqsimlash rejalariga o'xshash, ammo daromad taqsimoti rejasi bilan ish beruvchilar har yili xodimlarga qancha miqdorda taqsimlanganini aniqlay olishadi.
Ish haqining qat'iy belgilangan ulushi o'rniga daromad taqsimoti bilan shug'ullanuvchi ish beruvchi barqaror foydani taqsimlash to'g'risida qaror qabul qilishi va xodimlarga har yili ish haqi ulushi sifatida berishi mumkin. Ish beruvchilar uchun pulni sotib olish rejalari byudjetni rejalashtirish va hissa uchun rejalashtirishni osonlashtiradi, foyda olish rejalari kamroq foydali yillarda ko'proq moslashuvchanlikni ta'minlaydi.
Pulni sotib olish rejalariga qo'shilgan hissalar ish beruvchiga soliq solinadigan va xodimlarga soliqdan ozod qilinadigan soliq hisoblanadi. Pullar pensiyaga chiqqunga qadar investitsiyalar soliqqa tortiladi.
Pulni sotib olish rejasida qancha xodimlar qatnashishi mumkinligi chegaralangan. Limitlar vaqt o'tishi bilan turmush darajasiga qarab belgilanadi. 2017-yilda pulni sotib olish rejalari uchun to'lovlar xodimlarning ish haqining 25 foiziga yoki 54 ming dollargacha kamaytiriladi.
Keogh rejalari
Keogh rejalari o'z-o'zini band bo'lganlar uchun asosiy pensiya jamg'armasi sifatida ishlatilgan. Biroq o'tgan o'n yil mobaynida ular SEPlar, sodda IRAlar, va faqatgina 401 (k) s ni ko'kka sovurdilar. Darhaqiqat, IRS endi Keogsga ham tegishli emas, lekin ularni qo'llab-quvvatlovchi tuzilma hali ham mavjud. Agar Keoghni pensiya yoki belgilangan pensiya rejasi kabi belgilashingiz mumkin. 2017 yilda imtiyozli limitlar 215 ming AQSh dollarini yoki kompensatsiyasining 100 foizini tashkil etadi, bu esa ko'p pul ishlab chiqaradigan va pensiyaga chiqish uchun ko'proq mablag' ajratishni istagan professionallar uchun jozibador qiladi. Siz shuningdek, 2017 yilda $ 54,000 chegara bilan 401 (k) kabi ishlaydigan belgilangan to'lov rejasi kabi sozlashingiz mumkin. Biroq, Keogh rejasini saqlash uchun zarur bo'lgan yillik hujjatlar, bu biznes egalarining ko'pchiligi uchun kamroq jozibador qiladi.
Belgilangan foyda rejalari
Belgilangan pensiya rejasi katta miqdorda pul sarflayotgan bo'lsangiz va SEP, sodda IRA yoki Individual (k) rejasiga hissa qo'shishga ruxsat berishdan ko'ra ko'proq hissa qo'shishni istasangiz, yaxshi tanlovdir. Ushbu turdagi rejalar bilan siz o'zingizning badalingiz miqdorini va vaqtini aniqlashga yordam beradigan uchinchi tomon ma'murlari yoki aktuarlari bo'lishi kerak.
Belgilangan foyda rejasining maksimal ulushi miqdori sizning reja ma'muri tomonidan formulalar asosida belgilanadi, shuning uchun maksimal hissa sizning reja shartlariga qarab kishidan shaxsga farq qiladi.
Ishtirokchilar har yili talab qilinadi va hissa miqdori odatda muhimdir. Ushbu turdagi pensiya rejasi barqaror daromadga ega bo'lgan va har yili katta miqdordagi pulni soliqqa tortiladigan tarzda olib qo'yishni istagan mustaqil ishbilarmon kishiga yoki biznesga yaxshi ta'sir qiladi.
Agar siz kelajakda ishchilaringizni jalb qilishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz yoki rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, ular uchun reja hujjatida ko'rsatilgan shartlarga muvofiq siz ularga qo'shilishingiz kerak bo'ladi. Umuman olganda, xodimlar, agar:
- Yil davomida 1000 dan ortiq soat ishlashgan
- Siz uchun bir yildan ortiq vaqtdan beri ishlamoqdasiz (bu imtiyoz 100 yil ish beruvchining omonatlariga beriladi).
- 21 yoshdan katta yoki yoshi katta
2017 yil uchun eng ko'p ish beruvchi belgilangan foyda rejasida yillik imtiyozlarga ega bo'lishi mumkin, ya'ni 215,000 AQSh dollari yoki eng katta o'rtacha ish haqining 100 foizi ketma-ket uch yillik davrda erishgan. (Belgilangan foydaning rejalari uchun yuqori chegarasi ish beruvchilarga iste'fodagi xodimning umrining qolgan qismida nafaqalar to'lashi mumkin bo'lgan pensiya berishga imkon beradi.)
An'anaviy yoki Roth IRAs
Agar nafaqaga chiqishning qo'shimcha usullarini izlayotgan bo'lsangiz, Shaxsiy Pensiya Hisobingiz daromadli har bir kishiga ochiq bo'ladi (Garchi Roth IRAs daromad cheklovlariga bo'ysunsa). An'anaviy yoki Roth IRAs boshqa rejalar bilan birgalikda ishlatilishi mumkin, ammo daromad solig'idan tushadigan an'anaviy IRA hissasi miqdori kamaytirilishi mumkinligini yodda tuting. Eronning 2017 yilda kiritilgan ish haqi limiti 5,500 dollarni tashkil etadi (50 yoshdan katta bo'lganlar uchun 6,5 ming dollar).
Xulosa
Kichkina biznes uchun kichik imtiyozlar kerak emas. Maxsus pensiya rejalari sizning tadbirkorlik ruhingizni tarbiyalash bilan bir vaqtda xavfsiz pensiyaga chiqish uchun tayyorgarlik ko'rish imkonini beradi. Kichik biznes uchun mo'ljallangan turli pensiya rejalari haqida ko'proq ma'lumot olish uchun, IRS-nashr 560, Kichik biznes uchun pensiya rejalarini yoki kichik biznes pensiya rejasi resurslari ro'yxatini ko'ring.