Ipoteka to'lash sizning soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytirishi mumkin
Ushbu imtiyozlarni bekor qilish qoidalari 2017 yilgacha amal qiladi.
Uy-joy mulkdorlari shirkatining manfaatdorligini talab qilish
Sizning arizangizni 1040-sonli "A" tarifida, ipoteka krediti bo'yicha foizlar talab qilishda belgilashingiz kerak. Bu sizning arizangizning statusi uchun standart chegirmalarni bekor qilishni anglatadi - bu yoki / yoki holat. Buyurtma berishingiz mumkin yoki siz standart imtiyozni talab qilishingiz mumkin, ammo siz ikkalasini ham qila olmaysiz.
Shuningdek, A rejasida ko'chmas mulkka soliqlar , tibbiy xarajatlar va xayriya yordami kabi ko'plab boshqa chegirib tashlanadigan xarajatlar ham kiradi. Ba'zan bularning barchasi sizning arizangizning statusi uchun standart chegirmadan oshib ketadi, bu sizning ajratmalaringizni belgilash uchun vaqt va kuchga arziydi. Aks holda, siz evro ipoteka foizlarini kamaytirish va uning o'rniga standart chegirmaga ega bo'lish orqali ko'proq soliqlarni to'laysiz.
Odatda A rejasini bajarish va o'zingizning qaysi usulni siz uchun eng maqbul ekanligini aniqlash uchun sizning belgilangan imtiyozlaringizning umumiy miqdorini solishtirish tavsiya etiladi.
2017 yilga kelib yagona soliq to'lovchilar va alohida qaytib keladigan uy-ro'zg'or to'lovchilari uchun standart chegirma $ 6,350 ni tashkil etadi. Turmush qurgan soliq to'lovchilar uchun umumiy hisobda 12 700 AQSh dollari va oila boshlig'i sifatida munosib bo'lganlar uchun 9 350 AQSh dollari.
Lekin shuni ham unutmangki, Soliq tugatish va Ishlar to'g'risidagi qonunlar, shuningdek, bu raqamlarni keskin ravishda oshirib boruvchi standart chegirmaga o'zgartirishlarni kiritadi.
2018-yilda yangi soliq qonunchiligi kuchga kirsa, siz imtiyozli standart imtiyozdan oshib ketish uchun etarli miqdorda ajratmalarga ega bo'lishingiz ehtimoldan yiroq emas.
Ipoteka foizini kamaytirishga malakasi
Bugungi kunda ipoteka foizlari evaziga uy sotib olish, uy mablag'lari bo'yicha kreditlar va qurilish kreditlari bo'yicha kreditlar to'lashingiz kerak. Senatning Soliq tugatish va Ishlar to'g'risidagi qonuni versiyasi daromadni nafaqat sotib olish qarzini cheklab qo'yishi mumkin, va bu imtiyoz uchun sarf-xarajatlar evaziga qarz mablag'larini yo'qotadi.
Bundan tashqari, sizning asosiy uyingizda va / yoki ikkinchi uyda to'langan foizlar cheklangan. Uchinchi yoki to'rtinchi uylarda to'langan foizlar chegirib bo'lmaydi.
Bundan tashqari, siz qarz uchun kancada qonuniy ravishda bo'lishingiz kerak - qarz sizning turmush o'rtog'ingiz bo'lmasa va siz birgalikda qaytib kelmoqchi bo'lsangiz, boshqa birovning ismida bo'lmasligi kerak. Bu sizning qarzni qaytarish uchun shartnoma majburiyatiga ega bo'lganingiz uchun nopok kredit bo'lishi kerak. Va nihoyat, sizning uyingiz kredit uchun xavfsizlik sifatida harakat qilishi kerak va sizning ipoteka hujjatlari buni aniq ko'rsatishi kerak.
Ichki daromad xizmati ma'lumotlariga ko'ra, sizning uyingizda bitta uy-joy, kvartirasi, ko'chma uyi, kooperativ yoki hatto qayiq - uyqu, ovqat pishirish va dush ta'miri mavjud bo'lgan har qanday mulk bo'lishi mumkin.
Siz qancha pul to'lashingiz kerakligini aniqlash
Yangi soliq yilining boshida ipoteka kreditoringizdan 1098-sonli "Ipoteka to'g'risidagi foizlar haqidagi ma'lumotnoma" ni olishingiz kerak. Formada o'tgan yil davomida to'langan umumiy foizlar haqida xabar beriladi. Shaklni soliq deklaratsiyasiga qo'shishingiz shart emas, chunki moliyaviy tashkilot, shuningdek, 1098-sonli shaklni to'g'ridan-to'g'ri IRSga jo'natishi kerak.
