Investitsiyalarga mablag 'jalb qilish uchun investitsiyalar o'zlarining kredit foizlarini kamaytirishi mumkin
2017-yilga qaytib kelganingizdan keyin, sizdan tushgan daromadni talab qilish juda kech emas. O'zgartirilgan soliq hisobotini topshirish uchun topshirgan kundan boshlab uch yil yoki siz qaytib keladigan har qanday soliqlar to'lagandan so'ng ikki yil o'tgach, qaysi biri keyinroq bo'lsa.
Ba'zi tanlovlar topshirish sanasidan keyin olti oy ichida amalga oshirilishi kerak.
Investitsiya qiziqishi nima?
Investitsion foizlar - bu mablag' investitsiyalar uchun mo'ljallangan mol-mulkni sotib olish uchun foydalanilgan kredit bo'yicha to'langan foiz. Ichki daromad xizmati ma'lumotlariga ko'ra, "Investitsiyalar uchun mo'ljallangan mol-mulk, odatdagi savdo yoki biznesda olinmagan foizlar, dividendlar , annuitetlar yoki royaltilar ishlab chiqaruvchi mulkni o'z ichiga oladi va daromad yoki zararni keltirib chiqaradigan mol-mulkni o'z ichiga oladi".
Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, siz zayom sotib olish uchun qarz olsangiz, ushbu kredit bo'yicha foizlar investitsion manfaat deb hisoblanishi mumkin. 3.8 foiz daromadli daromadni aniq investitsiyalar bo'yicha daromad solig'ini hisoblashda investitsion foizlar ham tushib ketishi kerak.
Chegaralangan cheklovlar
Har qanday bir yilga tushishi mumkin bo'lgan foizlar miqdori soliq to'lovchining o'sha yil uchun aniq investitsiya daromadlari bilan cheklanadi.
Ushbu miqdordan oshib ketmasligi kerak.
Investitsiya daromadi "investitsion daromadga investitsiyalar uchun olinadigan mol-mulkdan (masalan, foizlar, dividendlar, annuitetlar va royaltilar) yalpi daromadni o'z ichiga oladi." Alaska Daud fondining dividendlari "investitsiya daromadiga kiritilmaydi. ularni o'z ichiga oladi ".
Investitsiya daromadini qanday hisoblashingiz mumkin
Investitsiya daromadi investitsiya daromadlarini faqat investitsion foizlardagi chegirmalarni hisoblash maqsadlarida har qanday foiz xarajatlaridan tashqari investitsiya xarajatlarini qoplashni anglatadi. Sizning investitsiya xarajatlaringizni o'zingizning investitsiya daromadingizdan foizsiz sarf qilmasdan , investitsiya xarajatlarini kamaytirish orqali aniq investitsiya daromadini aniqlashingiz mumkin.
Investitsiya xarajatlari bo'yicha ajratmalar buxgalteriya to'lovlari, yuridik to'lovlar, avtomatik investitsiya xizmatlari uchun to'lovlar, investitsion maslahatlar uchun to'lovlar va xavfsizroq depozit xarajatlarini o'z ichiga olishi mumkin.
Sarmoya o'z nomzodini tanlaydi
Soliq to'lovchilar investitsiya daromadlarini kamaytirish maqsadida yil davomida sof investitsiya daromadlarini hisoblashda malakali dividendlar va kapital koeffitsientlarini o'z ichiga olishi mumkin. Ushbu saylov sizning malakali dividendlaringiz va sizning sof daromadlaringizning 4952-gachasi 4-gachasi (g) bandida aniq investitsiya tushumiga kiritishni xohlayotganingizni tanlash bilan amalga oshiriladi.
Ushbu saylovning ta'siri, sof investitsiya daromadiga kiritilgan malakali dividendlar va sof kapitalning daromadlari uzoq muddatli sarmoyalar qoldig'i soliq stavkalarining past darajasida emas, oddiy soliq stavkalari bo'yicha soliqqa tortiladi. Biroq, bu saylovning yana bir ta'siri sizning investitsion daromadingiz yuqori bo'lishi va investitsion manfaat uchun yanada yuqori daromad bo'lishi mumkin.
IRS, "Bu saylovni amalga oshirishdan oldin malakali dividendlar va kapitalning daromad solig'i stavkalaridan foydalanishning soliq samarasini ko'rib chiqishingiz kerak".
Bu saylov "o'z vaqtida topshirilgan" soliq deklaratsiyasida, ya'ni yilga cho'zilgan muddat yoki apellyatsiya vaqtida uzatishni talab qilmasangiz, qaytarilishi kerak. Soliq to'lovchilar ushbu tanlovni asl nusxadagi sanadan keyin olti oy mobaynida amalga oshirish uchun ilgari topshirilgan qaytarib berilishi mumkin. Shundan keyin saylov faqat ichki daromad xizmatining roziligi bilan bekor qilinishi mumkin.
Olib tashlashni qanday talab qilish kerak
Investitsiya xarajatlari - 1040-shakldagi A jadvali bo'yicha har xil ajratilgan chegirmalardir. Ular 2 foizli qoidaga bo'ysunishadi - siz faqatgina tuzatilgan yalpi daromadning 2 foizidan ortiq xarajatlarni qoplashni talab qilishingiz mumkin. Ularni 2017 yilgi A rejasi 14-satrida kiriting.
Shakl 4952-ni o'z ichiga olishi mumkin yoki bo'lmasligi mumkin. IRS 550 nashrida quyidagi testlarning barchasiga javob bersangiz, 4952 Formasini yuborish kerak emasligini bildiradi:
- "Sizning investitsion foizlaringiz harajatlaringiz va oddiy dividendlaringizdan olinadigan sarmoyaviy daromadingizdan tashqari, sizning malakali dividendlaringizdan oshmaydi
- Sizda boshqa imtiyozli investitsiya xarajatlari yo'q
- O'tgan yilga investitsiya maqsadlariga yo'naltirilgan xarajatlarning yo'qligi "
Agar talablarga javob beradigan bo'lsangiz, barcha investitsion manfaatlarni kamaytirishingiz mumkin. Ammo, bu chegirma faqat 2017 yilgi soliq yilida mavjud. TJJA 2025 yil oxirida tugaydi, shuning uchun chegirma o'sha paytda qaytarilishi mumkin.