Asosiy ma'lumotlar
Net investitsiya daromadlari bo'yicha soliq sizning tuzatilgan yalpi daromadingizning ma'lum qismiga nisbatan 3.8 foizli sormaksisidir. Agar siz turmush o'rtog'ingiz bo'lsa, $ 200,000, birgalikda turmush qurgan bo'lsangiz 250,000 $ yoki alohida hisob-kitob qilishingiz kerak bo'lsa, $ 125,000.
Bu mablag'lar inflyatsiya uchun indeksatsiyalanmagan, ya'ni Kongress ularni yangi qonunlar orqali o'zgartirmaguncha ko'paymaydi.
Biroq, sizning qo'lingizdan kelganicha harakat qilishingiz mumkin. Agar sizning sof investitsiya daromadingiz MAGI-ning bu miqdoridan pastroq bo'lsa, buning o'rniga uning 3,8 foizini to'laysiz.
Va ha, "surtax" sizning daromadingiz bo'yicha soliq majburiyatidan ortiqcha, ortiqcha ekanligini anglatadi. Bundan tashqari, siz daromad yoki prognozli soliq to'lovlarini ushlab qolish orqali Medicare-ga to'lanadigan narsalardan ham ortiqdir. Agar sizda ham aniq investitsiya daromadlari bo'lsa va sizning MAGI ushbu chegara kattaroq bo'lsa, siz unga bo'ysunasiz.
Tarixiy tarix
Net investitsion daromad solig'i, 2010 yilda qabul qilingan "Sog'liqni saqlash va ta'limni kelishuvi to'g'risida" gi Qonuni doirasida qonuniylashtirildi, bu esa "Affordable Care Act" bilan birgalikda, shaxslarni tibbiy sug'urtalashni olish yoki soliq jazolarini to'lashni talab qiladigan sog'liqni saqlash bozorini isloh qilgan.
Ushbu soliq ushbu qonun hujjatlarida daromad keltiruvchi sifatida kiritilgan. Soliqqa oid yagona komitet, qo'shimcha Medicare Soliq bilan birgalikda, 2013 yil uchun soliq daromadlarini qo'shimcha ravishda 20,5 milliard AQSh dollari miqdorida aniq investitsiya daromadlari soliqlarini keltirib chiqarmoqchi.
Soliq bo'yicha qo'shma komissiya bu sxemani 2019 yildan 2019 yilgacha bo'lgan 10 yillik davr ichida qo'shimcha 210,2 milliard dollar soliq daromadlarini ishlab chiqaradi.
Individual investitsiyalar bo'yicha daromad solig'ini hisoblash
Agar siz biror narsa bo'lsa, qancha qarzdorligingizni tushunishingiz mumkin. Birinchidan, MAGI-ni hisoblang. Formangizdagi 1040 raqamidagi 37-betda keltirilgan siz o'rnatgan yalpi daromadingizdan boshlang. Endi siz ushbu raqamga yetib kelishingiz uchun olib tashlangan ba'zi imtiyozlarni qo'shing, jumladan:
- Talabalar kreditining foizlari, malakali o'quv xarajatlari va to'lovlar va to'lovlar
- O'zingizning ish bilan ta'minlanadigan soliqlarning yarmini ajratish
- IRA hissasi
- Soliq solinadigan ijtimoiy sug'urta to'lovlari
- Ijara yo'qolishi
- Passiv yo'qotish yoki passiv daromad
- Qabul qilish xarajatlarini chiqarib tashlash
- AQSh jamg'armalari daromadlarini chiqarib tashlash
- Ommaviy sotiladigan shirkatning zararlar
Bu sizning tuzatilgan yalpi daromadingizdir. Keling, buni bir yil uchun aniq investitsiya daromadingiz bilan taqqoslang. Bunga siz zaxiralar, obligatsiyalar, investitsion fondlar, annuitetlar, royaltilar, ijara daromadlari va siz boshqalarga uzatgan kreditlar bo'yicha foizlar kabi investitsiyalardan olingan narsalar kiradi.
Bundan tashqari, passiv daromad, savdo-sotiqdagi moliyaviy vositalardan yoki tovarlardan olingan daromad yoki savdo yoki biznesda saqlangan mol-mulkka bo'lgan daromad bundan mustasnodir.
