Sizning tanlovlaringizni meros qilib olingan IRAning benefitsiariysi sifatida tushunish
Benefisiarlarni taqsimlash hisobi nima?
Benefitsariyani tarqatish qaydnomasi yoki BDA - devralgan IRA uchun boshqa nom. Eroni egallab olganingizda, siz olishingiz kerak bo'lgan yillik taqsimotlarni aniqlaydigan maxsus soliq qoidalari to'plami mavjud. Inherited IRA bilan, sizning hisobingiz qanchalik yoshligidan qat'i nazar, yillik taqsimotlarni olishingiz kerak bo'ladi. Umuman olganda, ushbu tarqatishlar umr bo'yi yoki asl hisob egasining vafotidan keyin besh yil ichida amalga oshirilishi kerak.
Eru xotinni nikohdan tashqari nafaqa olayotgan shaxs sifatida meros qilib olganingizdan so'ng, pulingizni olish variantlari va soliq oqibatlari haqida qisqacha ma'lumot. Agar siz IRA ning asl egasining qolgan xotini bo'lsangiz, ajralgan IRA bilan nima qilish mumkinligi haqida alohida qoidalar to'plami mavjud ( agar Siz Survizor bo'lgan bo'lsangiz, Soliq natijalari ).
Agar siz nikohsiz bo'lmagan nafaqa oluvchilarsiz, sizga meros bo'lib o'tadigan IRA hisobining turiga (Traditional IRA, Roth IRA va boshqalar) va hisob egasining yoshiga qarab tanlashning turli variantlari mavjud.
Agar siz an'anaviy, pastki, SEP yoki sodda Eroga egalik qilsangiz va hisob egasi OVER 70 ½ bo'lib, quyidagi variantlarga egasiz:
Lump sum Distribution: Bu parametr alohida hisob qaydnomasini o'rnatishingizni talab qilmaydi, chunki IRSdagi barcha pullar sizga taqsimlanadi. Siz daromad taqsimotiga daromad solig'ini birdaniga to'laysiz.
Agar siz 59 yoshdan kichik bo'lsangiz, siz 10 foiz erta pul olish jazosiga duch kelmaysiz. Biroq siz tarqatish bo'yicha daromad solig'ini to'lashingiz kerak bo'ladi. Bu ba'zi soliq masalalarini yaratishga imkon beradi, chunki taqsimot sizni yuqori soliqqa tortishingizga olib kelishi mumkin. Bir marta tarqalgan taqsimot siz uchun mantiqiy ekanini aniqlash, natijada tarqatish miqdori, sizning joriy daromadingiz darajasiga va boshqa soliq deklaratsiyalash strategiyalari ko'proq mantiqqa to'g'ri kelishi bilan bog'liq.
Inherited IRA Life Expectancy usuli bilan: Insulinlangan IRA ning hayot davomiyligi usuli bilan ochilishi, aktivlarni sizning nomingizdagi hisobga o'tkazishga imkon beradi. Bu erda "Beneficiary Distribution Account" da e'tiborga olish kerak bo'lgan maxsus qoidalar mavjud. Sizning yillik umringiz uchun eng kam talab qilinadigan eng kam miqdordagi tarqatish (RMD) ni dastlabki hisob egasining o'limidan keyingi yilning kechqurunidan boshlab boshlashingiz kerak. Biroq, agar hisob raqamining egasi o'lim yilida talab qilinadigan eng kam taqsimotni olmagan bo'lsa, asl nusxasi egasi yil oxirigacha VDB ni olish kerak.
Inherited IRA'da RMDlar boshlanganidan so'ng, ushbu yillik tarqatish qaysi variantni uzaytirishi mumkin - bitta umr ko'rish muddati (o'lim yilidan keyingi taqvim yilidagi yoshingiz bo'yicha belgilanadi va har yili qayta baholanadi) yoki haqiqiy hisob egasining qolgan muddati kutish muddati.
