Soliq va boshqa hisoblar merosini meros qilib olish
QAYD: Davlat qonunlari tez-tez o'zgartiriladi va quyidagi ma'lumotlar qonunlardagi so'nggi o'zgartirishlarni aks ettirishi mumkin emas. Joriy soliq yoki yuridik maslahat uchun buxgalter yoki advokat bilan maslahatlashing, chunki ushbu maqoladagi ma'lumotlar soliq yoki qonuniy maslahat emas va soliq yoki qonuniy maslahat o'rnini bosmaydi.
Agar sizning yaqinlaringiz vafot etgan bo'lsa va siz ularning o'limga (POD) to'lashlari uchun benefitsizar bo'lsangiz, umuman hisob qaydnomangizdagi pulni faqatgina hisob raqamining egasining o'lim haqidagi guvohnomasini bankka taqdim etish orqali amalga oshirishingiz mumkin. o'tkaziladi.
Biroq, siz pul to'plashdan oldin (yoki, bundan ham yomoni, uni sarflang), siz POD hisobini meros qilib olishning barcha soliq va boshqa oqibatlaridan xabardor bo'lishingiz kerak.
POD hisobini meros qilib olishning daromad solig'i
POD hisobvaraqining benefitsiariysi sifatida, odatda, POD hisobining o'limi qiymati soliqqa tortiladigan daromadga kiritilmaydi. Shunga qaramasdan, hisobvaraq egasining o'lim kunigacha POD hisobvarag'ida olingan har qanday daromad hisobvaraq egasining oxirgi federal daromad solig'i to'g'risidagi hisobotida ( IRS shakl 1040 ga qarang) va amaldagi yakuniy daromad solig'i va daromadni o'lim sanasida va hisobga egalik huquqini olgan sana bilan hisobdor egasining federal ko'chmas mulkdan olinadigan daromad solig'i bo'yicha qaytarma ( IRS 1041 shakliga qarang) va har qanday amaldagi ko'chmas mulk solig'i bo'yicha daromad solig'i bo'yicha hisobot berish kerak.
Mulk va meros solig'i soliķ to'ǵrisidagi đisobotni meros ḱilish natijalari
Agar hisob egasining mulki federal ko'chmas mulk solig'iga bo'ysunsa ( 2014 yilda yalpi mol-mulk federal ko'chmas mulk solig'iga duchor bo'lish uchun 5,34 million dollardan oshishi kerak bo'lsa) yoki davlat mulkiga solinadigan soliq yoki meros soliqlari va hisob egasining oxirgi irodasi va Ahdnomasi bo'lsa yoki Revocable Living Trust , keyin iroda yoki ishonchga ega bo'lgan qoidalar siz mulk yoki meros soliq qonunchiligini to'lashga o'z hissangizni qo'shishingiz kerakligini belgilaydi.
Boshqa tomondan, agar hisob egasining mulki federal mol-mulk solig'i yoki davlat mulkiga solinadigan soliq yoki meros soliqlari bilan bog'liq bo'lsa va hisob egasi iroda yoki ishonchga ega bo'lmasa, hisob egasining o'lgan davlat qonunlari ko'chmas mulk solig'i yoki meros soliq qonunchiligini to'lashga o'z hissangizni qo'shmasligingiz kerak.
Siz har qanday hisob egasining ustav fondini to'lashingiz kerakmi?
POD hisobvarag'ining egasi sezilarli miqdordagi kredit kartochkasi yoki tibbiy hisob-kitob yoki ipoteka kabi qarzdorlik tufayli nobud bo'lganda kelib chiqadigan umumiy savol, POD-dan benefitsiarlardan POD-dan pulni to'lash uchun har qanday puldan foydalanishni talab qilishi kerak. qarzdor qarzdor. Umuman olganda, bu savolga javob beradigan kishi qarzning garovi (kredit kartochkasi yoki ipoteka bo'yicha hamkorlikdagi ishtirokchi kabi) hamda amaldagi davlat qonunchiligiga bog'liq. Ba'zi hollarda POD benefitsiarlari qarzni kafolatlovchi yoki ular bilan hamkorlik qilmasa, benefitsiar POD hisobiga darhol kirish imkoniyatiga ega bo'ladi, boshqa mamlakatlarda esa har bir POD benefisiari POD Hisob egasining POD hisobida qolgan pullarni yig'ishdan avval hech qanday qarzi yo'q edi.