UTMA, UGMA, Bo'lim 529 rejalari va Coverdell ESAs uchun pulni olish qoidalari
Ushbu turdagi qarorni engillashtirmaslik kerak, chunki u sizning kollej uchun to'lovni to'lash qobiliyatiga ta'sir qilishi mumkin. Ammo, agar pul juda kerak bo'lsa, ota-onalar UTMA va UGMA Saqlash bo'yicha hisob-kitoblar, 529-bo'lim rejasi hisob-kitoblari va Coverdell ta'lim jamg'armalari hisobidan kollej bo'lmagan xarajatlar uchun kollej fondlarini chiqarish uchun turli qoidalar va soliq oqibatlari borligini bilishlari kerak.
UTMA va UGMA Pul olish qoidalari
UGMA va UTMA homiylik hisoblari katta yoshlilarga kichkina ayolga moliyaviy sovg'a berishga imkon beradi va shuningdek, hisobvaraqni egasi deb hisoblaydigan shaxsni (shu jumladan, o'zlarini) nomlaydi. Bu erda muhim so'z "sovg'a" dir. Ushbu hisoblardagi pullar, bir marta berilgan, kichikning huquqiy mulki hisoblanadi. Omonatchining vazifasi - bu uni xavfsiz saqlash va oqilona investitsiya qilishdir.
UGMA va UTMA hisoblari kollej uchun haq to'lash uchun ko'pincha ishlatiladi, biroq u kamchilikka uchragan har qanday xarajatlar uchun ham qo'llanilishi mumkin.
Buning asosiy sabablari - turmush sarf-xarajatlaridan jamoa sportlari kabi bo'sh vaqtlarga mo'ljallangan faoliyatni o'z ichiga olishi mumkin. Omonatchining bu pulni ishlatishdan bevosita foydasi borligini isbotlashi kerak.
UGMA yoki UTMA hisobidan pul olish bo'yicha IRS jazolari yo'q, lekin xarid qilingan investitsiyalar ma'lum bir vaqtdan kamroq ushlangan taqdirda, topshiriq uchun to'lov yoki yig'im to'lovi bo'lishi mumkin.
Bolalarning UGMA yoki UTMA hisobidagi investitsiyalarni tugatishda olingan daromadlar, odatda, bolaning soliq deklaratsiyasi bo'yicha hisobot qilinadi, lekin ota-onalarning soliq stavkasida ota-onaning soliq deklaratsiyasida bir yoki bir nechtagina oilaning federal soliqlar.
529-modda. Pulni qaytarib olish qoidalari
529-bo'limda ota-onalar UGMA va UTMA hisoblariga qaraganda ko'proq nazoratni saqlab qolish uchun mo'ljallangan. 529-bo'limning bir qismiga o'z hissasini qo'shgan kishi har qanday vaqtda biron-bir sababga ko'ra o'z pullaridan foydalanishi mumkin. Ularni hech kimga tushuntirib berishdan tashvishlanmasliklari kerak va bu bola uchun foydali bo'lishi shart emas.
E'tiborli tomoni shundaki, 529-bo'limdagi oliy ta'lim xarajatlari uchun sarflanmagan 522-sonli rejadan olinadigan pul 10 foiz jarimaga va foydadan olinadigan daromad solig'iga tortiladi. Sizning asosiy investitsiyalaringiz sizga topshirish haqini ham to'lashi mumkin.
Masalan, $ 10,000ni 529-gachasi rejaga aylantirsangiz, endi $ 15,000 qiymatiga teng, siz $ 5000 daromad olasiz. Agar bu mablag'lar kollejdan tashqari maqsadlar uchun olinmasa, sizga daromad solig'i va 5000 AQSh dollari miqdorida 10 foiz jarima to'lash kerak bo'ladi.
Coverdell Education Savings Account (ESA) pulni olish qoidalari
Coverdell ESA-da kollejdan tashqari ta'lim olish qoidalari 529-bo'limning rejasi qoidalari va UGMA / UTMA qoidalari orasida bir joyga tushadi.
Sarmoyalangan mablag' bolaga sovg'a sifatida qaraladi, ammo agar u birinchi, 30 yoshgacha bo'lgan malakaviy ta'lim xarajatlari bo'lmasa, boshqa benefitsiarga o'tkazilishi mumkin.
Yaxshiroq, bu hisobni faqat kollej xarajatlari uchun ishlatishingiz shart emas. Siz uni oziq-ovqat yoki kiyim uchun ishlata olmaysiz, chunki siz UGMA yoki UTMA hisobiga ega bo'lishingiz mumkin, uni kollejdan oldin boshqa ta'lim xarajatlari uchun ishlatishingiz mumkin. Ushbu xarajatlarga K-12 xususiy maktablari, repetitorlik, kitoblar, maktab kiyimlari va texnologiyalar (kompyuter yoki noutbuk) kirishi mumkin.
Shunday qilib, agar siz pulingizni qattiq ushlab tursangiz va Coverdell ESAga ega bo'lsangiz, pulingizni o'z cho'ntagingizdan sarflashdan ko'ra, o'rta ta'lim yoki maktab forma kassasi hisobidan pul olishingiz mumkin. Pul mablag'lari «malaka» uchun ishlatilsa, pulni to'liq soliqqa tortish mumkin emas.
Agar malakali ta'lim maqsadlarida foydalanilmasa, daromadni anglatadigan taqsimotning daromadi benefitsiarga (bola) daromad sifatida soliqqa tortiladi va shuningdek, qo'shimcha 10 foiz jarimaga tortiladi.