A jadvalida talab qilgan ipoteka foizini kamaytirish uchun 1098 formada ko'rsatilgan miqdordan mos kelishiga ishonch hosil qiling. Siz tushadigan pul miqdori ma'lum cheklovlar asosida shaklda ko'rsatilgan jami miqdordan kam bo'lishi mumkin. 1098-sonli hujjatni kamida to'rt yil davomida topshirilgan soliq deklaratsiyasining nusxasi bilan saqlang.
Uy qarzlarini olishda dollar cheklovlari
Uy-joy sotib olish yoki qurish uchun foydalaniladigan kreditlarga «uy sotib olish qarzi» deb ataladi. Bu atama sizning malakali uyni sotib olish, qurish yoki uni yaxshilashga qaratilgan har qanday qarzga tegishlidir.
Siz 2017-yildan boshlab asosiy uyingiz va / yoki ikkilamchi uyingiz uchun 1 million dollar evaziga qarz olishingiz mumkin emas. Uyning "Soliq tugallanishi" va "Vazifalar to'g'risida" gi qonuni bu 2018 yilda 500 ming dollargacha kamayadi. Agar siz turmush qurgan bo'lsangiz va alohida-alohida faylingiz bo'lsa, cheklov $ 500,000 ga kamayadi.
Shunga qaramay, 2017-yil uchun limit 1 million dollarni tashkil etadi, shuning uchun biz bu raqamni tasviriy maqsadlar uchun ishlatamiz. Keling, siz o'zingizning yashash joyingizdan 800 ming AQSh dollari va ikkinchi darajali qarorgohga nisbatan 400 ming dollar qarz olgansiz. Ikkala kredit ham faqat mulkni sotib olish uchun foydalanilgan. Birgalikda kreditlar 1,2 mln. AQSh dollarini tashkil etadi, bu esa uy sotib olish qarzlari uchun hozirgi 1 mln.
Aytaylik, ikkala kreditda ham foiz stavkasi 5 foizga teng. Yil davomida to'lanadigan umumiy foiz 60,000 dollarni tashkil etdi. Siz faqatgina 50.000 dollar evaziga ipoteka foizlarini kamaytirishni talab qila olasiz. Qolgan $ 10,000 kredit qiymati 1 million dollarni tashkil etadigan limitdan oshib ketdi, shuning uchun uni da'vo qila olmaysiz.
Uy-joy mulkdorlari qarzidagi cheklovlar
Uy qarzlaridagi qarz - bu sizning malakali uyni rivojlantirish, sotib olish yoki sotib olishdan tashqari boshqa sabablarga ko'ra olingan kreditdir. Bundan tashqari, siz malakali yashash joyini yaxshilash uchun olgan kreditingiz bo'lishi mumkin, lekin u uy sotib olish qarz limitidan oshadi.
Sizning asosiy uyingiz va / yoki ikkilamchi yashashingiz uchun 100,000 AQSh dollari miqdorida qarz mablag'larini qarzga bera olmaysiz. Agar turmush qurmoqchi bo'lsangiz, bu cheklov $ 50,000 ga kamayadi. Qarzingiz sizning uyingizning adolatli bozor bahosidan oshib ketgan bo'lsa, sizning uy-joy mulkdorlari uchun foizlaringizni ushbu 100,000 dollardan pastroq chegara ham qisqartirish mumkin.
Ushbu misol uchun, siz 300.000 AQSh dollari miqdorida qarz oladigan kredit liniyasida qarz olgansiz. Siz qarz miqdori sizning uyingizning adolatli bozor qiymatidan oshmadi, shu bois u erda siz OK. Sizning yashash joyingiz uchun yangi oilaviy xonani kiritish uchun 150 ming dollar pul ishlatgansiz, va qolgan 150 000 AQSh dollari o'g'lingizning kollejiga o'tkazgansiz.