Sizning xarajatlaringizni jami xarajatlardan chiqarib qo'yishingiz mumkin - bunday investitsiyalarni ushlab turish uchun siz keltirgan xarajatlar, masalan, brokerlik to'lovlari va soliqni to'lash uchun to'lovlar. Sof investitsiya daromadini kamaytiradigan boshqa tushumlar quyidagilarni o'z ichiga oladi:
- Ijara va royalti daromadlarini ishlab chiqarish bilan bog'liq chegirmalar
- Ishbilarmon daromadlarni ishlab chiqarish bilan bog'liq tushumlar
- Jamg'arishni muddatidan oldin olib qo'yishga jazo
- Investitsiya xarajatlari uchun xarajatlar
- Turli investitsiya xarajatlari
- Sof investitsiya daromadlari bilan bog'liq bo'lgan davlat daromadining soliq qismi
- Sotilgan yoki tasarruf qilingan mol-mulkka tegishli qazo va o'g'irlik .
Ushbu ajratmalarning ba'zilari allaqachon investitsiya daromadlari raqamlariga kiritilgan. Ijara daromadlari , royalti daromadlari, biznes tushumlari va sof kapitalning daromadlari off-pensiya yoki zararlar hisobga olinganidan keyin aniq daromad hisoblanadi.
Biroq, boshqa ajratmalar, bu aniq raqamlarga kiritilmaydi, shuning uchun ular aniq investitsion daromadga erishish uchun investitsiya daromadlaridan tushirilishi kerak. Ushbu alohida ajratmalarga jamg'arma, sarmoyalar bo'yicha foizlar, investitsiya xarajatlari, investitsiya daromadlariga ajratilgan davlat daromadining soliqlari va investitsiya maqsadida mol-mulk bilan bog'liq bo'lgan yo'qotish va o'g'irlik bilan bog'liq zararlar muddatidan ilgari olib qo'yilgan jazo kiradi.
Chet davlatlar va passiv xorijiy investitsiya kompaniyalari sarmoyalarini o'z vaqtida to'layotgan soliq to'lovchilar, ularning tuzatilgan yalpi daromadlariga qo'shimcha o'zgarishlarni kiritishlari kerak. Agar siz ushbu manbalardan daromad topsangiz va MAGI sizning arizangiz uchun eshikdan oshib ketgan bo'lsa, siz hisob-kitoblarni to'g'ri qabul qilishingizga ishonch hosil qilish uchun soliq bo'yicha mutaxassis bilan maslahatlashishni xohlashingiz mumkin.
Sof investitsion daromad solig'i sizning sof investitsiya daromadingizdan yoki MAGIning sizning daromadlaringizdan kattaroq qismi: 200,000 AQSh dollari, 250,000 AQSh dollari yoki 125,000 AQSh dollaridan kam bo'lishi kerak. Bu sonni 3,8 foizga ko'paytiring.
Net investitsiya daromadlari solig'i kimga tegishli
Sof investitsiya daromadlari solig'i, shuningdek, ko'chmas mulkka va ishonchli shaxslarga ham qo'llaniladi. Jismoniy shaxslar uchun u AQSh fuqarolari va yashaydigan begona odamlar uchun amal qiladi. Chet el fuqarolari, agar shaxs soliqqa oid maqsadda AQSh rezidenti hisoblanmasa, tanlanmaguncha qo'llanilmaydi.
Mulkning yoki ishonchning yil davomida yalpi daromadining eng yuqori soliq cheti bo'lgan dollar miqdori kattaroq bo'lsa, sof investitsiya daromadlari solig'i mol-mulkka va ishonchli shaxslarga nisbatan qo'llaniladi.
Soliq daromadlari qayerda
Sof investitsion daromad solig'ining rasmiy nomi "Olingan daromadlar bo'yicha Medicare qo'shilgan qiymat solig'i" dir. Bu soliq daromadlarini Medicareni moliyalashtirishda qo'llashni anglatadi, ammo bu soliq bo'yicha olingan daromad aslida mamlakatning umumiy fondiga kiradi. Yangi Medicare sxemasining qisqacha bayonotida Soliqqa oid yagona Qo'mita "ushbu qoida bo'yicha soliqni AQShning G'aznachiligining Bosh jamg'armasidan har qanday maqsadli jamg'arga o'tkazish uchun hech qanday mablag 'ajratilmaydi" deb ta'kidlaydi.
IRS o'z me'yorlariga kiritilganidek, "1411-bo'limga muvofiq yig'ilgan mablag'lar Medicare maqsadli jamg'armasi uchun belgilanmaydi". 8960-sonli soliķ đisoboti bo'yicha IRS tomonidan foydalaniladigan atama bo'lgan sof investitsiya daromadlari soliǵi ushbu soliķ uchun yaxshi nomdir.