Hisob egasi ko'plab benefitsiarlari deb atalgan hollarda, o'lim yilidan keyingi yilning 31-dekabrigacha alohida hisob-kitoblarni yaratish kerak bo'ladi. Aks holda, tarqatish eng eski benefitsiarga asoslanadi. Kerakli Minimal Dağılımlar (RMD'ler) majburiy va siz har bir tarqatish uchun soliqqa tortiladi. Biroq, siz 10 foiz erta pul olish jazosi bilan duch kelmaysiz. Yana bir foyda, hisob-kitobda qolgan aktivlar soliqqa tortishning keyingi bosqichida o'sishi mumkin. Nihoyat, siz o'zingizning IRA benefitsiariysi yoki merosxo'r IRA uchun bir nechta benefitsiariy tayinlashingiz mumkin.
Agar siz an'anaviy, sheriklik, SEP yoki sodda IRA meros qilib olgan bo'lsangiz va hisob egasi 70 ½ ning ostida bo'lsa, quyidagi variantlarni tanlang:
Lump sum Distribution : Bu parametr alohida hisob qaydnomasini o'rnatishingizni talab qilmaydi, chunki IRSdagi barcha pullar sizga taqsimlanadi.
Siz daromad taqsimotiga daromad solig'ini birdaniga to'laysiz. Agar siz 59 yoshdan kichik bo'lsangiz, siz 10 foiz erta pul olish jazosiga duch kelmaysiz. Biroq siz tarqatish bo'yicha daromad solig'ini to'lashingiz kerak bo'ladi. Bu ba'zi soliq masalalarini yaratishga imkon beradi, chunki taqsimot sizni yuqori soliqqa tortishingizga olib kelishi mumkin. Bir marta tarqalgan taqsimot siz uchun mantiqiy ekanini aniqlash, natijada tarqatish miqdori, sizning joriy daromadingiz darajasiga va boshqa soliq deklaratsiyalash strategiyalari ko'proq mantiqqa to'g'ri kelishi bilan bog'liq.
Inherited IRA Life Expectancy usuli bilan: Insulinlangan IRA ning hayot davomiyligi usuli bilan ochilishi, aktivlarni sizning nomingizdagi hisobga o'tkazishga imkon beradi. Bu erda "Beneficiary Distribution Account" da e'tiborga olish kerak bo'lgan maxsus qoidalar mavjud. Sizning yillik umringiz uchun eng kam talab qilinadigan eng kam miqdordagi tarqatish (RMD) ni dastlabki hisob egasining o'limidan keyingi yilning kechqurunidan boshlab boshlashingiz kerak. Biroq, agar hisob raqamining egasi o'lim yilida talab qilinadigan eng kam taqsimotni olmagan bo'lsa, asl nusxasi egasi yil oxirigacha VDB ni olish kerak.
Inherited IRA'da RMDlar boshlanganidan so'ng, ushbu yillik tarqatish qaysi variantni uzaytirishi mumkin - bitta umr ko'rish muddati (o'lim yilidan keyingi taqvim yilidagi yoshingiz bo'yicha belgilanadi va har yili qayta baholanadi) yoki haqiqiy hisob egasining qolgan muddati kutish muddati. Ushbu parametr, umrining kutilgandagi tarqalishini kengaytirish qobiliyati tufayli, agar xohlasangiz, RMD dan ko'proq pul olish qobiliyatiga ega bo'lish uchun tez-tez Stretch IRA deb nomlanadi.
Hisob egasi ko'plab benefitsiarlari deb atalgan hollarda, o'lim yilidan keyingi yilning 31-dekabrigacha alohida hisob-kitoblarni yaratish kerak bo'ladi. Aks holda, tarqatish eng eski benefitsiarga asoslanadi. Kerakli Minimal Dağılımlar (RMD'ler) majburiy va siz har bir tarqatish uchun soliqqa tortiladi. Biroq, siz 10 foiz erta pul olish jazosi bilan duch kelmaysiz. Yana bir foyda, hisob-kitobda qolgan aktivlar soliqqa tortishning keyingi bosqichida o'sishi mumkin. Nihoyat, siz o'zingizning IRA benefitsiariysi yoki merosxo'r IRA uchun bir nechta benefitsiariy tayinlashingiz mumkin.