Yarimdagi mablag 'uy sotib olish qarzi sifatida baholanadi, chunki u sizning uyingizni yaxshilash uchun ishlatilgan. Ushbu qism uy sotib olish qarzining cheklanishiga bog'liq bo'ladi. Boshqa yarmi sizning uyingizni yaxshilash uchun ishlatilmagani uchun uy qarzdorligi sifatida qaraladi. Siz ushbu qismda faqat 100,000 AQSh dollari miqdoridagi foizni qoplash imkoniyatiga ega bo'lasiz. Shunday qilib, siz 21,000 AQSh dollari miqdorida foiz to'lashingiz mumkin deb o'ylaysiz, bu shunday buziladi:
- $ 10,500: Kreditning birinchi yarmida to'liq evaziga olinadigan qarz
- $ 7,000: qarz mablag'larining uchdan ikki qismi bo'yicha qarzdorlik evaziga qarzdorlik yoki 150,000 AQSh dollari miqdoridagi 100,000 dollar
- $ 3,500: Uyma-teng qarzdorlik qismining 100,000 AQSh dollaridan oshib ketgan qismini to'laydigan foizlar evaziga to'lanadigan qarzlar
Bundan tashqari siz $ 7,000ni IRSga Form 6251 shaklidagi AMT o'lchovi deb hisoblashingiz kerak. Shuni ham yodda tutingki, Senatning kutilayotgan soliq qonun loyihasi versiyasi 2018 yilda boshlangan kapital qarzini kamaytiradi.
Birgalikdagi ipoteka kreditlari
Agar siz ipotekani turmush o'rtog'ingiz bo'lmagan boshqa shaxs bilan birgalikda ushlasangiz, siz qarzdordan 1098-shakli olganingizdan qat'i nazar, siz shaxsan haq to'laysiz. Lekin bu yerda bo'sh joy bor. Garovga olishning oldini olish uchun maxsus to'lovlarni amalga oshiruvchi qarzdorlar, foizni boshqa shaxs tomonidan to'lash kerak bo'lsa ham to'lanadigan foizni kamaytirishi mumkin. JK Lasserning "Sizning daromadingiz bo'yicha soliq" tahrirlovchilari ushbu uchi bo'ylab:
"Soliq sudi qarzdorning boshqa qarzdorning ipoteka foizidagi ulushini to'lashni majburiy ravishda to'lashi mumkin, agar to'lov mol-mulkni yo'qotmaslik uchun qilingan bo'lsa va to'lov uning alohida mablag'lari bilan amalga oshirilgan bo'lsa". (Sahifa 328)
Uy-qurilish kreditlari
Qurilish xarajatlarini to'lash uchun ishlatiladigan ipotekalarga nisbatan foizlarni kamaytirishi mumkin. Daromadlar er sotib olish va uy qurilishi uchun ishlatilishi kerak. Qurilishdan oldin 24 oy mobaynida amalga oshirilgan xarajatlar uy sotib olish qarzi uchun 1 mln.
Lekin bu erda bir ovchi bor. Agar ikki yil mobaynida qurilish kreditiga qiziqishni kamaytirsangiz va siz ko'chmas mulkni sotish va uni turar joyingiz sifatida ishlatish o'rniga uni sotishga qaror qilsangiz, siz investitsion qiziqish sifatida xarakterlash uchun foizlarni ushlab chiqargan yillar uchun qaytarishingizni qayta tiklashingiz kerak bo'lishi mumkin Buning o'rniga. Bu uning tushumini cheklab qo'yishi mumkin. Boshqacha aytganda, IRS ba'zi pulni qaytarib olishni xohlaydi.
Ballar to'langan
Birlamchi va ikkilamchi uylar uchun sotib olish qarzlari bo'yicha to'langan ballar to'lagan yilida to'liq tushiriladi, lekin qayta moliyalashtirish bo'yicha to'langan ballar kreditning muddati davomida amortizatsiya qilinishi kerak. Ballar har doim Form 1098 da ko'rsatilmaydi, lekin ularni sizning HUD-1 yopilish bayonotida topishingiz mumkin.
Soliķ mutaxassisining yordamidan qachon foydalanish kerak?
Ko'plab soliq to'lovchilar uchun uy-joy mulkdorlari foiz imtiyozlarini tushunish oson. Shakllaringizdagi 1098 ta foizlaringizni qo'shing va A jadvali bo'yicha jami miqdorni kiriting. Siz chop etilgan 936-sonda ishchi varag'i sizning ruxsat etilgan chegirmalaringizni hisoblash uchun ishlatishingiz mumkin va siz uy-joy mulkdorlari uchun foizlarni tartibga solish ish varag'ini 6251 formasi bo'yicha ko'rsatmalarda .
Biroq, agar siz soliq yilida mulk sotib olgan yoki sotgan bo'lsangiz, soliq bo'yicha mutaxassis bilan tekshirishingiz mumkin. Darhaqiqat, agar siz soliq qarzlari bo'yicha qaror qabul qilsangiz, ko'chmas mulkni sotib olishdan yoki sotmasdan oldin soliq maslahatiga ega bo'lishingiz kerak.
Va, albatta, siz soliq qonunchiligidagi yangilanishlar uchun yangiliklarni tomosha qilishni davom ettirishni xohlaysiz.