Soliq majburiyatlari Sizning 1040 Soliq daromadingizning 63-qatorida paydo bo'ladi
"Mas'uliyat" so'zi unga va salbiy sabablarga ko'ra muayyan salbiy uzukka ega. Texnik jihatdan, siz biror narsadan mas'ul ekansiz degan ma'noni anglatadi. Uni "soliq" so'ziga qo'shib qo'ying va bu qaerga borayotganingizni ko'rasiz. Soliq qarzi sizning ichki daromadingiz yoki boshqa soliq organlariga to'lash uchun javobgar bo'lgan soliq qarzidir.
Sizning arizangizni Forma 1040-sonli soliq deklaratsiyasining 63-betida topishingiz mumkin. Bu erda "Bu sizning umumiy soliq".
Sizning jami soliq majburiyatingiz faqat bir yil davomida bo'lishi shart emas. O'tgan yillardagi qolgan narsalar joriy yil uchun javobgarlikka qo'shilishi kerak, masalan, agar o'tgan yili soliq qarzini to'lash bo'yicha taksit shartnomasini tuzgan bo'lsangiz va siz hali bu shartnomada oxirgi to'lovni amalga oshirgan bo'lsangiz. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, sizning soliq majburiyatingiz Sizning IRSga qarzdor bo'lgan barcha narsalaringizdir .
Bu faqat daromad solig'i emas
Soliq majburiyati faqat sizning qarzingiz uchun olinadigan daromad solig'i bilan chegaralanib qolmaydi. Bu atama soliqning barcha shakllarini, masalan, sarmoyalar va o'z-o'zini boshqara biladigan soliqlarni, shuningdek foizlar va jarimalarni o'z ichiga oladi. O'tgan yilgi soliqlarga qo'shgan to'lov shartnomasi sizning foizlaringiz bo'yicha to'lanadi, shuning uchun foizlar sizning jami soliq majburiyatiga qo'shiladi. Agar siz 10 foiz jarimaga tortilgan pensiya hisobidan oldindan taqsimlangan bo'lsangiz, bu sizning jami soliq majburiyatingizga kiritilgan.
Daromad solig'i stavkalari
Daromad solig'i - ko'pchilik uchun soliq majburiyatlarining eng katta komponenti bo'lib, ular qisman soliqqa tortiladigan daromad miqdori - ular soliqlarni to'lashi kerak bo'lgan daromadlarining nisbati sifatida belgilanadi. Bu adolatli bir oz farq qiladi, chunki bu sizning maqomingiz va maqomingizga bog'liq.
Quyidagi oraliqni ko'rib chiqing: Siz yolg'iz emassiz va 2018 yilda 9,525 AQSh dollari miqdorida daromad olasiz.
Bu sizning daromad solig'i majburiyatining 952 AQSh dollarini tashkil etadi, shuning uchun sizni soliq stavkasini 10 foizga oshiradi. Agar siz $ 80,000 daromad topsangiz, bu sizning daromadingiz qismida $ 38,700 dan ortiq bo'lgan 22 foiz soliq to'laydi. Agar siz turmush qurgan bo'lsangiz va siz va turmush o'rtog'ingiz birgalikda yiliga 200 000 AQSh dollari hosil qilsalar? Bu sizning daromadingiz uchun 165.000 AQSh dollardan ortiq bo'lgan 24 foizli soliq chegirmasiga tushadi.
Sarmoyalar daromadlari soliqlari
Sarmoyalar bo'yicha daromad solig'i soliq majburiyatiga qo'shimcha ravishda sizning mulkingizdan ortiqroq narsalarni sotishingiz mumkin - bu siz uchun to'lanadigan narsa va ortiqcha ruxsat etilgan xarajatlar. Agar siz qimmatbaho qog'ozlarga 5000 AQSh dollari miqdorida sarmoya kiritmoqchi bo'lsangiz va 18 oy o'tgach, o'sha qimmatli qog'ozlarni 7,500 dollarga sotmoqchi bo'lsangiz, sizning 2,500 dollarlik uzoq muddatli daromadingiz bor va bu 2018 yilga kelib maxsus sarmoya daromadlariga soliq, ya'ni 0, 15 yoki 20 foizga soliq solinadi. daromadingiz qarab. Umuman oladigan daromadingiz qancha ko'p bo'lsa, daromadingiz soliq stavkasini oshiradi.