Inherited IRA 5 yillik uslubi: Ushbu tanlovni tanlab olish, aktivlarni o'zingizning nomingizdagi merosxo'r IRAga o'tkazishni o'z ichiga oladi. Er-xotin bo'lmagan nafaqaxo'rlar uchun 5 yillik qoidalar IRA hisob raqamining egasining vafotidan keyin beshinchi yilning 31 dekabriga qadar barcha mablag'larni qaytarib olish imkonini beradi. Buni to'lash sharti bilan bajarish shart emas, ammo barcha mablag'larni amaldagi sanadan oldin bekor qilishingiz kerak, bu holatda barcha hisob tushirilishi kerak. Har bir tarqatish soliqqa tortiladigan daromad sifatida baholanadi. Qolgan mol-mulklar, ushbu tanlovni tanlasangiz, sizga besh yilgacha soliqni kechiktirishni davom ettiradi.
Roth IRAs uchun meros Qabul qilingan IRA qoidalari:
Agar siz umr yo'ldoshsiz Roth IRA-ni meros qilib olgan bo'lsangiz, quyidagi variantlarni tanlang:
Yig'ilgan to'plamlar taqsimoti: an'anaviy IRA qoidalariga o'xshab, birlamchi variant IRSda sizning barchangizga taqsimlangani uchun alohida hisob qaydnomasini o'rnatishingizni talab qilmaydi. Roth IRAs hisob qaydnomasi kamida 5 yoshga to'lguncha va haqiqiy egasi kamida 59 ½ bo'lgan bo'lsa, asl hisob egasi uchun daromadni soliqqa tortmaslik imkonini beradi. ROT IRA-ning benefitsiarlari Roth IRA-dagi barcha aktivlarni bir martalik taqsimot sifatida olishlari mumkin va yosh cheklovlari mavjud emas. Ushbu hisob-kitoblar dastlabki hisob egasining o'limida besh yoshga to'lmagan ekan, soliqqa tortilmaydi. Bunday holda daromad soliqqa tortiladigan daromad hisoblanadi.
Hayotiy kutish uslubi bilan merosxo'rlangan IRA usuli: Roth IRA'lar noyob xususiyatga ega, chunki ular asl hisob egasining umrida VRD ni yo'q. Inherited Roth IRAs majburiy VMD larga ega va bu taqsimot egasining o'limidan keyingi yilning 31 dekabridan kechiktirmasdan boshlanishi kerak. Yaxshi yangiliklar shundan iboratki, besh yillik muddat egasining asl egasi tomonidan to'ldirilguncha taqsimotlarni soliqqa tortishdan olib tashlash mumkin. Foydali vositalar nafaqa to'lovining yagona umr ko'rishi bo'yicha tarqaladi. Agar bir nechta benefitsiar hisoblansa, alohida hisob qaydnomasi tuzilishi kerak. Aks holda, taqsimot eng qadimgi benefitsiarning hayotiy davomiyligiga asoslangan bo'ladi. Hisob-kitoblar doirasida 10 foiz miqdorida erta pul jazosi va aktivlar soliqqa tortilmaydi. O'zingizning benefitsiariylarni tayinlashni tanlashingiz mumkin.
Inherited IRA 5 yillik usuli bilan: Bu opsiyani Beneficiary Distribution Accounts bilan tanlash sizni asl hisob egasining o'limidan so'ng beshinchi yilning oxirigacha beradi. Shu nuqtada barcha merosxo'r ERO to'liq taqsimlanishi kerak. Tarqatish vaqt o'tishi bilan tarqalishi mumkin bo'lsa-da, vaqtning uzunligi umr ko'rish davomiyligidan ancha qisqa. Sizning nomingizdan meros qilib o'tgan IRAni sozlash sizga o'zining benefitsiariysini nomlash qobiliyatini beradi va siz ushbu mol-mulkni besh yilgacha soliqqa tortish uchun ruxsat berishingiz mumkin.
Xulosa, Beneficiary Distribution Accounts (Inherited IRAs), sizga devralınan varlıkların qachon qabul qilinishi ustidan ko'proq moslashuvchan bo'lishi va nazorat qilish qobiliyatini beradi. Agar do'stingiz yoki oila a'zolaringiz sizni o'zingizning an'anaviy yoki Roth IRA-laridan biri sifatida tanlagan bo'lsa, o'zingizning imkoniyatlari va sizning umumiy moliyaviy rejangizga qanchalik mos kelishini tekshiring.