Shaxsiy daromad solig'ini rasmiylashtirishga umumiy nuqtai nazar
Agar ko'p qoidalarga duch kelganingizda va siz ularni noto'g'ri tushunib etsangiz, juda ko'p qiyinchiliklarga duch kelganingizda ko'pchilik bu qiyinchiliklarga duch kelishi tabiiydir. Soliq qonunchiligining asosiy tushunchasi antasidlarga va hatto sizning soliqlariga ham pul tejaydi. Siz o'zingizni mutaxassis deb atashga va boshqa kishining qaytib kelishiga tayyorgarlik ko'rish uchun o'zingizning ustunlaringizni osib qo'yishga tayyor bo'lmasligingiz mumkin, lekin bu qoidalarni bilish sizning ko'ngillilaringizni o'zingiz tayyorlash uchun qaytib ketganda tinchlik tomon uzoqqa ketishi mumkin.
Sizning shaxsiy daromadingiz bo'yicha soliq deklaratsiyasini topshirganingizda bilishingiz kerak bo'lgan narsalar haqida qisqacha ma'lumot va kelgusi yil uchun qaytib kelishi uchun soliq rejasini amalga oshirishingiz mumkin.
Siz mutlaqo faylga ega bo'lasizmi?
Har kim ham shaxsiy daromad solig'i to'lashi kerak. Haqiqatan ham, o'tgan yili ijtimoiy ta'minot nafaqasi sizning yagona daromadingiz bo'lgan taqdirda ham, sizga kerak bo'lmasligi mumkin. Nogironlik bo'yicha sug'urta to'lovlari soliqqa tortilmaydi va sizning daromadingiz bo'lgan taqdirda qaytarish to'g'risida talabnoma topshirishni talab qilmaydi, shuningdek, qo'shimcha xavfsizlik bo'yicha daromadga nisbatan ham qo'llaniladi. Agar sizning yagona daromad manbaingiz ish yoki investitsiyalardan kelib chiqmasa, soliq stsenaristiga murojaat qiling.
Xo'sh, ozgina daromad olsangiz nima bo'ladi? Qaytadan xabar berishga majbur bo'lasizmi, sizning arizangizga bog'liq bo'ladi.
- 2016 yilgi soliq yili uchun - siz 2017 yilda topshirishingiz kerak bo'ladi - 65 yoshgacha bo'lgan yagona soliq to'lovchilar oddiy ish va / yoki investitsiyalardan $ 10,350 dan kamroq daromad olgan taqdirda qaytarib berishlari shart emas.
- Agar siz yoshi 65 dan oshgan bo'lsangiz yoki qaytsangiz, qaytib kelishingiz uchun $ 11,900 ga qadar bir oz ko'proq xona bor.
- Agar siz uy xo'jaligi boshlig'i bo'lsangiz, 65 yoshdan katta bo'lsangiz va 65 yoshdan katta bo'lsangiz, $ 13,350 ga oshadi.
- Agar siz turmush o'rtog'ingiz bilan birgalikda hujjat topshirayotgan bo'lsangiz, siz va sizning turmush o'rtog'ingiz 65 yoshdan kichik bo'lsa, chegarasi $ 20,700 ni tashkil etadi. Agar siz ikkingizdan biri bo'lsa, unda 65 va undan kattasi bo'lsa, 21,950 dollarni tashkil etadi.
- Agar turmush qurmoqchi bo'lsangiz va alohida-alohida ariza topshirsangiz, siz qaytib kelmasdan oldin juda ko'p pul topa olmaysiz: $ 4,050.
O'zingizning ish bilan ta'minlanganingiz uchun daromad miqdori sizning topshirish maqomingizdan qat'i nazar, 2016 yilgi soliq yilida har doim 400 dollar. Agar siz o'zingizning biznesingizni erkin tarqatish yoki o'zingizning ishingiz bilan shug'ullanayotgan bo'lsangiz, soliq deklaratsiyasini topshirishingiz kerak.
Yil mobaynida sizni to'laydigan har qanday shaxsdan 1099-MISC shaklini olishingiz kerak. Bu $ 400 limit - bu umumiy ko'rsatkich. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, agar Jou sizga $ 290 to'lagan bo'lsa va Sally sizga $ 110 to'lasa, bu ikki to'lovlar birgalikda qo'shilgandan so'ng, jami 400 dollar bo'lishi kerak.
