Birinchi pensiya rejasi qanday edi?
Biroq tuzilish yangi emas edi. Qadimgi Rimda xizmat qilgan askarlar ham iste'foga chiqqanidan keyin daromad olishlari mumkin edi. (Darhaqiqat, bir iqtisodchi ortib borayotgan armiya nafaqaga chiqqan pensiyalarga olib keldi, deb hisoblaydi). Bundan tashqari, tarix davomida davlat sektori ishchilariga pensiya ta'minoti borligini isbotlaydi.
Davlat sektori uchun pensiya rejalari
AQShda birinchi korporativ pensiya 1875 yilda American Express kompaniyasi tomonidan tashkil etilgan. Avvallari aksariyat kompaniyalar kichik yoki oilaviy korxonalar bo'lgan. Kompaniyaga 20 yil xizmat qilgan xodimlarga nisbatan qo'llaniladigan reja 60 yoshga yetdi va menejer tomonidan pensiya olish uchun tavsiya etilgan va qo'mita bilan birgalikda qo'mita tomonidan tasdiqlangan. Mehnat statistikasi Byurosining ma'lumotlariga ko'ra, uni ishdan bo'shatgan xodimlar yillik ish haqining yarmini nafaqaga chiqqan , maksimal 500 dollargacha olganlar.
Bank va temir yo'l kompaniyalari o'zlarining xodimlariga pensiya ta'minlovchi birinchilar qatorida.
Biroq, XX asrga kelib, bir qancha yirik korporatsiyalar o'sib, pensiya taklif qila boshladi. Ular 1930 yildan oldin pensiya rejalarini qabul qilgan Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear va General Electric kompaniyasini o'z ichiga oladi. Ishlab chiqarish kompaniyalari yangi pensiya rejalarini qabul qilish uchun so'nggi hisoblanadi.
1921 yilgi Ichki daromadlar to'g'risidagi qonun, xodimlarning nafaqalarini federal korporativ daromad solig'idan ajratgan holda, o'sishni kuchaytirishga yordam berdi.
1940-yillarda kasaba uyushmalari pensiya rejalariga qiziqish uyg'otdi va taqdim etilgan imtiyozlarni oshirdi. 1950 yilga borib, taxminan 10 million amerikalik yoki xususiy sektorning 25 foizdan ortig'i pensiyaga ega edi. O'n yil o'tgach, 1960 yilda, xususiy sektorning ishchilarining yarmidan bittasi bor edi.
Bir necha nafar pensiya tugagach, hukumat tomonidan tasdiqlangan Xodimlar pensiya ta'minoti xavfsizligi to'g'risidagi qonun (ERISA) 1974 yilda qonuniy ishtirok etish, hisobdorlik va oshkoralik talablarini belgilash orqali pensiya rejalarini yanada xavfsiz holga keltirdi. Qabul qilish tartib-qoidalarini 10 yil yoki undan kam vaqt mobaynida cheklash uchun ko'rsatma bermaslik kerak. ERISA bilan pensiya pensiya rejasi bajarilmasa, xodimlar nafaqasini sug'urta qiladigan Pensiya yordami kafolati korporatsiyasi keldi.
Pensiya = belgilangan foyda rejasi
Ushbu turdagi kafolatlangan pensiya belgilangan imtiyozlar rejasi sifatida ma'lum bo'ldi. Ishchilar aniq pul miqdori yoki ish haqi miqdorida bo'lgani uchun pensiya olish uchun qancha pul olishlarini aniq bilishardi. Bu nafaqaga chiqqan nafaqaxo'rlar hayotni rejalashtirishi mumkin bo'lgan narsa edi. O'zlarining qo'shimcha mablag'larini tejashni xohlaydigan ishchilar buni qilishlari mumkin edi, lekin xususiy investitsiya hisoblari nafaqaga va ijtimoiy ta'minot uchun imtiyozlarga qo'shimcha edi.
Belgilangan foydaning rejalari quyidagilardan farq qiladi: belgilangan hissa rejalari. 401 (k) rejalari, 403 (b) rejalari, 457 rejalari va tejamkor jamg'arma rejalari, jumladan, belgilangan to'lov rejalarida, xodim investitsiyalarning asosiy qismini rejaga kiritadi va investitsiyalarni boshqaradi. Ushbu rejalar 1980-yillarning boshlarida rasmga tushdi. Soliqni to'lashdan ko'proq soliq to'lashni istagan yuqori darajada tovon puliga ishlaydigan xodimlarga soliqni qoldiruvchi sovg'a bo'ldi. Biroq, ular mashhurlik kasb etganda, 401 (k) s va boshqa belgilangan imtiyozli variantlar yirik xususiy sektor kompaniyalari uchun tanlangan reja sifatida belgilangan nafaqa pensiyasidan tezda oshib ketdi.