Hayot sug'urtasi siyosatida to'lanadigan o'lim foydani ikki holatda mol-mulk solig'i qo'llaniladi.
Birinchidan, agar o'lim foydani sug'urtalangan shaxsning mol-mulkiga to'lanadigan bo'lsa, unda barcha o'lim foyda miqdori ko'chmas mulkga kiritiladi va ko'chmas mulk soliqlariga tortiladi. Ikkinchidan, agar vafot etgan sug'urtalangan shaxs o'lim tarixidagi siyosatiga ega bo'lsa, o'lim foydaning barcha miqdori mulkka kiritiladi va mol-mulk solig'iga tortiladi.
Aksariyat odamlar shaxslar sifatida benefitsiarlar deb nom berishadi, shuning uchun o'lim foydani mulkka to'lanmaydi. Sug'urtani mol-mulk solig'i odatda ikkinchi darajali, ya'ni siyosat egasi tomonidan boshqariladi. Sizning sug'urta polisingiz kimga tegishli ekanligini bilasizmi?
Siyosat egasi kim?
Sug'urta polisi siyosat egasi va sug'urta kompaniyasi o'rtasida shartnoma hisoblanadi. Shartnomaning shartlari sug'urta kompaniyalari sug'urta mukofotlarini to'lash evaziga egasi tomonidan tayinlangan benefitsiarga o'lim foydani to'laydi. O'lim fursatini to'lash muddati - bu sug'urtalangan shaxsning vafoti.
Egasining shartnoma bo'yicha umrbod huquqi bor. Egasi bu siyosatdan qarz olish, siyosatni bekor qilish, pulni berish qiymatini olish , benefitsiarni tayinlash va dividendlar yoki konversiya funktsiyalarini qo'llash bo'yicha har qanday siyosat usullarini qo'llashi mumkin. Egasi sug'urta qoplamasi uchun murojaat qilgan shaxsdir.
Ko'pincha, siyosat egasi kim bo'lishi kerakligi haqidagi savol sug'urta bo'yicha ariza to'ldirilganida ham muhokama qilinmaydi. Sug'urtalangan shaxs tez-tez egasi.
Masalan, agar er o'z hayoti sug'urtasini sotib olishni istasa, odatda u ariza egasi / egasi. Erning hayoti sug'urtalanadi, va xotinning farzandlari bilan shartli benefitsiarlari sifatida asosiy yordam beruvchi deb ataladi.
Agar eri birinchi bo'lib o'lsa, o'lim foyda xotiniga to'lanadi. O'lim foydaining to'liq qiymati mulkka kiritilgan. Bunday vaziyatda soliqqa tortilmaydi, chunki u nikohni kamaytirishga mos keladi. Xotin keyinchalik ushbu mablag'lardan foydalanishga kirishadi, va agar u sarflanmasa, uning mulkidagi ko'chmas mulk solig'i qo'llaniladi. Agar xotin birinchi bo'lib o'lsa, erning o'limida o'lim foydani bolalar uchun to'lash kerak. Er siyosatning egasi ekanligi sababli, o'lim foydani mulkka kiritilgan va mol-mulk solig'i qo'llaniladi.
Turmush o'rtog'ingiz
Joriy mol-mulk solig'i qonunchiligiga muvofiq, omon qolgan turmush o'rtog'iga o'tadigan mol-mulklar mulk solig'iga tortilmaydi. Buning sababi, turmush o'rtog'iga o'tayotgan barcha mol-mulkning qiymati uchun nikohdan tushadigan mablag' deb ataladigan chegirma mavjud.
Turmushni rejalashtirishga bunday yondashuvdan foydalanadigan juftliklar uchun, tirik qolganlarning o'limigacha soliq to'lanmaydi.
Keling, bir umr yo'ldoshi yo'q deb hisoblaymiz, chunki turmush o'rtog'i oldindan o'lgan yoki merosxo'r o'lim vaqtida turmush qurmagan. Agar merosxo'r o'z hayotini sug'urtalovchi sug'urta polisining egasi bo'lsa, o'lim foydaning to'liq qiymati mulk solig'i hisoblanadi. Keling, benefitsiarni qarindoshning farzandi deb hisoblaylik. Agar siyosat egasi bo'lgan merosxo'ri o'rniga bola egasi bo'lsa?
Agar bolaning ota-onalariga (farzandlariga) hayotni sug'urtalash bo'yicha siyosati mavjud bo'lsa, ota-ona o'limida bola uchun yoki bola ko'rsatadigan har qanday benefitsiarga nafaqalar to'lanadi. O'limdan olinadigan foyda qancha ota-ona mulkiga kiritiladi va mol-mulk solig'i qo'llaniladi?
Zero. Bu to'g'ri - nol. O'lim fursati soliqqa tortilmaydi.
Shubhasiz, hayotni sug'urtalash polisi mulkdorlar mulkiga solinadigan soliqning qanchalik muhimligining muhim omilidir. Agar siyosat 500 ming dollarni tashkil etgan bo'lsa va mulk 50 foizli braketda bo'lsa, biz 250,000 dollar soliqni tejash haqida gapirayapmiz.
Hayotni sug'urtalash siyosatiga egalikni o'zgartirish mulkni rejalashtirishning muhim usuli hisoblanadi. Mulkning o'zgarishi - bu siyosatning o'tkazilishi va u sovg'a deb hisoblanadi. Sovg'a qiymati siyosatning "interpolyatsiya qilingan terminal rezerv qiymati" deb ataladi. Interpolatsiya qilingan terminalning zaxiraviy qiymati sug'urta kompaniyasining sizga taqdim etadigan kompleks hisob-kitobidir va mening tajribamda har doim siyosatning naqd narxiga juda yaqin bo'lgan narsalarga ishlaydi.
O'tkazish texnikasi soliqqa tortiladigan mol-mulkdan o'limga olib keladigan foydani bartaraf etish uchun muvaffaqiyatga erishish uchun asl mulk egasi uch yilgacha saqlanib qolishi kerak. Agar o'lim o'tqazilgandan keyin uch yil mobaynida sodir bo'lsa, merosxo'ri siyosatning egasi hisoblanadi va o'lim foydaning to'liq qiymati ham kiritilishi mumkin. Hikoyaning ma'nosi: kutmang; o'tkazishni imkon qadar tezroq bajaring.
Ko'pgina odamlar o'z siyosatini bolalar va boshqa shaxslarga emas, balki ishonchga topshirishadi. Ushbu ishonch egalari "Hayotni sug'urtalashni noqonuniy sug'urtalash" yoki "ILIT" deb ataladi.