Siz baribir faylni xohlaysizmi
"Phew!" Deb aytishdan oldin va kalkulyatoringizni qo'yib qo'yishdan oldin bu haqda o'ylab ko'ring. Agar sizning daromadingiz sizning ariza berish shartlari bo'yicha ushbu parametrlarga tushib qolsa, siz qaytariladigan ekvivalentida daromad solig'i bo'yicha kreditni talab qilish huquqiga ega bo'lishingiz mumkin. Ichki daromad xizmati sizning kreditingizni soliq majburiyatidan oshib ketgan taqdirda sizning pulingizni yuboradi - faqat kreditni qaytarish uchun pulni qaytarib beradigan taqdirda.
Xuddi shuningdek, o'tgan yili sizning topshirish maqomingiz uchun belgilangan limitdan kamroq daromad olgan bo'lsangiz, siz qaytarish uchun hujjat topshirmasligingiz kerak, lekin sizning ish beruvchingiz to'lash pulidan daromad solig'ini deyarli ushlab turishgan. Siz pulni bermaguningizcha pulni qaytarib olmaysiz.
Sizning soliq imtiyozlari qanday tushib tushyapti?
Sizning faylingiz borligini taxmin qilsangiz, keyingi savol siz qancha to'lash kerak bo'ladi.
Soliq qarama-qarshiliklar ko'p soliq to'lovchilarni aralashtirib yuboradi, shuning uchun ular biroz tasavvur qilsangiz, yolg'iz his qilmang. Ular IRSga berilishi kerak bo'lgan turli imtiyozlarni talab qilib, sizning daromadingizning foizini aniqlaydilar.
Quyida 2017 yilgi soliq yillari uchun qanday zarar ko'rilgani ko'rib chiqiladi. Bu 2018-yilda qaytib keladigan daromad bo'ladi.
- 10 foiz: $ 0 dan $ 9,325 daromadga
- 15 foiz: $ 9.326 dan $ 37.950gacha
- 25 foiz: $ 37,951 to $ 91,900
- 28 foiz: $ 91,901 - $ 191,650
- 33 foiz: $ 191,651dan $ 416,700gacha
- 35 foiz: $ 416.701 dan $ 418.400gacha
- 39,6 foiz: $ 418 401 va undan ortiq
Ko'pgina odamlar bu daromadni barcha daromadlariga to'lashlari kerak deb o'ylashadi, ammo bu to'g'ri emas. Agar siz 37000 AQSh dollari miqdorida daromad topsangiz, siz soliqning dastlabki 9,325 foizi uchun faqat 10 foiz soliqni to'laysiz - bu qism 10 foizli braketaga tushadi. Kelgusi soliq daromadiga tushadigan daromadning miqdori bo'yicha faqat 15 foiz daromad to'laysiz. Xuddi shu tarzda, agar siz 50,000 AQSh dollari miqdorida pul topsangiz, siz faqatgina 37,950 dollardan ortig'i olgan dollar uchun 25 foiz soliq stavkasini to'laysiz.
Keling, ushbu daromaddan qutulishingiz mumkin
Qaramog'ingizdagi shaxslarni da'vo qilish va daromadni kamaytirish uchun boshqa daromadlarni olishingiz va daromadingizni pastroq soliq imtiyozlariga kiritishingiz mumkin. Pew tadqiqot markazining ma'lumotlariga ko'ra, 2014-yilda 50 ming dollardan kam daromad olgan amerika soliq to'lovchilarining umumiy soliq stavkasi barcha mavjud imtiyozlardan foydalanishdan keyin faqatgina 4,3 foizni tashkil etgan.
Soliq kodeksida nazarda tutilgan eng katta imtiyozlardan biri shaxsiy imtiyozdir . 2017 yilgi soliq yilidan boshlab, siz o'zingiz bilan birga soliq to'lashingizni talab qilishingiz mumkin bo'lgan har bir kishiga soliqqa tortiladigan daromadingizdan $ 4,050 sochingizni olishingiz mumkin. Yuqori daromadli darajalarda - jismoniy shaxslar uchun 261,5 ming dollar, uy xo'jaliklari boshliqlari uchun $ 287,650 va juftliklar birgalikda topshirish uchun $ 313,800 miqdorida - bu shaxsiy imtiyozlar miqdori «tugaydi». Sizning daromadingiz ushbu cheklovlardan oshib ketganda standart qiymatdan kamroq talab qilish huquqiga ega bo'lasiz va siz qanchalik ko'p pul topishingizga qarab shaxsiy imtiyozlarni talab qila olmasligingiz mumkin.
Aks holda, agar siz o'tgan yili $ 50,000 daromad olgan bo'lsangiz va siz qaramog'isiz qarzsiz yagona soliq to'lovchi bo'lsangiz, sizning soliqqa tortiladigan daromadingiz shu tarzda 45,950 dollarga tushadi.
