Investitsiya daromadlaridan olinadigan soliqlar
Uchinchidan, bu soliq tushunish oson. Bonddagi pul mablag'lari o'z investitsiyalaridan va aktsiyadorlarga to'lanadigan foizdan olinadigan foizlar investitsiya daromadi hisoblanib, federal va davlat darajasida soliqqa tortiladi.
Bu qoida uchun ikkita muhim istisno mavjud. Birinchidan, AQSh xazinalaridan olinadigan foizlar investitsiya fondlarida davlat soliqlaridan ozod bo'lishi mumkin. Ikkinchidan, shahar byudjetidan tushadigan mablag'lar federal darajada soliqqa tortilishi mumkin emas, agar daromad o'z davlatlari tomonidan chiqarilgan obligatsiya egasi bo'lsa, u davlat darajasida soliqqa tortilishi mumkin emas. Shaxsiy fond ma'lumotlarini bilib olish uchun emissiya risolasini o'qib chiqing yoki emituvchi jamg'arma shirkatiga qo'ng'iroq qiling.
Sarmoya daromadlari har bir kalendar yilida sodir bo'ldi
Har yil davomida o'zaro fond qimmatli qog'ozlarni sotib oladi va sotadi, ba'zida daromad va ba'zan yo'qotish bilan. Agar daromadlar zararni ko'paytirsa, natijada fond uchun sarmoyaviy daromad bo'ladi. Ushbu daromad aksariyat aktsiyadorlarga tarqatish shaklida, odatda yil oxirida, lekin ba'zan yil davomida boshqa joylarda to'lanadi. Jamg'armaning aktsiyalar bahosi kapitalning daromadlarini taqsimlash uchun hisobga olinadi.
Ikkita sarmoya daromadlari mavjud: qisqa muddatli (bir yilgacha bo'lgan qimmatli qog'ozlar uchun) va uzoq muddatli (bir yildan ortiq muddatga).
Keling, bu sarmoyaning qanday ishlashini ko'rib chiqaylik. Yil boshida 10,00 AQSh dollari miqdorida aniq aktiv qiymatiga ega bo'lgan ABC jamg'armasi ikkita obligatsiyalar sotib oladi. Har bir bahoga 10% ko'tariladi.
Jamg'arma yil oxirigacha dastlabki obligatsiyalarni ushlab turadi, biroq ikkinchisini sotadi. Yil oxirida Fondning aktsiyalari narxi $ 11.00 ni tashkil etadi (uning 10% daromadini aks ettiradi). Biroq, ushbu $ 1 daromadining yarimi (ikkinchi obligatsiyani sotish orqali) amalga oshirildi va shuning uchun soliqqa tortiladi. Jamg'arma daromadning 50 foiz taqsimotini to'laydi va investor sarmoya daromadlari bo'yicha soliqni to'lashi kerak (bu holda, qisqa muddatli xilma). Fondning ulushi 50 foizli taqsimotni aks ettirish uchun 10,50 dollarga tushadi.
Jamg'arma sotilgan taqdirda kapital tushumlari
Yuqorida sanab o'tilgan ikki soliqni to'lash, investorning ma'lum bir kalendar yilidagi talablariga javob beradi. Ammo yuqorida keltirilgan misolda fondning qiymatida qolgan 50 foizli daromad haqida gap bor. Bu fondning aktsiyalar bahosiga qo'shilgan daromaddir va investor fondni sotish uchun to'lashi kerak.
Oddiylik uchun ABC jamg'armasi oldingidek savdo-sotiq qilmaydi, lekin ikkalasi avvalgi bobda keltirilgan. Investor fondni dastlabki xaridni 10,50 AQSh dollariga sotib olgandan keyingi yilning fevral oyida sotadi. Investor dastlab 10,00 AQSh dollari to'lagani uchun, qolgan 50 tsent ham sarmoyador daromad sifatida soliqqa tortiladi (bu holda fond bir yildan ortiq vaqtdan beri uzoq muddatli kapitalga ega bo'ladi).
Xulosa
Bu mavzu haqida mulohaza yuritishning eng oson usuli - bu o'zaro fondda pul topgan har qanday vaqtda siz soliq to'lashingiz kerak. Bu taqvim yilining oxirida bo'lishi mumkin yoki siz nihoyat fondni sotishingiz mumkin, lekin Sam amaki oxir-oqibat o'z hissasini oladi.
Bu sizning soliqlarni kamaytirish uchun ishlamasligingizni anglatmaydi. Soliq to'lashni kamaytirish yo'llarini o'rganish uchun Qarzdorlik jamg'armalari bo'yicha soliqlarni kamaytirishga qanday qaraysiz: Soliq haqidagi hujjatni kamaytirishning 10 ta yo'li .
Ogohlantirish : Har doim investitsiya qarorlarini qabul qilishdan oldin soliq mutaxassisiga murojaat qiling.