Bajarishingiz kerak bo'lgan IRR qoidalariga meros

AIRni meros qilib qoldirish haqida bilishingiz kerak bo'lgan narsalar

Statistik jihati shundaki, siz meros qilib o'tgan IRAda pulingizni meros qilib qoldirgan (yoki meros qilib olishingiz mumkin) sababi, oila a'zolari yoki do'stingiz vafot etgani va sizni zaxiralar , obligatsiyalar , investitsiya fondlari , ETF , REIT , naqd, va soliqqa oid boshpanada umrbod muddat davomida sotib olgan boshqa aktivlar. IRAda pulni meros qilib olgan ko'pchilik odamlar kabi, eng ko'p so'raladigan savollar ham bor. Siz nima qilishingiz kerak?

Merosli IRAlarning qoidalari qanday? Soliq tuzoqlari? Foydami?

Keyingi bir necha daqiqada biz ushbu savollarning barchasini ko'rib chiqamiz, shuning uchun ushbu maqola oxiriga kelib, meros bo'lib o'tgan IRA qoidalarini yanada yaxshiroq his qila olasiz deb umid qilaman. Bu bir qarashda siz qo'rqinchli yoki chalkash emas deyishingiz mumkin, lekin bu sizning noto'g'ri qaror chiqarish oqibatlaridan kelib chiqqan holda siz hali ham malakali maslahatchi bilan variantlaringizni o'zgartirishingiz muhim.

Sizning merosxo'rlaringiz bilan qanday munosabatda bo'lishingiz marhumga turmush o'rtog'ingiz bilan turmush qurganingizga bog'liq

Davom etishdan oldin siz ikkita savolga javob berishingiz kerak:

1. Sizni AIRni meros qilib qoldirgan kishiga turmushga chiqdingizmi?
2. Agar IRA egasi kerakli eng kam taqsimotlarni bajarish kerak bo'lgan yoshga yetgan bo'lsa edi?

Etarlicha oddiy, shunday emasmi? Yuqorida sanab o'tilgan savollarga qanday javob berganingizga qarab turli xil stsenariylarni ko'rib chiqaylik.

Inherited IRA Stsenariy I: Agar har ikkala savolga "ha" deb javob bergan bo'lsangiz - turmush qurgan bo'lsangiz va turmush o'rtog'ingiz majburiy taqsimotga muhtoj bo'lgan yoshga etgan bo'lsa (bugungi kunda 70,5 yoshda), sizda bir nechta variant mavjud:

1. O'zingizning IRA sifatida meros qilib olingan IRA bilan muomala qiling, uni hozirgi pensiya hisobingizga qo'shing va pul tarkibiy qismini o'zingizdan ajratib qo'ying.

1. O'zingizning hozirgi yoshingiz va maxsus IRS jadvali yordamida IRQ balansini taqsimlang.
2. IRA balansini maxsus IRA jadvali yordamida tarqating va
   1. Yilingizdagi tug'ilgan kuningizdagidek, turmush o'rtog'ingizning yoshini,
   2. Har yili boshlanadigan hayot davomiyligini 1 yoshga qisqartiradi, xuddi siz hali ham tirik ekaningiz kabi
   3. Eng kamida o'lim yiliga talab qilinadigan eng kam taqsimotni olish.

Inherited IRA Stsenariy II: Agar bir savolga "ha" deb javob bergan bo'lsangiz, siz turmush qurgansiz, ammo sizning turmush o'rtog'ingiz kerakli eng kam taqsimotlarni amalga oshirish kerak bo'lgan yoshga yetgan bo'lsa, sizda uchta variant bor:

1. Sizning shaxsiy IRA sifatida meros qilib olingan IRA bilan muomala qiling, uni hozirgi pensiya hisoblariga qo'shishingiz va pulli tarkibiy qismingizni o'zingizdan chetga surib qo'ygandek qilishingiz mumkin.
2. Ajratilgan pulni Afg'oniston soliq bazasida 5 yildan ortiq bo'lmagan muddatda saqlang. Turmush o'rtog'ingiz vafot etganingizdan keyingi 5 yilning oxiriga kelib, uni butunlay olib tashlashingiz kerak.
3. Har bir yilda turmush o'rtog'ingizning hozirgi yoshini qo'llagan holda, IRA balansini maxsus IRA stolidan foydalaning.

E'tibor bering, dastlabki egasi (turmush o'rtog'ingiz) 70,5 yoshga to'lguniga qadar taqsimlanishi kerak emas. Sizning turmush o'rtog'ingiz sizdan kichikroq bo'lsa, bu sizning qo'shimcha soliq yillaridagi daromadlardan bahramand bo'lishga imkon beradi va ular sizning tirikligingizdan bahramand bo'lishingiz mumkin.

Inherited IRA Stsenariy III: Agar birinchi savolga javob yo'q va ikkinchi darajali savolga javob bersangiz, siz IRA egasi bilan turmush qurmagansiz va majburiy taqsimotlarning zarur bo'lgan yoshiga etgan bo'lsangiz, maxsus IRA jadvalidan foydalanishingiz kerak. Quyidagi ko'rsatmalarning biri:

1. 2. yoshingizdan foydalaning yoki yoshingizdan foydalaning yoki 2.) o'lim yilida tug'ilgan kunida haqiqiy egasining yoshi.
2. Asl egasining o'limidan keyingi yilni yil oxirida tanlang.
3. Bir nechta benefitsiarlarning eng keksa yoshini ishlatish.