Endi bolangiz bo'lsa, nima sodir bo'lishini ko'ring. Sizning daromadingiz $ 8100 ga - $ 4,050 marta kamayadi. Agar sizning qaramog'ingizdagi ikki nafar qarindoshingiz bo'lsa, sizning daromadingiz $ 12,150 ga kamayishi mumkin.
Odamlar qaramog'ida o'zlarining chorva mollarini da'vo qilishlarini xohlashlari ajablanarli emas. Afsus, bu oson emas. Qattiq qoidalar qo'llaniladi. Birinchidan, sizning qaramog'ingizdagi shaxslar inson bo'lishi kerak va bolaning qarindoshlari va boshqa qarindoshlari uchun turli qoidalar mavjud.
Malakali bolalar qaramog'i
Sizning qaramog'ingizdan o'tish uchun farzandingiz:
- Siz bilan bog'laning, lekin bu qoidalar erkin qo'llaniladi. Chaqaloqlar va ota-onalar farzandlari singari yarim birodarlarga o'xshaydilar.
- Soliq yilining so'nggi kunida 19 yoshdan kichik yoki 24 yoshga to'lgan bo'lsa, u to'la vaqtli talaba sifatida ro'yxatdan o'tgan bo'lsa
- Sizdan yoshroq bo'ling, agar siz turmush qurgan bo'lsangiz va birgalikda topshirsangiz, sizdan yoki turmush o'rtog'ingizdan kichikroq
- Yilning olti oyidan ortiq siz bilan yashang
- Yil uchun o'z yordamining yarmidan ko'pi to'lamagan
Yosh to'g'risidagi qoida nogiron bolalarga taalluqli emas va siz alohida holatlarda siz bilan bog'liq bo'lmagan bolani da'vo qilishingiz mumkin. Balki siz qizchangiz bilan yashaysiz va siz uning bolasini qo'llab-quvvatlaysiz. Agar u biron bir sababga ko'ra o'z farzandiga qaramligini da'vo qila olmasa va agar hech kim uni da'vo qila olmasa, buning imkoni yo'q. Bunday vaziyatda bo'lsangiz soliq bo'yicha mutaxassis bilan gaplashing.
Tanlovga yaqin qarindoshlar
IRS sizning keksa ota-onangizni qo'llab-quvvatlasangiz, kattalar qaramog'ida bo'lganlar uchun juda ko'p qoidalar mavjud.
Barkamol qarindoshlar uchun hech qanday yosh chegarasi mavjud emas - shaxs hatto bolaligida bo'lishi mumkin, lekin voyaga etmaganlar boshqa hech kimning "malakali bolasi" bo'la olmaydi. Bu sizning qiz do'stingizning farzandiga murojaat qilishingizga imkon beradigan soliq qoidasi. Boshqa ba'zi qoidalar ham amal qiladi.
- Inson sizga aloqador bo'lishi kerak. U bilan qanchalik yaqin ekanligingizga qarab, u siz bilan butun yil davomida yashashingiz mumkin. Ota-onangiz siz bilan yashashni xohlamaydi.
- Yiliga nisbatan yalpi daromadi 2017 yilda 4,050 dollarni tashkil etishi kerak bo'lgan shaxsiy imtiyozingizdan kam bo'lishi kerak.
- Siz uning umumiy qo'llab-quvvatlashidan kamida yarmi to'lashingiz kerak.
Shunga qaramay, bu umumiy qoidalar, shuning uchun agar siz kimdir sizning qaramog'ingiz bo'lishi mumkin deb o'ylaydigan qatorni skayplayotganingizni aniqlasangiz, ishonch hosil qilish uchun soliq mutaxassisiga murojaat qiling. Agar siz da'vo qilish huquqiga ega bo'lmagan kimsalardan shikoyat qilmoqchi bo'lsangiz, o'zingizni tekshirish uchun ochishingiz mumkin.
Standart cheklov
Siz soliqqa tortiladigan daromadingizdan hali sizni olib tashlamayapsiz. Sizga qo'shimcha imtiyozlar mavjud. Eng kamida siz soliq daromadini aniqlash uchun jami daromadingizdan qo'shimcha $ 6,350 miqdorida daromad olib tashlashingiz mumkin. Bu alohida soliq to'lovchilar uchun, shuningdek turmush qurgan, lekin alohida-alohida topshiradigan shaxslar uchun standart chegirma hisoblanadi. Agar turmush qurmoqchi bo'lsangiz va birgalikda hujjat topshirsangiz $ 12,700 ni tashkil etadi. Agar siz oila boshlig'i bo'lsangiz, u 9 350 AQSh dollarini tashkil qiladi.