Agar siz aktivni bir yildan kamroq muddatga egalik qilsangiz, u qisqa muddatli daromad hisoblanadi, shu sababli soliq majburiyatiga odatiy daromad va soliq qaramog'ingiz bo'yicha qo'shiladi.
O'chirish kuchi
Agar hozirgi kunga qadar bu juda xafa bo'lsa, siz bir oz dam olishingiz mumkin. Bu omillar sizning soliq majburiyatingizning boshlanishi. Soliq kodi sizning soliqqa tortiladigan daromadlaringizdagi daromadlarni kamaytirishga imkon beradi.
Soliq tugatilmalari va Jobs qonuni 2018 yilda soliq imtiyozlari uchun chegirmalarni bekor qiladi. Biroq, 2017 yilgi soliq yili uchun o'zingiz uchun 4.050 AQSh dollari miqdorida ozod qilish mumkin, biri turmush o'rtog'ingiz uchun, ikkinchisiga esa qaramog'ingizdagi har bir kishi. Bu, albatta, kuchayishi mumkin. Hatto siz yolg'iz bo'lganingiz uchun o'zingiz uchun faqat bitta ozod qilish bilan birga, sizning soliq daromadingizni $ 80,000 dan $ 75,950gacha tushiradi - bu faqat bitta chegirma.
Afsuski, ozod qilinish TCJA shartlariga ko'ra yo'qoladi, hech bo'lmaganda 2018 yildan 2025 yilgacha. Boshqa ko'pgina soliq va soliq imtiyozlari buzilmagan.
TJJA shuningdek, soliq katakchalarini ham o'rnatadi, shuning uchun yuqori foizni to'lashni boshlashdan oldin ko'proq pul topa olasiz va standart chegirma deyarli ikki barobarga chiqdi. 2018-yilgi yagona soliq to'lovchi uchun imtiyoz 2017-yilda 6,350 AQSh dollaridan 2018-yilgacha 12 ming AQSh dollarigacha ko'tariladi.
Unutmangki, 2017 yilda yagona soliq to'lovi sifatida 9,525 dollarni tashkil etganmisiz? Texnik jihatdan, sizning pulingiz bo'yicha soliq majburiyatlari $ 950 mingdan kam bo'lmagan, bu soliq yili uchun $ 6,350 standart imtiyozdan kam bo'lgan $ 4,050 miqdoridagi shaxsiy imtiyozdir. Bu salbiy muvozanatni saqlab qoladi, shunda siz soliq majburiyatiga ega bo'lmagansiz. Siz 2018 yilda ushbu daromad uchun soliq majburiyatiga ega bo'lmaysiz, chunki hozirgi $ 12000 standartidagi chegirma 9,525 dollarni tashkil etadi va salbiy balansga olib keladi.
Bu yerda sizning soliq majburiyatingiz ma'lum bir yilda erishgan narsangizga asoslanmaydi. 2017-yilda shaxsiy imtiyozlarni kamroq qo'lga kiritganingiz va siz topshiradigan maqomingiz uchun standart chegara miqdorini yoki uning o'rniga tasniflashni hal qilsangiz, sizning aniqlangan imtiyozlaringizga asoslanadi. Bu raqamlarni chiqarib tashlaganingizdan so'ng qolgan narsalarga, shuningdek, sizga tegishli bo'lgan har qanday boshqa imtiyoz va soliq imtiyozlariga asoslanadi.
Soliq imtiyozlarini unutmang
Soliq kreditlari soliq majburiyatlarini ham kamaytiradi, biroq boshqacha tarzda.
Tahsilatlar sizning soliqqa tortiladigan daromadingizdan chiqariladi, ammo ba'zi kreditlar bevosita sizning javobgarligingizdan tushadi. Keling, siz barcha matematikani amalga oshirganingizni va sizda mavjud bo'lgan har qanday imtiyozni talab qilganingizni va siz hali ham 63-bandda 5000 AQSh dollari miqdoridagi soliq majburiyatiga ega deb hisoblaysiz. Agar 1000 $ qaytariladigan soliq qarzini talab qilish huquqiga ega bo'lsangiz, bu mas'uliyat 4000 dollarga tushadi chunki soliq imtiyozlari soliq to'lovi sifatida baholanadi, xuddi IRSga pul miqdori uchun chexnoma yozganidek.