Har bir keyingi yil uchun hayot davomiyligining boshlanishini 1 ga kamaytirishingiz kerak. Shuni ham ta'kidlash kerakki, ushbu senariyda siz o'lim yilida egasining talab qilgan minimal taqsimotini olishingiz mumkin.

Inherited IRA Stsenariy IV: Agar siz har ikkala savolga ham javob bermagan bo'lsangiz - siz IRA egasiga nikohda bo'lmagansiz va ular eng kam taqsimotlarni olishlari kerak bo'lgan yoshga yetgan bo'lsalaringiz ham mumkin:

1. O'lgan yilidan keyingi 5 yil oxiriga qadar barcha IRA balansini oling, ehtimol, asl mulk egasi vafot etgan aniq tarixga qarab, 6 yil qo'shimcha soliqlarsiz aralashtirishni olamiz.
2. IRA balansini maxsus jadval asosida tarqatish, egasining o'limidan keyingi yil oxirida yoshingizni ishlatib, har bir keyingi yil uchun hayot davomiyligini 1 ga kamaytirish.

Inherited IRA Stsenariy V: Agar EA mulkka joylashtirilgan bo'lsa, muayyan ishonch fondi turlarini, xayriya mablag'ini yoki biron-bir sababga ko'ra belgilangan nafaqa beruvchiga ega bo'lmasa va IRRning asl egasi zarur bo'lgan eng kam taqsimotlarni olish majburiyatini olmagan bo'lsa, siz o'lim yilida tug'ilgan kuningizdan boshlab asl egasining yoshi bilan ketadigan maxsus IRA jadvalidan foydalanishingiz kerak. Keyinchalik har bir keyingi yil uchun boshlang'ich umrini 1 ga kamaytirishingiz kerak va o'lim yiliga talab qilinadigan eng kam taqsimotni olishingiz mumkin.

Inherited Era Stsenariy VI: Agar IRA ko'chmas mulkka, muayyan ishonch fondi turlariga, xayriya mablag'iga qoldirilgan bo'lsa yoki biron-bir sababga ko'ra belgilangan benefisiar bo'lmasa va IRRning asl egasi etarlicha yosh bo'lsa, u zaruriy minimal o'lim yilidan keyingi 5 yil oxirigacha soliq to'lashda meros qilib olingan EROni ushlab turishingiz mumkin, bu sizning 6 yillik qo'shimcha soliqqa tortilmaydigan uyg'unlikdan foydalanishga imkon beradi. asl egasi vafot etdi.

Inherited IRA balanslari bankrotlikdan himoyalanmagan

Ero muvozanati odatda ko'pchilik hollarda kreditorlarning imkoni yo'q, ko'pincha kamida yetti raqamga to'g'ri keladi. Nima uchun? Sababi, jamiyat pensiya mablag'larini himoya qilishni xohlaydi, chunki eski pensionerlik pensiya rejasi bo'lishi mumkin, shuning uchun biz soliq to'lovchilarning zimmasida yashayotgan keksalar yo'q. Agar kimdir zarar ko'rsatsa, ko'p hollarda, birinchi navbatda, kredit berishni afzal ko'rgan kreditorlar bo'lishi kerak.

Uzoq vaqt davomida meros qilib olingan IRA balanslari AIRga o'xshash tarzda baholangan, investorlar investorlar o'zlarini tiklashlari tabiiy. Biroq, 2014 yilning iyun oyida Qo'shma Shtatlar Oliy sudi Klark v. Ramekerga qarz beruvchilar AQSH pensiya tizimining xavf-xatarni boshqarishni chuqurlashtirib, ularning da'volarini qondirish uchun IRA pullari va aktivlarini meros qilib olishlari mumkinligini qaror qildi. (Ish Haidi Xefron-Klark 2010 yilda bankrotlik uchun topshirilgan va uning kreditorlari meroslangan IRAni olishga urinishganida paydo bo'lgan, u 2001 yilda to'qqiz yil oldin onasidan ajralgan).

Sudning ta'kidlashicha, meros qilib o'tgan IRA qoidalariga ko'ra, biz hozirgacha bu borada tasdiqlaganmiz, shuning uchun Kongress sizni o'zingizning an'anaviy IRA yoki Roth IRA- ga qo'yib yuborgan pullardan farqli o'laroq, ushbu soliq to'lovchilar orqali pullarni muomalada bo'lishga undagan .

Istisno? Agar siz IRA egasi bilan turmush qurgan bo'lsangiz va o'zingizning shaxsiy pensiya mablag'ingiz bilan bir xil qoidalarga rioya qilsangiz, IRA pul mablag'ini meros qilib olgan IRA pullarini o'zingizga topshirishga imkon beradigan variantlardan birini tanlashga qaror qilsangiz (shu yomon 10 59.5 yoshga kirguningizdan avval , agar siz qasd qilishni boshlashingiz mumkin bo'lsa-da, bu erga pul olishning usullari mavjud bo'lsa ham , avvalgi pulni qaytarib olish jazosi.

Bu dars aniq: Agar siz turmush qurgan bo'lsangiz, pulni meros qilib olingan IRRda o'tirishga yo'l qo'ymang. Jiddiy tarzda buni o'zingizning aql-idrokka ega bo'lgandan so'ng, o'zingizning ARO ga topshiring.