Agar qaramog'ingizdagi bir kishi bilan turmush o'rtog'ingiz bo'lsangiz, daromadi 50 000 AQSh dollari miqdorida kamida $ 35,550 ga tushiriladi: $ 50,000 dan kamida $ 8,100, ikkita shaxsiy imtiyoz uchun $ 6,350 dan kam. Sizning da'vatingizga qaram bo'lgan bu sizni uy xo'jaligining boshlig'i sifatida baholaydi, bu sizning daromadi 17,450 AQSh dollarini tashkil etadi - 8100 AQSh dollari shaxsiy imtiyozlar va 9 350 AQSh dollari. Sizning soliqqa tortiladigan daromadingiz 32,550 dollarni tashkil etadi.
Sizning boshqa tanlovingiz sizning ajratmalaringizni belgilash uchun bo'lishi mumkin, ammo bu sizning afzalligingiz uchun bo'lmasligi mumkin. Yil mobaynida siz to'laydigan barcha soliqqa tortiladigan xarajatlaringizni to'ldirasiz - va siz ularning har birining dalillarini, tangaga tushirishingiz kerak. To'lanishi mumkin bo'lgan xarajatlar sog'liqni saqlash to'lovlari, xayriya mablag'lari va mol-mulk solig'i kabi narsalarni o'z ichiga oladi. Keyinchalik standart chegirma o'rniga jami tushirasiz.
Ba'zi xarajatlar cheklovlarga duch kelishi mumkin, shuning uchun siz soliq to'lovchi bo'lsangiz, oila boshlig'isiz, yoki hatto 6 350 AQSh dollari miqdorida 9,350 AQSh dollari miqdoridagi qo'shimcha imtiyozlardan foydalanish qiyin bo'lishi mumkin. Agar siz soliqqa tortiladigan xarajatlaringiz sizga tegishli bo'lgan standart chegirma miqdoridan ko'proq bo'lmasa, siz ko'proq daromadga soliq to'lashingiz kerak. Ayrim soliq to'lovchilarning aksariyati - taxminan 66 foiz - standart chegirma talab qilmoqda.
Daromadga tuzatishlar kiritish
Siz standart chegirma bilan bir qatorda, ba'zi bir imtiyozlarni olishingiz mumkin. Bunga daromadlar yoki "yuqori chiziqdan" tushumlar deb ataladi va ularni da'vo qilish shart emas. O'zingizning tuzatilgan yalpi daromadingizni aniqlash uchun ularni 1040 shaklidagi birinchi sahifada chiqarib olishingiz mumkin. Agar siz talaba kreditining foizini to'lamoqchi bo'lsangiz, bu imtiyozni bu yerdan olishingiz mumkin. Xuddi shunday, agar siz eski nafaqa to'lovini to'lasangiz, bu daromadni tuzatish sifatida ajratishingiz mumkin - bu pulga soliq to'lashingiz shart emas. IRA hissasi ham daromadga moslashtirilishi mumkin.
Keling, Soliq haqidagi hujjatingizni qisqartirishingiz mumkin
OK, siz o'zingiz huquqiga ega bo'lgan barcha imtiyozlarni olishni tugatdingiz. Ehtimol, shaxsiy imtiyozlar, standart imtiyoz va bu kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar evaziga siz $ 50,000 daromadni 31,000 dollarga tushirishga muvaffaq bo'ldingiz. Ammo, agar Siz IRSni 1000 dollardan kamroq deb topsangiz, nima qilasiz?
Soliq kreditlari bu erda amalga oshiriladi. Ushbu soliq qarzini bartaraf etishga yordam beradigan qator soliq imtiyozlari mavjud. Ularning katta qismi qaytarilmaydi. Bu IRSga bo'lgan qarzni qisqartirish yoki hatto bartaraf etish deganidir, ammo agar IRS kreditning qolgani bo'lsa balansni saqlab qoladi. Agar siz 2000 AQSh dollari miqdorida kredit olish huquqiga ega bo'lsangiz, lekin siz IRSga 1000 AQSh dollari miqdorida qarz bersangiz, kredit soliq deklaratsiyasini bekor qiladi - siz hech narsaga qarzdor emassiz - va hukumat 1000 dollardan ziyodroq.
Qaytariladigan kreditlar - yuqorida qayd etilgan daromad solig'i krediti kabi - juda yaxshi. Agar siz ushbu kreditlardan birortasini talab qilish huquqiga ega bo'lsangiz, IRS Sizning soliq majburiyatingiz nolga tenglashtirilgandan so'ng sizga balans uchun chekni yuboradi. 2000 dollarlik qaytariladigan kredit sizga soliq qarzini bartaraf qiladi va IRS sizga 1000 dollarlik muvozanatni beradi.