63-qatorda ushbu raqam
Ha, bu juda murakkab, ammo 1040 shaklni ko'rib chiqsangiz, bularning barchasi qanday ishlashini aniq bilib olishingiz mumkin.
Barcha daromad manbalari, jumladan, sarmoya daromadlari kabi narsalar qo'shiladi va soliq daromadingizning birinchi sahifasida "daromad" bo'limida xabar qilinadi. Keyinchalik, siz daromadning "To'g'ri yalpi daromad" qismida ba'zi o'zgarishlar kiritasiz, bu sizning soliqqa tortiladigan daromadni kamaytirish uchun standart chegirma yoki tannarxni kamaytirishga qo'shimcha ravishda boshqa ba'zi imtiyozlarni olishingiz mumkin.
Endi sizning tuzatilgan yalpi daromadingiz yoki AGI 2-betga va "Soliqlar va boshqa kreditlar" bo'limiga o'tkaziladi. Ushbu qatorlardan ba'zilari soliq majburiyatini, masalan, muqobil minimal soliqni oshiradigan qo'shimchalar . Lekin siz bu yerda standart chegirma yoki ajratilgan chegirmalar uchun bo'sh joyni topishingiz mumkin, shuningdek, sizga tegishli bo'lishi mumkin bo'lgan turli xil qayta tiklanmaydigan soliq imtiyozlari uchun bo'shliqlar, ularning barchasi soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytirish orqali soliq majburiyatini kamaytiradi. Sizning soliqqa tortiladigan daromadingiz 43-satrda paydo bo'ladi.
Afsuski, "Boshqa Soliqlar" keyingi qismida qo'shimchalar kiritilmaydi, lekin ko'p soliq to'lovchilar bu erda keltirilgan o'qlarni chiqarib tashlashadi. Agar siz o'zingiz ishlaydigan bo'lsangiz, soliq ushbu qismda ko'rinadi va soliq to'lovchilarga ta'sir qilmaydigan boshqa soliqlar va jarimalar kabi soliq majburiyatlarini to'ldiradi.
Va bu sizni 63-qatorga keltiradi. Lekin gulp qilmang. Hali ham hali bajarilmadi.
1040 formasi sizning soliq majburiyatlariga nisbatan ilgari qilingan to'lovlar uchun yana bir qismni o'z ichiga oladi. Ko'pgina hollarda bu sizning ish haqingizdagi soliqlarni to'lash orqali amalga oshiriladi. Sizning ish beruvchingiz o'zingizning taqdim etgan ma'lumotlarga muvofiq sizning to'lovingizdan foiz miqdorini to'laydi va u pulni sizning nomingizdan IRSga majburiy ravishda yuboradi.
Agar siz o'zingiz ishlaydigan bo'lsangiz va yil davomida soliqlarni hisoblab chiqsangiz, ular ushbu bo'limga kiritilgan. Bu erda ham qaytariladigan soliq imtiyozlari mavjud. Ushbu kreditlar faqat soliq majburiyatidan chiqarilmaydi. IRS Sizga nolga bo'lgan javobgarlikni kamaytirsa, qolgan mablag'larni qaytarish uchun sizni qaytarib beradi.
Bu to'lovlar 63-satrda ko'rsatiladigan raqamdan - soliq majburiyatidan chiqariladi. Agar bu salbiy muvozanatga olib kelishi mumkin bo'lsa, soliq majburiyati 5000 dollarni tashkil etishi mumkin, ammo qaytariladigan kreditlar, jumladan, 7,5 ming dollargacha to'langan jami to'lovlar - IRS dan farqni kutishingiz mumkin.
Agar salbiy balansingiz bo'lmasa? Agar sizning javobgarligingiz 5000 dollarni tashkil etgan bo'lsa, lekin siz faqatgina qaytariladigan kreditlar hisobiga jami to'lovlar summasida 4000 dollarni tashkil qilsangiz, siz hali ham IRS $ 1000ga qarzdormiz. Bu sizning soliq majburiyatingiz emas - bu $ 5000 da. Siz hali ham qarzdor bo'lgan soliq miqdori.