Siz da'vo qilishingiz mumkin bo'lgan eng keng tarqalgan soliq imtiyozlari:
- Qabul qilingan daromad solig'i krediti : EITC kam daromadli soliq to'lovchilarni qaramog'idagilarga yordam berishga qaratilgan. 2017 yilga kelib, agar siz birgalikda taqdim etilsa va uch yoki undan ortiq qaramog'ingiz bor bo'lsa, maksimal kredit $ 6,318 ni tashkil qiladi. Sizning daromadingiz ma'lum chegara kattaroq bo'lishi kerak. Ko'proq pul topsangiz, kredit ko'payib ketadi va oxir-oqibat butunlay ishlamaydi.
- Amerika Imkoniyatlari Soliq Krediti : Maktabgacha ta'limning dastlabki to'rt yiliga taalluqli ta'lim va boshqa ta'lim xarajatlari uchun 2017 yilga qadar bir talabaga $ 2,500 miqdorida kredit talab qilishingiz mumkin. Ushbu kreditning qirq foizi qaytarib berilishi mumkin. Agar siz $ 2500 dan oshiq kredit olish huquqiga ega bo'lsangiz, 1000 AQSh dollari miqdorida naqd pulga ega bo'lishingiz mumkin.
- Bola va qaram qaramog'i uchun kredit : Agar siz bolangizga yoki boshqa qaramog'ingizga qarash uchun pul to'lashingiz kerak bo'lsa, siz ishlash uchun yoki ish qidirishingiz mumkin bo'lsa, siz bolaga va qaramog'idagi qaramlik uchun soliq imtiyozlariga ega bo'lishingiz mumkin. Bolaning yoshi 13 dan kichik bo'lishi kerak, va kattalar qaramog'ida bo'lgan shaxslar nogiron bo'lishi kerak. Agar sizning turmush o'rtog'ingiz nogiron bo'lgan bo'lsa va kimdir u bilan qolishi kerak bo'lsa, ushbu kreditni talab qilishingiz mumkin. Kredit miqdorini hisoblash murakkab bo'lishi mumkin, shuning uchun siz uni tushunishga mutaxassis yordamiga muhtoj bo'lishingiz mumkin. Bu qaytarib berilmaydi.
- Bola Soliq Kredisi : Bu 17 yoshdan kichik bo'lgan har bir farzandingizning qaramog'ida bo'lgan har bir kishi uchun 1000 AQSh dollari miqdorini tashkil etadi. Bu qaytarib berilmaydi, lekin qo'shimcha soliq solig'i 10 foizlik soliq qarziga tushib qolsa va bu qaytarib berilishi mumkin. Sizga pulni qaytarib olish uchun bola soliq imtiyozlari bilan ishlaydi. Soliq kodeksining qoidasi 2017 yil yanvar oyidan boshlab soliq kodeksida yangi hisoblanadi.
Bundan tashqari, farzand asrab olish, pensiya jamg'armalari va uy-joy xarajatlari uchun ham kreditlar mavjud. Ba'zi bosqichlar yuqori daromad darajasida.
Agar to'lov qila olmasangiz nima bo'ladi?
So'ngra aytilgan va amalga oshirilganidan so'ng, agar Siz hali ham IRS puliga qarzdor bo'lsangiz va nima qilsangiz, pulingizni qaytarib berishni naqd pulga qo'yishingiz mumkin emas. IRS bir necha usul bilan siz bilan ishlashga tayyor:
- Qaytganingizdan so'ng 120 kun ichida to'lovni amalga oshirishingiz mumkin deb hisoblasangiz, IRSni 1-800-829-1040 telefon raqamiga qo'ng'iroq qiling.
- Agar siz pulni olishni davom ettirmoqchi bo'lsangiz, to'lovni to'lash bo'yicha kelishuvga muvofiq bo'lishingiz mumkin, shunda siz soliq qarzini muntazam va teng oylik to'lovlar bilan to'lashingiz mumkin. Bu bilan bog'liq ayrim to'lovlar mavjud.
- Agar siz juda og'ir ahvolda bo'lsangiz, IRSga qo'ng'iroq qiling yoki yaxshiroq bo'lsa, soliq maslahatchisiga murojaat qiling - murosaga kelish taklifini ko'rib chiqing. Qoidalar murakkab, ammo IRS Sizning qarzlaringizning bir qismini qabul qilishga tayyor bo'lishi mumkin.